FACULTAD DE CIENCIAS EMPRSARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Gestión De Cobranza Para Disminuir El Nivel De Morosidad Micro Empresa

De Mi Banco Jaén

TESIS PARA OBTENER EL TÍTULO PROFESIONAL DE

CONTADOR PÚBLICO

AUTORES:
Darwin Sanchez Delgado (0000-0003-4089-8655)
Pacheco Rojas Eliezer (0000-0001-7699-4900)

ASESOR:
Liliana Del Carmen Suarez Santa Cruz (0000-0003-2560-7768)

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

FINANZAS

PIMENTEL – PERÚ

2019

La tesis es cuantitativa x se va avasar de encuestas cuantitativas con el sofwar spss

No experimental xq se va a describir la variables mas no se va a modificar
 Descritiva se describen las variables
Explicativa xq explica la causa y efecto entre las variables

Carrelacional xq intervienen las dos variables y tienen causa y efecto

Alcance de investigación
Es propositiva descriptiva Commented [U1]: Tipo y diseño de investigación

La técnica principal es el análisis documental (estados financieros) luego la encuesta

Tipo liker las preguntas son afirmativas no lleva signo de interrogación

Sampiere fernamndez

Población y muestra
Se utiliza las fichas documentales
I. INTRODUCCIÓN

En la realidad problemática; a nivel internacional, en la portada de El País destaca

de la recuperación económica de España sigue sumida en esa cicatrización prolongada entre
10 y 15 años para recomponer el mercado laboral tras una crisis. Y esto tiene una
incidencia clara en la calidad del crédito. justo hace diez años que se creó en España el
primer referente para hacer frente a la crisis, el Fondo de Reestructuración Ordenada
Bancaria (FROB). Entonces la morosidad no se había disparado, estaba aún en el 4,5%.
Acabaría llegando a una cima del 13,8% en diciembre de 2013 para el conjunto de
entidades de depósito. Desde aquel momento se ha producido, progresivamente, una caída
hasta alcanzar el 5,6%. Ultimo dato disponible. El volumen de préstamos morosos actual de
los bancos (64.784 millones de euros) es similar al de 2009 pero el crédito total es
alrededor de un 35% inferior. Esto último no es ni bueno ni malo. Es, simplemente,
cuestión de oferta y demanda… y de la regulación bancaria. (Carbó,22 julio 2019)
https://santiagocarbo.com/

La Republica (10/10/2018) La morosidad que tienen los colombianos con los

bancos está entre las más altas de América Latina, según datos recopilados por la
Federación Latinoamericana de Bancos (Felaban), con corte a marzo, el último consolidado
que tiene la agremiación para toda la región. Según estas estadísticas, Colombia tiene el
indicador más alto en comparación con los demás países de la región al registrar un índice
de calidad de cartera de 4,81%. Además de Colombia, dentro del top cinco de las naciones
más ‘mala paga’ de la región se encuentran Uruguay (4,03%), Brasil (3,28%), Paraguay
(2,84%) y Perú (2,64%). Para el profesor de la Universidad Nacional y la Universidad
Externado de Colombia, Jorge Iván González, dicho indicador “es una cifra razonable para
Colombia”. A su vez, agregó que un factor clave en este escenario son las tasas de interés
de los bancos. “El Banco de la República las tiene a 4,25%, y los bancos siguen teniendo
tarjetas de crédito y de consumo a 27%, entonces no es extraño que la gente termine
colgándose con los pagos, lo que termina siendo perjudicial para las mismas instituciones
financieras”, agregó.
 El indicador de calidad de cartera toma como referencia la cifra total de las deudas
que tienen los ciudadanos y las empresas con las entidades financieras, junto con la cartera
vencida (con una morosidad mayor a 30 días), dato que puede representar un activo de
riesgo para los sistemas financieros.

https://www.larepublica.co/globoeconomia/colombia-tiene-a-los-ciudadanos-
con-mayor-morosidad-en-america-latina-2792456

