“Potestad sancionadora, infracciones, sanciones y

procedimiento administrativo sancionador en

materia de facturas negociables”

José Gustavo Falconí Laos

Dirección General de Supervisión, Fiscalización y Sanciones
 FISCALIZACIÓN EN MATERIA DE FACTURA NEGOCIABLE

Según el Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de la

Producción, la Dirección General de Supervisión, Fiscalización y Sanciones del
Viceministerio de MYPE e Industria del Ministerio de la Producción es
responsable de la fiscalización del adecuado proceso del flujo de las facturas
negociables.
 FISCALIZACIÓN EN MATERIA DE FACTURA NEGOCIABLE

Acciones de fiscalización preventiva Acciones de fiscalización regular

• Realizadas en mérito a la
programación de la DGSFS.
Acciones de fiscalización orientativa
Acciones de fiscalización especial
• Realizadas en mérito a
denuncias.

 Directiva de Atención de Denuncias

 Denuncias

a) Escrita, ante Mesa de Partes de

Produce.

b) Verbal, de manera presencial o vía

Modalidades para telefónica al 6162222 anexo 3701.
formular denuncias c) Virtual, a través de:
(i) Portal Institucional del Ministerio de
la Producción www.produce.gob.pe; o,
(ii) Correo electrónico
denuncias@produce.gob.pe
 Formas de presentación de denuncias

a) Datos de denunciante.

 A cargo de OGACI, b) Datos del denunciante con reserva

excepto en caso de de identidad.
reserva de identidad
c) Anónima
Etapas de atención de denuncias

Fiscalización y
Recepción Evaluación comunicación
de resultados

• A cargo de la Dirección • A cargo de la Dirección de • A cargo de la Dirección de

General de Supervisión, Supervisión y Fiscalización. Supervisión y Fiscalización.
Fiscalización y Sanciones.
• Se verifica si los hechos • Se realiza la fiscalización
• Se verifica: la competencia y han sido fiscalizados previa documental y/o de campo.
la verosimilitud de los hechos y recientemente.
denunciados. • Plazo de 15 días hábiles de
• Plazo de 10 días hábiles concluida la fiscalización para
• Plazo de 10 días hábiles para para notificar reporte notificar el reporte público.
comunicar admisión o público o, de ser el caso,
rechazo motivado de la determinar si corresponde
denuncia. realizar fiscalización
documental o de campo.
POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA DE FACTURA NEGOCIABLE

Mediante Decreto Legislativo 1282, se modificó la Ley Nº 29623, Ley que

promueve el financiamiento a través de la factura comercial, otorgando al
Ministerio de la Producción la potestad sancionadora en materia de factura
negociable.

“Artículo 9-A.- De la Potestad Sancionadora

9-A.1 El Ministerio de la Producción es la autoridad encargada de ejercer la potestad
sancionadora respecto a las personas naturales y jurídicas comprendidas en el ámbito de
aplicación de esta Ley, que incurran en infracciones a las disposiciones contenidas en la
misma y en su Reglamento”

La finalidad no es sancionar sino prevenir las conductas que afecten el

adecuado flujo de la factura negociable.
 Principales aspectos de la potestad sancionadora
en materia de facturas negociables

 Las infracciones se establecen en el Reglamento de la Ley Nº 29623 y se

dividen en infracciones del proveedor, infracciones del adquirente e
infracciones del legítimo tenedor, de acuerdo con el sujeto infractor.

 Las infracciones se clasifican en leves, graves y muy graves, según la

afectación que generen en el flujo de la factura negociable.

 Las infracciones son pasibles de sanción de amonestación o multa,

conforme a su clasificación.

 El procedimiento administrativo sancionador está regulado en el

Reglamento de Fiscalización y del Procedimiento Administrativo Sanciones
del Ministerio de la Producción aplicable a la industria y comercio interno,
aprobado por Decreto Supremo Nº 002-2018-PRODUCE y la Ley Nº 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo General.
 Infracciones

INFRACCIONES DEL
ADQUIRENTE
Conductas que afecten el
INFRACCIONES DEL pago de la Factura
PROVEEDOR Negociable o su
Conductas que afecten a la transferencia (por ej.
emisión de la Factura restringir la transferencia,
Negociable o el cobro de la retener el monto pendiente,
misma por parte del Legítimo etc.).
Tenedor (por ej. no informar la
disconformidad de la Factura,
no dejar constancia de los
pagos, ocultar información INFRACCIONES DEL LEGÍTIMO
sobre pagos, etc.). TENEDOR
Conductas que afecten el pago
de la Factura Negociable (por
ej. no dejar constancia de
pagos, ocultar información
sobre pagos, etc.).
 CASO: INFRACCIÓN DEL PROVEEDOR
Nº: 1
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 hasta 50 UIT
Base legal: Tercer párrafo del artículo 9 de la Ley, numeral 15.5 del artículo 15 y numeral 17.2 del artículo 17 del
Reglamento.
Sustento: Perjudica económicamente al Legítimo Tenedor.

No informar al Legítimo Tenedor, la disconformidad de la Factura Negociable originada en un comprobante de pago impreso
y/o importado, comunicada por el Adquirente conforme a Ley.

