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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.
I. INTRODUCCIÓN
Los Organismos y Entidades del Estado trabajan para el bienestar de los ciudadanos, y sus
recursos humanos deben respetar las normas vigentes para su funcionamiento y a la vez
tener el más alto nivel de profesionalismo. Los Gobiernos democráticos deben ser garantes
de la ciudadanía y es por ello que al MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y BIENESTAR
SOCIAL le corresponde hacerlo.
II. ANTECEDENTES
Notas CGR Nos. 2685 y 3563/08 por las cuales se designan a los funcionarios Lic. Marta
Benítez de Sánchez, Lic. Cristina Florentín, Lic. Viviana Espínola de Sosa y el Lic. Adalberto
Almada, bajo la coordinación de la Lic. Benita Jara Cañiza, Directora General de Control de
la Administración Central, para el cumplimiento de las referidas resoluciones.
III. OBJETIVO
Relevar datos sobre la situación económica, financiera y laboral del MINISTERIO DE SALUD
PÚBLICA Y BIENESTAR SOCIAL, correspondientes a los ejercicios fiscales 2006, 2007 y
del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008.
Identificar y calificar los niveles de riesgos de corrupción, por área en la Institución, en base
a factores de Riesgos definidos, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al
31 de mayo de 2008.
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”.
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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
IV. ALCANCE
Determinación de los niveles de riesgos de corrupción en base a los datos relevados del
ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008, utilizando formularios
destinados para el efecto.
V. LIMITACIONES
Las limitaciones al alcance del presente trabajo, son las que surgieron como consecuencia
de las imperfecciones y/o la entrega tardía e incompleta de los documentos e informes
requeridos.
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CAPÍTULO 1
1. ESTADOS CONTABLES
Variación
Año 2006 (1) Año 2007 (2) Saldos al 31/05/08 G.
Denominación (2) – (1)
ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO
Activo 776.126.779.673 865.220.071.642 89.093.291.969 922.821.890.259
Cuentas por
Cobrar-Deudores 0 0 0 0
Presupuestarios
Variación
Denominación Año 2006 (1) Año 2007 (2) Saldos al 31/05/08 G.
(2) – (1)
2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
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2.006 2.007 D
C
% Var.
Cód. Denominación A % B % Dif. Rec.
Pto. Vigente Pto. Vigente (C/A)x100
Obligado Ejec Obligado Ejec (B – A)
100 Servicios Personales 527.052.595.279 514.153.609.208 97,55 739.961.341.365 658.395.591.653 88,98 144.241.982.445 28,05
Servicios no
200 65.218.281.152 36.855.729.157 56,51 77.504.414.638 28.784.989.728 37,14 -8.070.739.429 -21,90
Personales
300 Bienes de Consumo 274.875.717.977 202.318.754.155 73,60 306.581.544.058 223.007.927.689 72,74 20.689.173.534 10,23
500 Inversión Física 204.360.965.726 106.591.051.248 52,16 199.306.061.228 120.603.793.142 60,51 14.012.741.894 13,15
800 Transferencias 4.322.895.309 3.009.196.840 69,61 3.444.676.832 2.477.818.161 71,93 -531.378.679 -17,66
900 Otros Gastos 2.913.014.789 2.033.098.013 69,79 4.745.238.919 3.513.999.194 74,05 1.480.901.181 72,84
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al 31/05/2008
Cód. Grupo y Sub-grupo Origen
Pto. Vigente Ingresos Recaudados
100 Ingresos Corrientes 1.181.449.629.194 35.098.300.161
110 Ingresos Tributarios
130 Ingresos No Tributarios
140 Venta de Bs. Y Serv. Adm. Publ. 35.879.424.150 12.494.508.735
150 Transferencias Corrientes 1.145.570.205.044 22.603.791.426
200 Ingresos de Capital 210.405.884.508 0
210 Venta de Activos
220 Transferencias de Capital 210.405.884.508 0
240 Donaciones de Capital
290 Otros Recursos de Capital
300 Recursos de Financiamiento 0 0
330 Recuperación de préstamos
340 Saldo Inicial de Caja 0 0
Totales 1.391.855.513.702 35.098.300.161
2.006 2.007
C D
Cód. Denominación A B Dif. Rec. % Var.