A nivel nacional, en el diario gestión indica que, en el proceso de otorgar un crédito,

la banca corre el riesgo de cometer dos tipos de errores: dar el préstamo a un cliente que
debió ser rechazado o negárselo a uno que debió ser admitido. Hoy, existen herramientas
tecnológicas que permiten determinar si una persona realmente tiene la intención de pagar
su deuda, manifestó durante su presentación en 5° Congreso Nacional de Cobranzas,
organizado pro la Asociación Nacional de Empresas de Cobranzas del Perú (Anecop) y
explicó que Acceso usa, en los procesos de evaluación de clientes utilizan cámaras
especiales que detectan pequeñas reacciones involuntarias en sus pupilas cuando estos son
sometidos a preguntas. “Contra eso se valida si un cliente tiene o no voluntad de pagar”,
esto ha permitido reducir las provisiones netas del banco en 27% respecto del 2016 (Diario
Gestión , XX mayo del 2019)
https://gestion.pe/tecnologia/entidades-financieras-evaluan-pupilas-clientes-
prestarles-266233-noticia/

según Asbanc (SISTEMA). La morosidad del sistema bancario pasó de 3,07% a

3,11% en abril, explicada por un avance de la cartera atrasada en determinados tipos de
crédito, según la Asociación de Bancos del Perú (Asbanc)
La mora de créditos hipotecarios, que representa el tercer crédito dentro de la
cartera total, se elevó en 0,04 puntos porcentuales. Asimismo, la mora en créditos a la
microempresa creció 0,17 puntos porcentuales.
Sin embargo, la mora en créditos corporativos -que es el 25,63% de la cartera total-
se redujo en 0,01 puntos porcentuales. Asbanc garantizó que la banca "cuenta con
adecuados niveles de cobertura y de solvencia para atender pérdidas generadas por los
incumplimientos de créditos"19 05 2018.

https://larepublica.pe/economia/1245805-morosidad-bancaria-311-abril-asbanc/

la república. Merino (28 12 2018) Según la entidad, la disminución de la mora

bancaria entre octubre y noviembre de 2018 se explicó por una caída en la cartera atrasada
de todos los tipos de crédito, a excepción de los créditos corporativos.
El índice de morosidad de los créditos de la banca privada peruana retrocedió en
noviembre y llegó a 3.07%, nivel menor en 0.02 puntos porcentuales (p.p.) respecto al mes
previo, y en 0.05 p.p. frente a noviembre de 2017, reveló Asbanc.
Según la entidad, la disminución de la mora bancaria entre octubre y noviembre de
2018 se explicó por una caída en la cartera atrasada de todos los tipos de crédito, a
excepción de los créditos corporativos, en cuyo caso el ratio no mostró ninguna variación
en el periodo indicado.
https://larepublica.pe/economia/1384372-noviembre-morosidad-bancaria-
ubico-307/

A nivel regional, según el noticiero RPP noticias Cajamarca registra el 40% de

morosidad predial, Sonia Quispe Silva, jefa del área coactiva del Servicio de
Administración Tributaria de Cajamarca (Satcaj) manifestó que en la provincia se registra
un alto índice de morosidad, traducido en cifras se trata de un 40%.
La cual informó que están aplicando una serie de estrategias para reducir el
índice de morosidad, pero a pesar de ello hay contribuyentes que no cumplen con su
deber, pese a que se les brindas facilidades y beneficios. El Servicio de Administración
Tributaria de Cajamarca (Satcaj) inició embargo de bienes a ciudadanos que no cumplieron
con sus obligaciones prediales. (Radio Programas del Perú, 11 octubre 2017).
 https://rpp.pe/peru/cajamarca/cajamarca-registra-el-40-de-morosidad-
predial-noticia-1082099

Para respaldar este estudio, se encontró ciertas investigaciones relacionadas a la