Proveedor emite F.N. Adquirente comunica Proveedor negocia la F.N. sin informar la
(impresa y/o importada) disconformidad de la F.N. disconformidad al Legítimo Tenedor
 CASO: INFRACCIÓN DEL PROVEEDOR
Nº: 2
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 hasta 50 UIT
Base legal: Cuarto párrafo del artículo 7 de la Ley y numeral 14.5 del artículo 14 del Reglamento.
Sustento: Perjudica económicamente al Legítimo Tenedor.

No informar a la ICLV, en el plazo de Ley, la disconformidad de la Factura Negociable representada mediante anotación en
cuenta, que le ha comunicado al adquirente

ICLV

Proveedor emite F.N. Adquirente comunica Proveedor negocia la F.N. sin informar a la
(anotación en cuenta) disconformidad de la F.N. ICLV sobre la disconformidad
 CASO: INFRACCIÓN DEL PROVEEDOR
Nº: 3
Calificación: Leve
Sanción: Amonestación o multa no menor a 1 UIT o hasta 10 UIT
Base legal: Numeral 16.3 del artículo 16 del Reglamento.
Sustento: No causa perjuicio económico, sin embargo, afecta el adecuado flujo de la F.N.

No dejar constancia de los pagos recibidos en la propia Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago impreso
y/o importado o no registrar ante la ICLV los pagos recibidos de una Factura Negociable representada mediante anotación en
cuenta en la misma oportunidad en la que recibe dicho pagos.

Proveedor no negocia la F.N. y la Proveedor no deja constancia del pago

mantiene hasta su vencimiento Adquirente cancela la F.N. recibido (factura física o no lo registra
(en cartera o anotada en cuenta) ante la ICLV)
 CASO: INFRACCIÓN DEL PROVEEDOR
Nº: 4
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 hasta 50 UIT
Base legal: Cuarto párrafo del artículo 9 de la Ley y numeral 17.2 del artículo 17 del Reglamento.
Sustento: Perjudica económicamente al Legítimo Tenedor.

Ocultar la información referida a los pagos recibidos, en caso de que el pago de la Factura Negociable se pacte en cuotas, y por
tal razón, el Legítimo Tenedor no logre recuperar el monto financiado.

Proveedor recibe del Proveedor transfiere Proveedor es financiado Legítimo Tenedor no

Adquirente uno o más F.N. a Legítimo Tenedor, por el Legítimo Tenedor puede recuperar el
pagos de cuotas del ocultando el o los pagos considerando el monto monto financiado al
monto total de la F.N. recibidos del total de la F.N. Proveedor.
Adquirente.
 CASO: INFRACCIÓN DEL PROVEEDOR
Nº 5
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 UIT hasta 50 UIT
Base Legal: Numeral 15.4 del artículo 15 del Reglamento.
Sustento: Perjudica económicamente al Legítimo Tenedor.

Retener el pago, de todo o parte, del monto neto pendiente de pago de una Factura Negociable realizado por el Adquirente,
en caso haya recibido dicho pago y la Factura Negociable hubiera sido transferida previamente a un tercero.

Proveedor retiene el pago o los

Proveedor recibe del Adquirente uno
Proveedor transfiere F.N. a Legítimo pagos de cuotas o el monto total
o más pagos de cuotas o el monto
Tenedor recibido del Adquirente, en lugar de
total de la F.N.
entregárselo al Legítimo Tenedor.
 CASO: INFRACCION DEL ADQUIRENTE

Nº 1
Calificación: Grave
Sanción: Multa mayor de 10 UIT hasta 20 UIT
Base Legal: Numeral 8.4 del artículo 8 del Reglamento
Sustento:
-Perjuicio económico al proveedor.
-Genera sobrecostos.

No cumplir con comunicar su dirección de correo electrónico e información de contacto en el plazo de dos días hábiles de
requerido por la ICLV, a fin de recibir las comunicaciones por medios electrónicos respecto de las Facturas Negociables, según lo
establecido en el presente Reglamento.

Proveedor no puede transferir la

Proveedor registra F.N. ante Adquierente no comunica su
F.N. a tiempo, debido a la demora
la ICLV (anota en cuenta) información de contacto a la ICLV
en la información.
 CASO: INFRACCION DEL ADQUIRENTE

Nº 2
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 UIT hasta 50 UIT
Base Legal: Último párrafo del artículo 2, primer párrafo del artículo 9 de la Ley y el numeral 1 del art. 17 del Reglamento
Sustento:
- Impide negociación de la F.N.
- Genera sobrecostos.

Impugnar dolosamente la Factura Negociable. En concordancia con lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 9 de la Ley, se
entiende que se impugna dolosamente la Factura Negociable, entre otras formas, cuando habiendo sido esta presentada, el
Adquirente muestra su disconformidad con la Factura Negociable a sabiendas de que dicha disconformidad carece de sustento.

Proveedor emite F.N. (impresa Proveedor registra F.N. ante

y/o importada) ICLV (anota en cuenta)

Proveedor comunica a Proveedor comunica a

Adquirente la transferencia de Adquirente la solicitud de
la F.N. registro de la F.N. ante una ICLV.