Pto. Vigente % Ejec Pto. Vigente % Ejec (B – A) (C/A)x100
Ingresos Ingresos
2.006 2.007
C D
Cód. Denominación A % B % Dif. Rec. % Var.
Pto. Vigente Pto. Vigente (B – A) (C/A)x100
Ejecución Ejec Ejecución Ejec
INGRESOS
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EGRESOS
3. PERSONAL DE LA INSTITUCIÓN
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4. CONTRATACIONES
Observación: las celdas que se encuentran (s/d) o en blanco, corresponden a datos solicitados y no proveídos
por el MSP y BS.
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La Institución no remitió el detalle de las contrataciones directas del Ejercicio Fiscal 2007.
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Observación: las celdas que se encuentran en blanco, corresponden a datos solicitados y no proveídos por el
MSP y BS.
5. DONACIONES
Disposic.
Organismo Moned Monto de la Monto Situación
Legal y Referencia y Finalidad Saldo G.
Donante a U$D Donación recibido actual
fecha
Unidad
Programa Nacional de Control de Sida(PRONASIDA)
Beneficiada:
Año 2007
Prog. Nac.
De Lucha
Convenio …………
Contra el Medicamentos Antiretrovirales 638.004 3.253.821.092 3.253.821.092 Ejecutado
Bilateral ……
Sida del
Brasil
Solicitud de …………
UNICEF Costo de Aduana 15.000 76.500.000 76.500.000 Ejecutado
Cooperación ……
Fortalecimiento de la Atención Integral en
Solicitud de …………
UNICEF VIH/SIDA lado Pyo. en la Triple Frontera(02/05 al 2.292 11.686.925 5.779.890 Ejecutado
Cooperación ……
11/06/07- Ciudad del Este)
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Año 2008
Disposic.
Organismo Moneda Monto de la Monto Situación
Legal y Referencia y Finalidad Saldo G.
Donante U$D Donación recibido actual
fecha
Prog. Nac.
De Lucha
Convenio Medicamentos Antiretrovirales ( Donación en …………
Contra el 336.582 1.514.619.648 1.514.619.648 Ejecutado
Bilateral especie) ……
Sida del
Brasil
Solicitud de Fortalecimiento de la Atención Integral en …………
UNICEF 2.887 12.990.000 12.990.000 Ejecutado
Cooperación VIH/SIDA del lado Paraguayo de la Triple Frontera ……
Solicitud de Iniciativa para la prevención del VIH/SIDA en …………
UNICEF 13.332 59.995.395 59.995.395
Cooperación mujeres jóvenes y embarazadas ……
Solicitud de Actualización de la Base de Datos de los Registros …………
ONUSIDA 1.226 5.308.580 5.308.580 Ejecutado
Cooperación en VIH/SIDA/ITS ……
Solicitud de Desarrollo de la línea de base presente en el …………
ONUSIDA 1.361 5.893.130 5.893.130 Ejecutado
Cooperación Proyecto del Fondo Global ……
Elaboración del Plan Operativo del documento del
Solicitud de …………
ONUSIDA Plan Estratégico de Respuesta Nacional de 605 2.723.390 2.723.390 Ejecutado
Cooperación ……
ITS/VIH/SIDA
Solicitud de Taller de PTMI al personal profesional de …………
OPS/OMS 835 3.757.560 3.757.560 Ejecutado
Cooperación diferentes servicios de salud ……
Taller de Evaluación de desempeños de
Solicitud de …………
OPS/OMS laboratorios participantes de la Red de 889 3.999.250 3.999.250 Ejecutado
Cooperación ……
Laboratorios para diagnóstico en Sífilis
Convenio de
Cooperación
MSP y
Fondo
Fondo Medicamentos ARV Antiretrovirales (Donación en …………
Gloval,. 1.758 7.911.951 7.911.951 Ejecutado
Global especie) ……
Según
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
Convenio de
Cooperación
MSP y Fondo
Fondo Gloval,. Equipos de Informáticas en comodato con opción …………
14.774 66.485.100 66.485.100 Ejecutado
Global Según de cesión de Propiedad , Cesión en especie ……
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
Disposic.
