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Autor/Integrantes:
Gonzales Mantilla, Cristina
Ramos Carranza, Ana
Rodríguez Ruiz, Flor
Sánchez Parco, Rosa
Villavicencio Gamboa, Janeth
Curso y Ciclo Académico:
Auditoría Financiera II – VIII ciclo
Docente:
Judit Giovanny Inga Flores
Trujillo - Perú
2019 –II
“EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO – CARTA
DE RECOMENDACIÓN”
ÍNDICE
I. AUDITORÍA
Bibliografía 33
Gonzales Mantilla, C; Ramos Carranza, A; Rodríguez Ruiz, F; Sánchez Parco, R; & Villavicencio Gamboa, J. 2
“EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO – CARTA
DE RECOMENDACIÓN”
I. INTRODUCCIÓN
Por mucho tiempo el alcance del sistema de Control Interno estuvo limitado a
era que las actividades de control ya venían establecidas de forma global para
diseño de los objetivos y actividades de control que fueran más eficaces según
conceptos que venían siendo utilizados sobre este tema, logrando así que, al
visión integradora que satisfaga las demandas de todos los entes involucrados.
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2.1.1. DEFINICIÓN:
de la entidad.
2.1.2. OBJETIVOS:
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seguras.
contables.
fin en sí mismo.
procedimientos.
categoría ocupacional.
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colectivos.
Apetito al riesgo
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Estructura organizativa
objetivos.
Probabilidad de ocurrencia
Impacto
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funciones
TIPOS:
De De Controles
Manuales Computarizadas
Prevención Detección Generales
respuesta al riesgo.
miembros de la organización.
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Externa
organización
empresa
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citados.
descripción.
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que se trate.
papeles de trabajo.
negativos.
objetivo de la encuesta.
proveedores o terceros.
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contestar si o no.
entrevistado.
complementarla.
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Preparado por……………
Fecha…………………….
Revisado por……………. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR
Fecha…………………….
Si No
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descriptivo narrativo.
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Contabilidad.
detalle.
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intereses empresariales.
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http://repositorio.upao.edu.pe/bitstream/upaorep/1475/1
/Avalos_Vargas_Aplicacion_Carta_Control.pdf
https://es.slideshare.net/FernandaLen2/carta-
decontrolinterno
3.1. Definición:
auditoría practicada.
3.2. Importancia:
administración.
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3.3. Objetivos:
examinada.
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Bibliografía
http://www.terranuova.org.pe/wp-content/uploads/2018/02/TERRA-carta-de-
control-interno-2015.pdf
Patricia Nuño. (2017). Auditoría Financiera. 2017, de Emprende Pyme Sitio web:
https://www.emprendepyme.net/auditoria-financiera.html
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