presente investigación, las que detallamos a continuación:
Gutiérrez, (2015). En su tesis “Incidencias de los Índices de morosidad en la
cartera de créditos personales de la cooperativa de ahorro y crédito Moderna R.L
Casa matriz Estelí, durante el primer semestre del año 2015.” Universidad Nacional
Autónoma de Nicaragua, Managua. Concluye que los clientes ya sean personas
naturales o jurídicas realizan o ejecutan actividades sin ningún plan post al
otorgamiento del préstamo, estos generan excesivos gastos y desequilibra su
economía sin medir su rendimiento o nivel de ingresos, “el sobreendeudamiento que
tienen el socio posterior al crédito y que, aunque se cumplan con muchos requisitos
esto no es suficiente para asegurar en un 100% el pago de las cuotas establecidas
dentro de la institución”. De la investigación se puede afirmar que la tasa más alta
de morosidad se ve reflejado en los préstamos personales, durante la evaluación al
cliente para el otorgamiento del préstamo los responsables aplican todos los
indicadores de control y estas califican pero que según la experiencia no siempre
aseguran el cumplimiento total con el pago de sus obligaciones, así mismo si se
quiere lograr los objetivos propuesto se debe trazar metas independientes según el
sector para cumplirlos a cabalidad.
http://repositorio.uss.edu.pe/bitstream/handle/uss/5419/Villegas%20Vasquez
%20Emer.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Clavijo (2016), en su investigación realizada en Colombia sobre

“Determinantes de la morosidad de la cartera de microcrédito en Colombia”.
Plantean identificar los factores o características que determinan la morosidad a
través de la metodología Probit y Logit Multinomial. Concluyó que las aspectos
socioeconómicos determinan el acceso al crédito pero también es un factor que
determina la morosidad, entre estos aspectos socieconómicos 16 son: edad, sexo,
 cantidad de integrantes en la familia, ingresos, tipo de vivienda, entre otros que
permiten determinar las probabilidades que el cliente podría incluir con los pagos.
Estas características socioeconómicas varían de acuerdo a la zona geográfica del
cliente, existen zonas de más probabilidad de tener morosidad.

Clavijo, F. (2016). Determinantes de la morosidad de la cartera de

microcrédito en Colombia. Bogota, Colombia: Banco de la República de Colombia .

Gutiérrez (2015) “Gestión de cobranza y la liquidez de la cooperativa de ahorro y

crédito unión popular LTDA” (p. 1) tesis presentada para obtener el título de contador
público, su objetivo general fue: Reestructurar el Reglamento Interno de Crédito y
Cobranza para disminuir el riesgo crediticio y mejorar la liquidez de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Unión Popular Ltda. teniendo como base una investigación exploratoria y
a su vez un estudio descriptivo, concluyo que el modelo propuesto de gestión de cobranza
permitió reducir la morosidad de la cartera vencida logrando el dinamismo en la
recuperación de los créditos. Finalmente, se recomienda la implementación a mediano y
corto plazo de la gestión de crédito con procesos sistemáticos maximizando la eficiencia a
través de la tecnología. (Ambato - ecuador)

Gutiérrez, M. (2015). Gestión de cobranza y la liquidez de la cooperativa de ahorro y

crédito unión popular LTDA. (Tesis de pregrado, Universidad Tecnica de Abanto.
Ecuador). Obtenido de
http://repositorio.uta.edu.ec/bitstream/123456789/17796/1/T3099i.pdf

Nacional:

Mendoza y Rodríguez (2015) “La optimización de los procesos operativos y

de cobranza y la mejora de la situación económica y financiera de la empresa ingeniería
en mantenimiento y sanitización S.A. en Trujillo, 2015” (p. 1) tesis presentada para
obtener el título de contador público teniendo como objetivo principal: Demostrar que la
optimización de los procesos operativos y de cobranza mejora la situación económica
y financiera de la empresa Ingeniería en Mantenimiento y Sanitización S.A. en Trujillo,
2015, concluyo que los procesos operativos de cobranza dentro de la entidad mejoran la
situación financiera donde se observa que el índice de rentabilidad presenta una mejora
significativa para el primer mes del 2015. Finalmente recomienda que se establezcan
políticas de inducción que orienten sobre los procesos de cobranza y su monitoreo.