Organismo Moneda Monto de la Monto Situación
Legal y Referencia y Finalidad Saldo G.
Donante U$D Donación recibido actual
fecha
Convenio de
Cooperación
MSP y
Fondo
Fondo Rodados(camioneta en comodato con opción de …………
Gloval,. 33.333 150.000.000 150.000.000 Ejecutado
Global cesión de propiedad), cesión en especie ……
Según
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
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Convenio de
Cooperación
MSP y
Fondo
Fondo Muebles y Equipos (en comodato con opción de …………
Gloval,. 6.465 29.093.590 29.093.590 Ejecutado
Global cesión de propiedad ……
Según
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
Convenio de
Cooperación
MSP y
Fondo
Fondo Infraestructura- adecuación de consultorios en …………
Gloval,. 5.477 24.645.100 Ejecutado
Global Asunción y Central ……
Según
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
Convenio de
Cooperación
MSP y
Construcciones: 3ra. Etapa de const. De edificio de
Fondo
Fondo PRONASIDA en ejecución, fecha de termino …………
Gloval,. 49.832 224.242.625 224.242.625 Ejecutado
Global posible 15 de agosto de 2008(Donación en ……
Según
especie)
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
Convenio de
Cooperación
MSP y
Fondo
Fondo Proyecto VIH/SIDA/ITS en 6 Regiones sanitarias , …………
Gloval,. 311.134 1.401.724.634 1.401.724.634 Ejecutado
Global Año 1 ejecutado por PRONASIDA 2008. ……
Según
aprobac. De
la propuesta
6ta. Ronda
TOTALES 780.490 3.513.389.953 3.488.744.853
Disposic.
Organismo Monto de la Monto
Legal y Referencia y Finalidad Moneda U$D Saldo G. Situación actual
Donante Donación recibido
fecha
Unidad Unidad de Administración de Préstamos
Beneficiada: Internacionales (UAPI)
Se tiene
previstas las
sgtes
Actividades: 1)
En julio/08
Adquisición de
Equipos
Informáticos por
valor aproximado
G. 103,000,000
Fortalecer la atención
Convenio de 2) En agosto/08
especializada en
Financiación construcciones
Instituciones de Salud
ALA/2006/01 22 Puesto de
Públicas o Privadas, de las
8-053 del Salud para sala
mujeres gestantes en
Comunidad 29/08/06( de Parto en las
situación de 15.450.688.000 122.885.550 15.327.802.450
Europea Comunidad Regiones
pobreza(extrema y no
Europea con Afectadas, Valor
extrema), tiene 2
Ministerio de Aprox. G.
componentes 1)
Relaciones 5,500,000,000 C)
Fortalecimiento Institucional
Exteriores En
2)Capacitación Permanente.
Septiembre/08
Equipos Médicos
para los 22
Puestos de Salud
para sala de
Parto en las
Regiones
Afectadas valor
aprox.
G.2,200,000,000
TOTALES AÑO 2008 780.490 18.964.077.953 3.611.630.403 15.327.802.450
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calidad de sus servicios y productos”
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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
CAPÍTULO 2
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
x No aplica
0. No existen.
Fondos de uso discrecional asignados a la alta
1. Existen fondos con
dirección.
manejo restringido
Indicador:
1 x No Aplica No Aplica 2. Fondos de uso
discrecional de la alta
Ppto. Asig. alta dirección de uso discrecional X 100
dirección.
Total Presupuesto s Generales
3. Existen y exceden los
topes legales
0. Existen normas o
parámetros para toma de
decisiones y se utilizan
siempre.
1. Existen normas o
Procesos de toma de decisiones sujetos a pautas parámetros para toma de
2 que delimiten los niveles de autoridad y x 1 MEDIO decisiones y se utilizan
discrecionalidad. algunas veces.
2. Algunas decisiones se
definen
discrecionalmente.
3. No existe normas o
parámetros.
X No Aplica
0. Directrices amplias y
suficientes
Definición y aplicación de políticas de administración
3 x 1 MEDIO 1. Directivas parciales
de recursos.
