FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

EJERCICIO 1

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN DE LA EMPRESA TEXTILES DEL SUR S.A. (BALANZA DE

COMPROBACIÓN, NOMBRE Y SALDO DE LAS CUENTAS), ELABORA EL ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2019 Y EL BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DEL MISMO AÑO,
DE ACUERDO A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA.

CUENTA IMPORTE
ACREEDORES 114,573.20
ALMACÉN 1,885,000.00
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPTAL 494,160.00
BANCOS 4,196,416.00
CAJA 400,204.52
CAPITAL SOCIAL 3,136,714.44
CLIENTES 986,696.00
CRÉDITO HIPOTECARIO 5,800,000.00
DEPOSITOS EN GARANTÍA 653,904.40
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 754,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 102,892.00
DEUDORES DIVERSOS 99,354.00
DIVIDENDOS POR PAGAR 21,381.12
DOCUMENTOS POR PAGAR 81,687.20
EDIFICIO 3,016,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 738,920.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 98,600.00
GASTOS DE VENTA 1,250,145.92
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADOS 32,178.40
ISPT POR PAGAR 44,683.20
IVA POR ACREDITAR 29,000.00
IVA POR PAGAR 45,787.52
IVA POR TRASLADAR 42,894.00
MAQUINARIA 2,900,000.00
PAPELERIA y ARTÍCULOS DE OFICINA 55,042.00
PATENTES Y MARCAS 2,088,000.00
TERRENOS 1,392,000.00
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 290,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO (se obtiene del estado de resultado integral)
VENTAS 29,751.216.00

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EJERCICIO 1

CUENTA IMPORTE
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 70,191.60
RESERVA LEGAL 406,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 31,900.00
PTU POR PAGAR
PROVEEDORES 742,742.00
OTROS PRODUCTOS 313,896.00
OTROS GASTOS 1,470,928.72
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN 2,030,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,009,664.00
ISR POR PAGAR
INVERSIONES TEMPORALES 5,800,000.00
GASTOS FINANCIEROS 507,428.08
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,677,609.44
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,885,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 406,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA 580,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE 419,920.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 146,566.00
COSTODE VENTAS 11,900,486.4