Paucar, F., & Rodriguez, M. (2015). La optimización de los procesos operativos y

de cobranza y la mejora de la situación económica y financiera de la empresa ingeniería
en mantenimiento y sanitización S.A. en Trujillo, 2015. (Tesis de pregrado, Universidad
Privada del Norte. Perú). Obtenido de http://repositorio.upn.edu.pe/handle/11537/647

Castro (2015) “Política de cobranza y su efecto en el reconocimiento y medición

de ingresos según la norma internacional de contabilidad 18, ingresos ordinarios, en la
empresa de transporte y servicios generales Joselito SAC” (p. 1) tesis presentada para
obtener el título de contador público teniendo como objetivo: Determinar el efecto que
genera la política de cobranza por servicios prestados en el reconocimiento y medición de
los ingresos según las NIC 18 en la empresa de transportes y servicios generales Joselito
s.a.c, en la cual se concluyo que la política de cobranza tuvo un mayor control en la
medición de los ingresos el año 2013 logrando el retorno de los beneficios económicos.
Finalmente recomienda mantener la implementación de la política de cobranza dentro de la
entidad porque asegura el control y seguridad en el reconocimiento de ingresos ordinarios
disminuyendo la morosidad.

Castro, J. (2015). Política de cobranza y su efecto en el reconocimiento y medición de

ingresos según la norma internacional de contabilidad 18, ingresos ordinarios, en
la empresa de transporte y servicios generales Joselito SAC. (Tesis de pregrado,
Universidad Nacional de Truijillo. Peru). Obtenido de
http://dspace.unitru.edu.pe/handle/UNITRU/977
 Huaman (2018) “Gestión de procesos del área de créditos y cobranzas para
mejorar la recaudación en compañía nacional de chocolates de Perú S.A. Lima 2017” (p.
1) tesis presentada para obtener el título de contador público, su objetivo fue: Determinar
de qué manera la gestión de proceso del área de créditos y cobranza, mejora la recaudación
en compañía nacional de chocolates de peru S.A lima 2017. En la cual se concluyo que
existe una influencia de parte de la gestión del proceso del área de créditos y cobranzas que
aumenta la recaudación de crédito en la entidad. Además, confirma que los ratios
financieros en la gestión de proceso del área de créditos y cobranzas obtiene la
disponibilidad de la liquidez y ayuda a analizar la gestión de la cobranza.

Huaman, B. (2018). Gestión de procesos del área de créditos y cobranzas para mejorar la
recaudación en compañía nacional de chocolates de Perú S.A. Lima 2017. (Tesis de
pregrado, Universidad Privada del Norte. Perú). Obtenido de
http://repositorio.upn.edu.pe/bitstream/handle/11537/15040/Huam%C3%A1n%20Q
uispe%2C%20Betty%20Ruth.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Pérez (2016) en su investigación titulada “Propuesta de un plan De gestion de

cobranza para generar liquidez en la edpyme Marcimex S.A. provincia de Trujillo” (p. 1)
tesis presentada para obtener el título de contador público, teniendo como objetivo:
Determinar que la mejora del plan de gestión de cobranza permitirá generar liqudez de la
empresa edpyme Marcimex S.A. provincia de Trujillo concluyendo que existe una relación
directa entre la cobranza eficaz que aumenta la liquidez de la empresa, probando que el
plan de gestión de cobranza aumenta la liquidez en la empresa. Finalmente, recomienda,
ejecutar el plan con políticas de crédito imparcial que contengan adecuadas políticas de
cobranza.

Pérez, M. (2016). Propuesta de un plan De gestion de cobranza para generar liquidez en la

edpyme Marcimex S.A. provincia de Trujillo. (Tesis de pregrado, Universidad
 Nacional de Trujillo. Perú). Obtenido de
http://dspace.unitru.edu.pe/handle/UNITRU/5247

Nole (2015) “Estrategias de cobranza y su relación con la morosidad de pagos de

servicios en la Zonal Ferreñafe de la entidad prestadora de servicios de saneamiento de
Lambayeque S.A – 2015”, tesis presentada para obtener el título de contador público la
cual tuvo como objetivo: Determinar la relación entre las estrategias de cobranza y la
morosidad de pagos de servicio en EPSEL S.A- Ferreñafe, de tipo correlacional y diseño no
experimental, concluyo que existe una relación significativa entre las de cobranza y la
morosidad de pagos de servicios en la Zonal Ferreñafe de la entidad prestadora de servicios
de saneamiento de Lambayeque S.A. Finalmente, recomienda establecer estrategias de
cobranza más adecuadas a la población para mejorar la morosidad.