2. No se incorporan o
desarrollan.
3 No existen.
X No Aplica
0. Existen y se aplican
1. Existen y se aplican
Establecimiento y desarrollo de políticas de
4 x 1 MEDIO algunas veces.
descentralización administrativa.
2. Existen y no se
aplican.
3. No existen
X No Aplica
0. Existen mecanismos y
políticas y se informa
sobre la gestión o no se
delega
Mecanismos de control cuando se delegan
1. Existen mecanismos y
5 responsabilidades en contratación y ordenación del x 1 MEDIO
políticas y se informan
gasto.
algunas veces.
2. Existe mecanismos y
políticas y no se
informan.
3. No existen.
X No Aplica
0. Socialización
sistemática eficiente y
Socialización de la información emanada de la alta eficaz.
6 x 3 ALTO
dirección. 1. Socialización sin
resultados
3. No se socializa, ni
evalúa efectos.
X No Aplica
0. Programas/Eventos de
difusión sistemática.
1. Programas/Eventos
Desarrollo de programas para el fomento y
7 x 0 BAJO esporádicos no
fortalecimiento de los valores éticos.
programados.
3. No existe
programación ni
realización de acciones.
TOTALES
1 4 0 1 1 1,166667
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 7
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 6
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
RIESGO DEL ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA MEDIO 1,17
Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
x No aplica
0. No existen.
Fondos de uso discrecional asignados a la alta
1. Existen fondos con
dirección.
manejo restringido
Indicador:
1 x No Aplica No Aplica 2. Fondos de uso
discrecional de la alta
Ppto. asign alta dirección uso discrecional X 100
dirección.
Total Presupuesto s Generales
3. Existen y exceden los
topes legales
0. Existen normas o
parámetros para toma de
decisiones y se utilizan
siempre.
1. Existen normas o
Procesos de toma de decisiones sujetos a pautas parámetros para toma de
2 que delimiten los niveles de autoridad y x 1 MEDIO decisiones y se utilizan
discrecionalidad. algunas veces.
2. Algunas decisiones se
definen
discrecionalmente.
3. No existe normas o
parámetros.
X No Aplica
0. Directrices amplias y
suficientes
Definición y aplicación de políticas de
3 x 1 MEDIO 1. Directivas parciales
administración de recursos.
2. No se incorporan o
desarrollan.
3 No existen.
X No Aplica
0. Existen y se aplican
1. Existen y se aplican
Establecimiento y desarrollo de políticas de
4 x 1 MEDIO algunas veces.
descentralización administrativa.
2. Existen y no se
aplican.
3. No existen
X No Aplica
0. Existen mecanismos y
políticas y se informa
sobre la gestión o no se
delega
Mecanismos de control cuando se delegan
1. Existen mecanismos y
5 responsabilidades en contratación y ordenación x 1 MEDIO
políticas y se informan
del gasto.
algunas veces.
2. Existe mecanismos y
políticas y no se
informan.
3. No existen.
X No Aplica
0. Socialización
sistemática eficiente y
Socialización de la información emanada de la eficaz.
6 x 3 ALTO
alta dirección. 1. Socialización sin
resultados
3. No se socializa, ni
evalúa efectos.
X No Aplica
0. Programas/Eventos de
difusión sistemática.
1. Programas/Eventos
Desarrollo de programas para el fomento y
7 x 0 BAJO esporádicos no
fortalecimiento de los valores éticos.
programados.
3. No existe
programación ni
realización de acciones.
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
TOTALES 1 4 0 1 1 1,166667
La calificación obtenida es de 1,17 en los años 2007 y 2008, lo que equivale a Riesgo
Medio, resultante de los siguientes criterios:
B) ÁREA DE CONTRATACIÓN
Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
Participación de la contratación directa en el total
N/A No Aplica
de la contratación durante la vigencia.
0. Menor del 30%.
Indicador =
1 x 0 BAJO 1. Entre el 30 al 50%
2. Entre el 51% y el 70
Valor total contratación directa X 100
3. Superiores al 70%
Valor total de contratación
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
Valor de los Contratos adicionados en la vigencia. N/A No Aplica
Indicador = 0. Si es menor al 3%.