Adquirente comunica al Adquirente comunica a la ICLV

Proveedor su disconformidad su disconformidad sobre la F.N.
sobre la F.N. sin sustentarla. sin sustentarla.
 CASO: INFRACCION DEL ADQUIRENTE

Nº 3
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 UIT hasta 50 UIT
Base Legal: Último párrafo del artículo 2, primer párrafo del artículo 9 de la Ley, artículo 9 y el numeral 1 del artículo 17 del
Reglamento.
Sustento:
- Impide negociación de la F.N.
- Genera sobrecostos.

Restringir o limitar la transferencia de la Factura Negociable, a través de procedimientos o prácticas cuyo efecto sea impedir o
dilatar la presentación de la Factura Negociable en cualquiera de las modalidades establecidas en el inciso g) del artículo 3 de la
Ley, o desalentar la circulación de la misma.

Proveedor emite y/o registra Adquierente restringe o limita Proveedor no negocia la F.N.
F.N. la transferencia de la F.N. en los plazos legales
 CASO: INFRACCIÓN DEL ADQUIRENTE

Nº 7
Calificación: Grave
Sanción: Multa mayor de 10 UIT hasta 20 UIT
Base Legal: Cuarto párrafo del artículo 8 de la Ley
Sustento:
- Legítimo Tenedor no podrá cobrar en plazos establecidos.
- Genera sobrecostos.

No pagar al legítimo tenedor, pese a haber sido notificado sobre la transferencia de la Factura Negociable conforme a Ley.

Proveedor transfiere F.N. a Proveedor comunica transferencia de Adquirente paga monto pendiente de
Legítimo Tenedor F.N. al Adquirente pago de F.N. a Proveedor
 CASO: INFRACCIÓN DEL LEGÍTIMO TENEDOR

Nº 1
Calificación: Leve
Sanción: Amonestación o multa no menor a 1 UIT o hasta 10 UIT
Base Legal: Numeral 16.3 del artículo 16 del Reglamento
Sustento: No causa perjuicio económico, sin embargo, afecta el adecuado flujo de la F.N.

No dejar constancia de los pagos recibidos en la propia Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago
impreso y/o importado, o no registrar ante la ICLV los pagos recibidos de la Factura Negociable representada mediante
anotación en cuenta en la misma oportunidad en la que recibe dichos pagos.

Legítimo Tenedor no deja constancia

Proveedor transfiere F.N. a Adquirente realiza el pago a
en la F.N. o no registra ante la ICLV los
Legítimo Tenedor cuenta de la F.N.
pagos recibidos
 CASO: INFRACCIÓN DEL LEGÍTIMO TENEDOR

Nº 2
Calificación: Muy grave
Sanción: Multa mayor de 20 UIT hasta 50 UIT.
Base Legal: Numeral 14.5 del artículo 14 y numeral 17.2 del artículo 17 del Reglamento.
Sustento: Perjuicio económico para el nuevo Legítimo Tenedor

Ocultar la información referida a los pagos recibidos o la disconformidad que le ha comunicado el Adquirente, y por tal razón
el tercero a quien el Legítimo Tenedor transfirió el título valor no logra recuperar el monto financiado.

Proveedor transfiere Adquierente paga la F.N. Legítimo Tenedor Nuevo Legítimo Tenedor
F.N. a Legítimo o manifiesta su oculta el pago no logra recuperar el
Tenedor disconformidad recibido monto financiado
 CLASIFICACIÓN DE INFRACCIONES Y SANCIONES

CALIFICACIÓN DE LAS INFRACCIONES SANCIONES

Amonestación
Leve
Multa no menor de 1 hasta 10 UIT

Grave Multa mayor de 10 hasta 20 UIT

Muy Grave Multa mayor de 20 hasta 50 UIT

 Procedimiento administrativo sancionador

Primera instancia Segunda instancia

administrativa administrativa

CONSEJO DE
DIRECCIÓN DE DIRECCIÓN DE APELACIÓN DE
SUPERVISIÓN Y SANCIONES SANCIONES -
FISCALIZACIÓN CONAS

Autoridad Instructora
Evalúa informe de fiscalización
Determina inicio de PAS
Efectúa la instrucción
Elabora el Informe Final de Instrucción (IFI)
Autoridad decisora
Resuelve recurso de apelación
Evalúa IFI
Analiza descargos al IFI
Determina sanción o archivo del PAS
Resuelve recurso de reconsideración

Plazo para resolver el PAS: 9 meses contados desde el inicio, prorrogable por única vez por 3 meses.
REGISTRO NACIONAL DE INFRACTORES A LAS
NORMAS APLICABLES A LAS FACTURAS
NEGOCIABLES

Plazo de permanencia: 2 años contados a partir de su inscripción.

 CONSULTAS
MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y SANCIONES – DGSFS

DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y FISCALIZACIÓN - INDUSTRIA

TELÉFONO 01-616-2222

CORREO ELECTRÓNICO: fiscalizacion-mype-industria@produce.gob.pe