Nole, G. (2015). Estrategias de cobranza y su relación con la morosidad de pagos de

servicios en la Zonal Ferreñafe de la entidad prestadora de servicios de
saneamiento de Lambayeque S.A – 2015. (Tesis de pregrado, Universidad Señor de
Sipán. Perú).

Regional:
Huamán (2016) “Estrategias de cobranza y su relación con la morosidad en la
entidad financiera Mi Banco- Jaén 2015.” (p. 1) tesis presentada para obtener el título de
contador publico esta investigación tuvo como objetivo general: Determinar la incidencia
de las estrategias de cobranza en la reducción de la morosidad en la entidad Financiera Mi
Banco - Jaén. Y su metodología utilizada fue de tipo descriptivo correlacional, con un
diseño no experimental cuantitativo, concluyo que las estrategias de cobranza se relacionan
con la reducción significativa de la morosidad en la entidad financiera Mi Banco- Jaén.
Finalmente recomienda implementar las estrategias propuestas para lograr la mejora de la
calidad de cartera en la entidad.

Huamán, L. (2015). Estrategias de cobranza y su relación con la morosidad en la entidad

financiera Mi Banco- Jaén 2015. (Tesis de pregrado, Universidad Señor de Sipán.
Perú). Obtenido de
 http://repositorio.uss.edu.pe/bitstream/handle/uss/3030/TESIS_ESTRATEGIAS%2
0DE%20COBRANZA_MOROSIDAD.pdf;jsessionid=69758DF8F949650BCF7D4
54421DC46C5?sequence=1

Gómez (2016) En Cajamarca, realizó la presente investigación titulada, “Propuesta de

Estrategias de Cobranza para Disminuir la Morosidad en la Empresa Electro Oriente S.A.
Unidad de Negocios Amazonas Cajamarca – 2016”. Grado profesional de contador Público.
Universidad César Vallejo, en el cual su objetivo fue proponer estrategias de cobranza para
disminuir la morosidad en la empresa, utilizó el método cuantitativo, observacional; de tipo
descriptivo, logró entender que las actividades de cobranza son efectuadas como trabajos
laborales de rutina, no necesariamente orientadas a disminuir la morosidad; además se requiere
información de los involucrados en el área de cobranza sobre la cantidad de clientes morosos y
el importe en soles que ello significa para la empresa, para lograr mayor compromiso en
recuperar las cuentas por cobrar.

Gómez, J. (2016). Propuesta De Estrategias De Cobranza Para Disminuir La

Morosidad En La Empresa Electro Oriente S.A. Unidad De Negocios Amazonas Cajamarca –
2016. Tesis de pregrado, Universidad César Vallejo, Cajamarca. Obtenido de
http://repositorio.ucv.edu.pe/handle/UCV/10174

Teorías Relacionadas al Tema Se realizó el análisis bibliográfico de la cobranza

de crédito y la recaudación de ingresos a partir de bibliotecas acuatizadas físicas y virtuales:
Cobranza de crédito
Los aspectos claves para la cobranza de crédito que considera un banco, se halla el
perfil completo del que solicita el crédito, absolutamente identificado e incluyendo su
información de riesgo; así mismo de los créditos anteriores o de su historial de pagos. Es
incluido en el objetivo de la solicitud, limitado por el tipo de producto ofertado por el
banco. Siendo vital el nivel económico del solicitante para establecer si podría o no cumplir
con sus cancelaciones. Los criterios podrían ser modificados de acuerdo a la procedencia de
los ingresos del solicitante, si es independiente o dependiente. Por lo regular, las entidades
bancarias requieren conocer a que persona se le dará un crédito, y se debe determinar los
procedimientos para tener la información importante que los ayude a elaborar un perfil del
solicitante. El ingreso a centrales de riesgo, por ejemplo, es clave para saber el historial
crediticio del solicitante y su real nivel de riesgo (Esan, 2016).

Formas de Cobranza:

Las formas de cobranza más estudiadas son: (a) Cobranza Personal (directa),
(b) Contador Intermediarios (Gestores y Agencias de Cobranza) (c) Intermediación
Bancaria, (d) Por correo postal o electrónico, (e) Centros de Recaudación, (f) De la
elección que se tome sobre las formas de cobranza, dependerá el costo del mismo
(Vilcarromero, 2013).