7 x 1 MEDIO 1. Entre el 3 y 10%
Valor de los contratos adic. en la vigencia X 100 2. Entre el 10% y el 15%.
Valor total contratos suscritos en la vigencia 3. Superior al 15%.
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
N/A
0. No existe.
1. Existen en trámite
Investigaciones administrativas y/o judiciales a
18 x 3 ALTO 2. Existen en la etapa de juicio
funcionarios del área, en los últimos 5 años
fiscal
3. Existen fallos con
responsabilidad
TOTALES 3 4 0 9 2 1,94
Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
Participación de la contratación directa en el total N/A No Aplica
de la contratación durante la vigencia. 0. Menor del 30%.
1 Indicador = x 1 MEDIO 1. Entre el 30 al 50%
Valor total contratación directa X 100 2. Entre el 51% y el 70
Valor total de contratación 3. Superiores al 70%
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
Numero de contratos de prestación de servicios N/A no hay contratos
personales en relación con el personal de planta 0. Menores al 2%
11 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Número de Contratos de servicios X 100 2. Entre 5 y 10%
Numero de empleados de planta 3. Mayores del 10%
Relación del valor total de la prestación de
servicios personales respecto al total de la N/A no hay contratos
contratación de la entidad contratación de 0. Menores al 2%
12 servicios personales x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Indicador = 2. Entre 5 y 10%
Valor de Contratos de servicios X 100 3. Mayores del 10%
Valor total de la contratación
Valor de la contratación de los servicios personales N/A no hay contratos
respecto al valor de la nómina 0. Menores al 2%
13 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Valor de Contratos de servicios X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la nómina 3. Mayores del 10%
Valor de los contratos de consultoría respecto al N/A no hay contratos
valor total de la contratación 0. Menores al 2%
14 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2 y el 5 %
Valor de Contratos de consultoría X 100 2. Entre 5 y 10%
Valor total de la contratación 3 Mayores del 10%
N/A
0. Definidos y aplicados
específicamente.
Existen términos de referencia para la selección del
15 x 3 ALTO 1. Definidos y aplicados en algunos
personal contratado?
casos.
2. Definidos y no aplicados
3. No existen
N/A
0. Información sistemática por
Internet u otros medios masivos de
circulación.
Sistema de difusión para publicación de la
16 x 0 BAJO 1. Periódicamente a través de
contratación.
mecanismos especializados.
2. Mecanismo especializados
esporádicamente.
3. No existen mecanismos.
N/A
0. No Hay conflictos.
1. Proceso administrativo con fallo
17 Solución de controversias contractuales x 1 MEDIO procesal
2. Proceso Administrativo de
conciliación
3. Arreglo Directo siempre
N/A
0. No existe.
Investigaciones administrativas y/o judiciales a
18 x 3 ALTO 1. Existen en trámite
funcionarios del área, en los últimos 5 años
2. Existen en la etapa de juicio fiscal
3. Existen fallos con responsabilidad
TOTALES 2 3 0 # 3 2,20
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 18
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 15
POTENCIALMENTE
RIESGO DEL ÁREA DE CONTRATACIÓN ALTO
2,20
La calificación obtenida es de 1,94 para el año 2007 y 2,20 para el año 2008 la cual
equivale a Riesgo Potencialmente Alto, debido a:
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
180
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
181
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Puntos Base de
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo
Calificación
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. Hasta el 5%
Rotación Directiva y Ejecutiva en el año.
1. Oscila entre el 6%
Indicador =
1 X 3 ALTO y el 20%
No. servid. Púb. han ocup.cargos de Dir. Gral. y Dir X 100
2. Entre el 21% y el
No. de cargos del Personal Superior
30 %.
3. Superior al 30 %.
N/A No Aplica
Nombramientos provisionales ocurridos en el último
0. Menor del 5%.
año
1. Entre el 5% y el
Indicador =
2 X 0 BAJO 10%
2. Entre el 11% y el
N° de nombramientos provisionales X 100
15 %.
No. de cargos de la planta
3. Superior al 15 %
N/A No Aplica
Contratistas por servicios personales (nóminas
0. Menor de 10%.
paralelas)
1. Entre el 11% y
Indicador =
3 X 3 ALTO 20%
2. Entre el 21% y el
Número total de contratistas por Serv. Pers. X 100
30%.
No. de cargos de la planta
3. Superior al 30 %.
N/A No Aplica
0. Hasta el 20%.
Nivel de burocratización.
1. Entre el 21% y
Indicador = POTENCIALM
4 X 2 40%
Número de cargos de personal de apoyo X 100 ENTE ALTO
2. Entre el 41% y
Número de cargos de la planta de personal
60%
3. Superior al 60%
Desarrollo de planes y programas para el fomento y
N/A No Aplica
estímulo de los valores éticos dentro del conjunto de
0. Superior al 80%
funcionarios
1. Entre el 60% y
5 Indicador = X 3 ALTO
79%
2. Entre 45% y 59%
Eventos ejec. X 100 o No. serv. Involucrados X 100
3. Inferior al 45%.
Eventos programados no. serv. de la Entidad
N/A No Aplica
0. Menor del 1%
Investigaciones administrativas y/o judiciales 1. Entre el 2% y 4%
relacionadas con el área, en los últimos 5 años. 2. Entre el 5% y el
6 Indicador = x 3 ALTO 7%.
N° de funcionarios incursos en investigaciones X 100 3. Superior al 7 %.
Total de funcionarios No responde a toda
la Información la
Institución.
Sanciones administrativas y/o judiciales en los N/A No Aplica
últimos cinco años, relacionados con el área. 0. Menor del 1%
Indicador = 1. Entre el 2% y 4%
7 X 3 ALTO
2. Entre el 5% y el
N° de funcionarios sancionados X 100 7%.
Total de funcionarios 3. Superior al 7 %.
N/A No Aplica
0. Aplicación regular.
1. Aplicación
Aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera POTENCIALM esporádica.
8 X 2
administrativa. ENTE ALTO 2. No se aplican
mecanismos.
3. No existen
mecanismos.
TOTALES 1 0 2 5 0 2,38
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
182
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
Rotación Directiva y Ejecutiva en el año. 0. Hasta el 5%
Indicador = 1. Oscila entre el 6% y el
1 x 3 ALTO
No. servid. Púb. han ocupado cargos D. y E. X 100 20%
No. de cargos D. Y E. De la planta 2. Entre el 21% y el 30 %.
3. Superior al 30 %.
Nombramientos provisionales ocurridos en el N/A No Aplica
último año 0. Menor del 5%.
2 Indicador = x 0 BAJO 1. Entre el 5% y el 10%
N° de nombramientos provisionales X 100 2. Entre el 11% y el 15 %.
No. de cargos de la planta 3. Superior al 15 %
Contratistas por servicios personales (nóminas N/A No Aplica
paralelas) 0. Menor de 10%.
3 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 11% y 20%
Número total de cont. por Serv. Personales X 100 2. Entre el 21% y el 30%.
No. de cargos de la planta 3. Superior al 30 %.
Nivel de burocratización. N/A No Aplica
Indicador = 0. Hasta el 20%.
POTENCIALM
4 x 2 1. Entre el 21% y 40%
ENTE ALTO
Número de cargos de personal de apoyo X 100 2. Entre el 41% y 60%
Número de cargos de la planta de personal 3. Superior al 60%
Desarrollo de planes y programas para el fomento
N/A No Aplica
y estímulo de los valores éticos dentro del
0. Superior al 80%
conjunto de funcionarios
5 x 3 ALTO 1. Entre el 60% y 79%
Indicador =
2. Entre 45% y 59%
Eventos ejec X 100 o No. serv. Invol. X 100
3. Inferior al 45%.
Eventos programados No. serv. De la Entidad
Investigaciones administrativas y/o judiciales N/A No Aplica
relacionadas con el área, en los últimos 5 años. 0. Menor del 1%
6 Indicador = x 3 ALTO 1. Entre el 2% y 4%
N° de fun.. incursos en investigaciones X 100 2. Entre el 5% y el 7%.