Tipos de cobranza

Cobranza Formal. – cuando el procedimiento de cobranza lo realizan

responsables directos de la organización utilizando medios y estrategias regulares
para que se ejecute el cobro. Este proceso es programado analizado y sometido a
revisión por los agentes responsables en la organización antes de elegir otro tipo de
cobranza (Amat, Pujadas & Lloret, 2012).

Cobranza Judicial. – En este tipo de cobranza la organización puede o no

intervenir directamente. Cuando interviene, puede utilizar personal de línea o asesoría
de un abogado especialista en cobranza judicial. En caso inverso, podrá recurrir a una
agencia de cobranzas independiente, las mismas que ofrecen servicios de cobranza
judicial y extrajudicial (Ruiz, Boyallian, Belóon, Samartín & Vicente, 2015).

Cobranza Extra-judicia. – La cobranza extra-judicial deriva de al anterior en

lo que respecta a la iniciación del proceso legal; marcando diferencias cuando el
deudor se somete a una transacción fuera de juicio, a fin debitar el incremento de
costos, pérdida de tiempo y molestias para ambas partes (Lacarte, 2012).
Tipos de Créditos corporativos

Son los créditos que se brindan a individuos jurídicos que registran un índice
anual en ventas promedio a S/. 200 millones de acorde a estados financieros en los
últimos dos años, que fueron auditados recientemente al deudor. Si él no los tuviera,
los créditos no se pueden tener presente en esta categoría (Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones [SBS], 2008).

Adicionalmente, se tomarán en cuenta a los créditos soberanos como

corporativos, a los entregados a entidades bancarias multilaterales de desarrollo, a
entidades estatales, a intermediarios de valores, a entidades del sistema financiero, a
patrimonios independientes de seguro de crédito y a fondos de garantía establecidos
de acuerdo a Ley (Altman et al., 2012).

Créditos a grandes empresas

Personas jurídicas, son aquellos créditos otorgados aquellos que poseen al

menos una de las siguientes peculiaridades (SBS, 2008): a. “Ventas anuales mayores
a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de
acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor” (SBS, 2008, p. 11). b.“El
deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales” (SBS, 2008, p. 11).Si luego, sus
ventas de forma anual del deudor crecieran en promedio de S/. 200 millones por
espacio de 2 años continuos, sus créditos del deudor se tendrán que reclasificar como
créditos corporativos continuamente, y al obtener anualmente los estados financieros
auditados. Además, si el deudor no ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos
de endeudamiento en el último año y sus ventas anuales han bajado a un nivel
promedio no superior a S/. 20 millones durante dos años consecutivos, los créditos
tendrán una reclasificación como son: créditos a medianas entidades, a pequeñas o
microempresas, según le competa de acuerdo a su deuda en su totalidad basándose en
el sistema financiero de acuerdo a los seis meses últimos.
Créditos a medianas empresas

Los créditos brindados a personas jurídicas, tienen una deuda total en el

sistema financiero que superar los S/. 300.000 en los últimos seis meses, y lo cuales
no cuenta con característica para ser clasificado como créditos corporativos
(Pampillon, Cuesta & Ruza, 2015).

En caso contrario, de las ventas anuales del cliente en riesgo superara los S/.
20 millones en un año continuo, o que él hubiera efectuado una emisión en el
mercado de capitales, los créditos tendrán que volver a clasificar como créditos
corporativos o entidades grandes, de acuerdo a que le competa. igualmente, si su
deuda en su totalidad reflejada en el sistema financiero baje en el futuro en promedio
de S/. 300,000 durante serán volverán a ser clasificados dependiendo de su deuda
total (Cibrán, Prado, Crespo & Huarte, 2014).

Créditos de consumo revolvente

Los créditos revolventes, que se le dan a las personas naturales con el fin, de
la cancelación del servicio, bien, o gastos que no tienen relación con su rapidez en lo
empresarial. Cuando el deudor tuviera adicionalmente con créditos a las
microempresas o a pequeñas empresas, que es reflejado en el sistema financiero su
deuda en forma global (sin comprender créditos hipotecarios para vivienda) promedio
a S/. 300,000 por el periodo de los seis meses continuos, estos créditos tendrán que
reclasificarse a créditos para medianas empresas; lo expuesto anteriormente, no se
emplea en créditos brindados a individuos naturales que solamente cuenten con
créditos de consumo como revolvente y/o no revolventes o hipotecarios para uso de
vivienda, teniendo que continuar en la clasificación de créditos de consumo de
acuerdo le competa (Longenecker, Petty, Palich & Hoy, 2014).

Créditos de consumo no revolvente

 Los créditos revolventes, que se le dan a las personas naturales con el fin, de
la cancelación del servicio, bien, o gastos que no tienen relación con su rapidez en lo
empresarial; Cuando el deudor tuviera adicionalmente con créditos a las
microempresas o a pequeñas empresas, que es reflejado en el sistema financiero su
deuda en forma global (sin comprender créditos hipotecarios para vivienda) promedio
a S/. 300,000 por el periodo de los seis meses continuos, estos créditos tendrán que
reclasificarse a créditos para medianas empresas, Lo expuesto anteriormente, no se
emplea en créditos brindados a individuos naturales que solamente cuenten con
créditos de consumo como revolvente y/o no revolventes o hipotecarios para uso de
vivienda, teniendo que continuar en la clasificación de créditos de consumo de
acuerdo le competa (Fernández, 2015).

Créditos hipotecarios para vivienda

Son los créditos brindados a individuos naturales para la obtención,

edificación, remodelación, refacción ampliación, mejora y subdivisión de su vivienda,
si es que estos se den protegidos por hipotecas inscritas correctamente; pueda que los
créditos se realizaran por el sistema tradicional del préstamo hipotecario, como letras
hipotecarias u otro de particularidades iguales ; Son abarcados de la misma manera en
la presente escala créditos para la obtención o edificación de vivienda propia si es que
al momento que se realice la operación, por tratar por referirse de bienes futuros, en
proceso de independización o en proceso de inscripción de dominio, no se puede
establecer en ellos la hipoteca de forma individual que es derivada del crédito dado
(Díaz & Represa, 2014).

Partes fundamentales:
 Investigación de crédito bien hecha. - Es importante el cumplimiento fiel y
exacto de las políticas de la empresa, ya que si a pesar de que el Departamento de
Crédito y Cobranzas se apega a ellas las cosas no siempre dan resultados positivos a
causa de los márgenes humanos de error, el no aplicarlas lleva a un riesgo mayor
(Molina, 2013).

El cumplimiento de los tratos de la venta y la posventa. - Es inaccesible que

un deficitario cumpla todo el tiempo con sus pagos si la persona encargada de
recaudar el cobro le ofreció cosas que luego no se cumplieron. Por ejemplo, los
vendedores se comprometen a entregar la mercancía, pero no siempre suele
cumplirse así en algunas empresas, y la respuesta a éste es retrasar los pagos y en
algunos casos cancelar la operación (Molina, 2005).

Cobrar, cobrando. - Si para recuperar una cobranza sólo puede hacerse

como la misma palabra lo dice “cobrando”, tenemos que reiterar constantemente en
ello, pero bajo la suposición de dejar al deficitario las puertas abiertas para trabajos
futuros (Molina, 2005).

Morosidad

Se refiere a la persona natural o jurídica que no ha cumplido con su compromiso de

pago pasado la fecha de su vencimiento. Para ser reconocido legalmente como moroso debe
obrar en poder de ambas partes un documento legalmente reconocido donde el deudor esté
obligado a efectuar dichos pagos (Molina, 2005).

5 tipos de clientes morosos

Morosos fortuitos. – Son aquellos que no pueden saldar sus deudas en las
fechas establecidas porque no tienen liquidez ni otro medio de pago. A este tipo de
clientes morosos se les debe alargar los plazos, ya que es seguro que van a cumplir
 con su responsabilidad si se les concede tiempo y facilidades para cancelar la
cantidad adeudada (Díaz & Represa, 2014).

Morosos intencionales. – Son morosos que tienen la capacidad de pagar la deuda,

pero no desean hacerlo. Además, se aprovechan de la disposición de sus acreedores para
retrasar el pago. Algunos de estos deudores pagan mucho después, mientras que otros
nunca pagan (Fernández, 2010).