Total de funcionarios 3. Superior al 7 %.
Sanciones administrativas y/o judiciales en los N/A No Aplica
últimos cinco años, relacionados con el área. 0. Menor del 1%
7 Indicador = x 1 MEDIO 1. Entre el 2% y 4%
N° de funcionarios sancionados X 100 2. Entre el 5% y el 7%.
Total de funcionarios 3. Superior al 7 %.
N/A No Aplica
0. Aplicación regular.
1. Aplicación esporádica.
Aplicación de mecanismos meritocráticos o POTENCIALM
8 x 2 2. No se aplican
carrera administrativa. ENTE ALTO
mecanismos.
3. No existen
mecanismos.
TOTALES 1 1 2 4 0 2,13
La calificación obtenida es de 2,38 para el año 2007 y del 2,13 al 31/05/2008, la cual
equivale a Riesgo Potencialmente Alto, debido a:
1. Existe una alta rotación de la plana directiva y ejecutiva de la Institución en los años 2007
y 2008, dificultando el seguimiento y continuidad de los planes y programas trazados.
2. Los Contratos por servicios personales en el ejercicio fiscal 2007 y al 31/05/2008 es muy
significativo con relación al número de personal permanente.
3. Existen bajos niveles de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de
los valores éticos dentro del conjunto de funcionarios de la Institución.
4. En los últimos 5 años se realizaron numerosos sumarios y en algunos casos procesos
judiciales a funcionarios, ocasionando sanciones o suspensiones en sus cargos.
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calidad de sus servicios y productos”
183
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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
184
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Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
185
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
186
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
N/A No Aplica
0. Existe y funciona.
Existencia y funcionamiento de la Oficina
3 x 3 ALTO 1. Existe formal y opera a medias.
de Quejas y Reclamos.
2. Existe pero no opera
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Existe y aplica política de
mejoramiento continuo
Simplificación de trámites y aplicación de
4 x 3 ALTO 1. Existe pero no se cumple algunas
mejoramiento contínuo.
veces
2. Existe, pero no se cumple
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Por política institucional.
Decisiones sobre la concesión de
5 x 0 BAJO 1. Decisión grupal.
licencias y trámites.
2. Decisión individual.
3. Por decisión externa.
TOTALES 1 2 0 2 0 1,6
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 5
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 5
RIESGO DEL ÁREA POTENCIALMENTE
1,60
DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS ALTO
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calidad de sus servicios y productos”
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F) ÁREA DE TRANSPARENCIA
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calidad de sus servicios y productos”
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
0 1 2 3 N/A
N/A No Aplica
0. No hay indicios de
quejas y reclamos.
1. Presenta algunos
Percepción de los clientes, usuarios o
casos investigados y
ciudadanos sobre prácticas corruptas.
archivados.
1 Indicador = x 3 ALTO
2. Presenta algunos
N° de quejas con vinc. de corrup. x 100
casos vía quejas y
Nº de asuntos tramitados
reclamos.
3. No Existen
administración de
quejas y reclamos.
N/A No Aplica
0. Positiva
Percepción de la CGR sobre corrupción POTENCIALMENTE
2 x 2 ALTO
1. Aceptable.
por antecedentes de auditoría.
2. Regular.
3. Negativa.
N/A No Aplica
0. Existe y se aplica
Sistema de indicadores para la evaluación 1. Existe se aplica
3 de la satisfactoria atención a clientes y x 3 ALTO pero no incide
ciudadanía. 2. Existe pero no se
aplica
3. No existe.
N/A No Aplica
0. Existen y rinden
resultados
Mecanismos para el seguimiento de los 1. Existen
4 trámites relativos a licencias y x 3 ALTO parcialmente
regulaciones 2. Mecanismos
diseñados pero no
operan
3. No existen
N/A No Aplica
0. Existe y funciona
5 Código de ética y valores institucionales x 0 BAJO 1. Existe pero no se
aplica
2. No existe.
N/A No Aplica
Convenios de transparencia con 0. Existe y funciona
POTENCIALMENTE
6 organizaciones no gubernamentales o de x 2 ALTO
1. Se firmaron pero no
la sociedad civil. aplica
2. No existe.
TOTALES 1 0 2 3 0 2,166667
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 6
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calidad de sus servicios y productos”
189
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Puntos
Ítem Factores de Riesgo Calificación Riesgo Base de Calificación
N/
0 1 2 3 A
0. Si plenamente.
1. Existe y se aplica
Implementación de un sistema de control parcialmente
1 x 1 MEDIO
interno. 2. Existe pero no se
aplica
3. No existen.
N/A No Aplica
0. Definidos con mapa
de riesgos u otros
La Oficina de Control Interno formula
medios técnicos.