Morosos negligentes. – Son deudores que no tienen ninguna intención de saber

cuánto es su saldo pendiente. Utilizan su liquidez para otros gastos en lugar de cancelar sus
deudas (Longenecker et al., 2012).

Morosos circunstanciales. – Son los clientes que bloquean voluntariamente el pago

al producirse un error o falla en los productos o servicios adquiridos. Sin embargo, la
mayoría de estos morosos terminan pagando una vez que se soluciona el inconveniente
(Fernández, 2010).

Morosos despreocupados. - Son los que no saben que tienen un saldo pendiente
porque su gestión administrativa es desorganizada. Estos morosos tienen voluntad de pagar,
pero como son despistados se olvidan de las responsabilidades financieras que tienen que
asumir. La mejor solución para cobrar una deuda es la negociación directa, que apunte a
una solución realista que el deudor pueda cumplir, como fraccionar el pago o establecer un
nuevo plazo (Fernández, 2010).

De todo lo mencionado el problema se formula de la siguiente manera: ¿Cómo se

realizaría la Gestión De Cobranza Para Disminuir El Nivel De Morosidad Micro
Empresa De Mi Banco – Jaén
El presente estudio beneficiara a los usuarios de Mi Banco Jaen, a través de
estrategias de control más eficientes, que mejoren la experiencia en el servicio. Asimismo,
la entidad brindará indicadores rentables, con personal capacitado con herramientas y
competencias que generen mejores resultados en la cobranza. Finalmente, el estudiar a la
gestión de cobranza mediante las teorías nos permitirá conocer las causas de una mala
calidad de gestión y nos permitirá el cambio con la Gestión De Cobranza Para Disminuir
El Nivel De Morosidad Micro Empresa De Mi Banco – Jaén; pretende minorar la
morosidad de una entidad bancaria. (Laguna, 2017). Así mismo, la otorgación de un bien
presente a modificaciones de la promesa de obtener un bien futuro. Para finalizar, crédito es
un convenio dado en modo bilateral entre un acreedor y un deudor, fundamentado en los
atributos de reputación y solvencia que posea, los que complazcan al acreedor para que
tenga confianza en el empleo de bienes o riquezas en el periodo establecido, pudiendo
recuperarse cuando se culmine. (Valdés & Ibarra, 2005). Por consiguiente la presente
investigación pretende establecer estrategias adecuadas para la generación de nuevas
prácticas de gestión de las cobranzas de créditos en MI BANCO, a partir de un diagnóstico.
Con el fin de proponer estrategias de control para mejorar las cobranzas de créditos
otorgados por los colaboradores de MI BANCO – Oficina Jaén, 2019.

En este sentido planteamos como hipótesis : La Gestión De Cobranza Para

Disminuir El Nivel De Morosidad Micro Empresa De Mi Banco – Jaén la
misma que se puede comprobar teniendo como objetivo general:

Proponer buena Gestión De Cobranza Para Disminuir El Nivel De

Morosidad Micro Empresa De Mi Banco – Jaén; a su vez los objetivos
específicos son a. Diagnosticar el control interno en las cobranzas de créditos
otorgados por los colaboradores de MI BANCO, JAEN 2019, b. Determinar el nivel
de la gestión de las cobranzas de créditos otorgados por los colaboradores del Banco
de Crédito del Perú – Oficina Pedro Ruiz Chiclayo, Lambayeque 2019. Y Diseñar
estrategias de control para mejorar las cobranzas de créditos otorgados por los
colaboradores del Banco de Crédito del Perú – Oficina Pedro Ruiz Chiclayo,
Lambayeque 2019.

OBJETIVO GENERAL:
  Proponer un sistema de gestión de cobranzas para Disminuir El Nivel De
Morosidad Micro Empresa De Mi Banco Jaén.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Diagnosticar la actual gestión de cobranzas de Mi Banco Jaén.

 Evaluar el nivel de morosidad microempresa de Mi Banco, Jaen.
 Diseñar un sistema de gestión de cobranzas para Disminuir El Nivel De
Morosidad Micro Empresa De Mi Banco Jaén.

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profesional-de-administracion.html