programas preventivos de los procesos y
3 x 1 MEDIO 1. Identifica
áreas con mayor riesgo de corrupción
parcialmente
institucional. .
2. Identifica riesgos
eventualmente
3. No realiza
0. Si plenamente.
1. Existe y se aplica
La Oficina de Control Interno formula planes parcialmente
4 1 MEDIO
de mejoramiento, y son aplicados. 2. Existe pero no se
aplica
x 3. No existen.
TOTALES 0 4 0 0 0 1
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 4
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 4
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO MEDIO 1,00
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
190
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
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N/A No Aplica
0. Definidos con mapa
de riesgos u otros
La Oficina de Control Interno formula
medios técnicos.
programas preventivos de los procesos y
3 x 1 MEDIO 1. Identifica
áreas con mayor riesgo de corrupción
parcialmente
institucional. .
2. Identifica riesgos
eventualmente
3. No realiza
0. Si plenamente.
1. Existe y se aplica
La Oficina de Control Interno formula planes parcialmente
4 1 MEDIO
de mejoramiento, y son aplicados. 2. Existe pero no se
aplica
x 3. No existen.
TOTALES 0 4 0 0 0 1
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 4
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 4
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO MEDIO 1,00
1. La Oficina de Control Interno identifica parcialmente los procesos y áreas con mayor riesgo de
corrupción institucional.
2. Identificación parcial en la formulación de planes de mejoramiento y su aplicación.
3. Identifica parcialmente programas preventivos de los procesos y áreas con mayor riesgo de
corrupción institucional.
4. Existe y se aplica parcialmente el sistema de Control Interno.
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calidad de sus servicios y productos”
191
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3. Existencia de
hallazgos penales
N/A No Aplica
0. Existe, se cumple y es
Convenios de transparencia suscritos con eficaz.
6 organizaciones no gubernamentales o x 3 ALTO 1. Existe, se cumple, no
sociedad civil. es eficaz.
2. Existe, no se cumple.
3. No existe.
TOTALES 3 0 2 1 0 1,166666667
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 6
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 6
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL EXTERNO MEDIO 1,17
N/A No Aplica
0. Existe, se cumple y es
Convenios de transparencia suscritos con eficaz.
6 organizaciones no gubernamentales o x 3 ALTO 1. Existe, se cumple, no
sociedad civil. es eficaz.
2. Existe, no se cumple.
3. No existe.
TOTALES 3 0 2 1 0 1,166666667
NUMERO TOTAL DE CRITERIOS 6
NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS 6
RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL EXTERNO MEDIO 1,17
1. En los últimos 5 (cinco) años se produjeron hallazgos en algunas áreas del MSP y BS, que
conllevaron a Indicios de hechos punibles contra el Patrimonio.
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Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
193
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
RIESGO INSTITUCIONAL
1,61
2,50
2,00
1,50
NIVEL DE RIESGO
1,00
0,50
0,00
AREAS
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
194
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
1,62
2,50
2,00
1,50
NIVEL DE RIESGO
1,00
0,50
0,00
AREAS
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
195
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”
CONCLUSIÓN - CAPÍTULO 2
Existen bajos niveles de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los
valores éticos dentro del conjunto de funcionarios de la Institución.
Las últimas auditorias realizadas por la CGR arrojaron como resultado de sus evaluaciones
dictámenes no razonables.
No cuenta con una Oficina de Quejas y Reclamos, así como tampoco existe simplificación de
trámites y aplicación de mejoramiento continuo en este aspecto.
Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la
calidad de sus servicios y productos”
196