Contabilidad Bancaria | Iveth Fuentes de Cruz

Mes 2
01/02/2019- El Sr. Ernesto Mejía, se presenta al Banco para abrir cuenta de ahorro por la cantidad de $3,750.00,
la cual devengará el 0.40% de interés anual, con capitalización trimestral sobre saldos diarios. La apertura se
hace con los siguientes valores:
• Efectivo $ 1,700.00
• Cheques de caja Banco Comercial, S.A. por $ 2,050.00
02/02/2019- Se abona a cuenta de las operadoras de energía eléctrica, servicios de agua potable y servicios de
telecomunicaciones el saldo recolectado a su favor, así también se abonó lo recolectado de colegiaturas.
04/02/2019- La Cámara de Compensación, nos confirma que el cheque enviado a compensación el día 01 de
febrero está liberado.
05/02/2019- Se otorgan los siguientes préstamos:
Cliente Monto Destino Condiciones
Armando $ 2,500.00 Consumo C-0000002, 3 años plazo, 32.5% de
Bronca interés anual, con orden de
descuento.
Elena Nito $ 10,000.00 Capital de trabajo C-0000003, 5 años plazo, 28.0% de
interés anual, garantía hipotecaria.
Esteban Dido $ 100,000.00 Inmueble V-0000002, 15 años plazo, 16.75%
de interés anual, garantía
hipotecaria.
Zacarias Flores $ 1,000.00 Consumo C-0000004, 1 año plazo, 30.5% de
interés anual, garantía fiduciaria.

06/02/2019- Se compraron 10 garrafas de agua a $1.80 cada un más IVA.

07/02/2019- Realizaron retiro en efectivo de $150.00 por medio de cajero de la cuenta 3564-2546-8525-5656.
08/02/2019- En ventanilla se presenta el Sr. González con cheque N° 0000001-0 de la cuenta corriente 3-5685-
1 emitido por FedaMerck S.A. de C.V. por un valor de $ 2,300.00.
09/02/2019- Se reporta un retiro en cajero de la cuenta 25-5658-1 por $350.00
11/02/2019- La empresa Sol Naciente S.A. de C.V. apertura cuenta corriente N° 3-5686-1 por $40,000.00 que
presenta en efectivo, se le descuenta el valor equivalente a la chequera, además abre un depósito a plazo fijo
por $25,000.00 a 30 días con una tasa de interés del 1%, certificado 000004.
12/02/2019- Se presenta un pago a la cuenta N° 3564-2546-8525-5656 por $30.00.
15/02/2019- Por monitoreo y control de vigilancia externa se cancela $ 500.00 más IVA a Telescopio S.A.
16/02/2019- Se presentan las siguientes personas a aperturar cuenta para pago de planilla, son empleados de
Sol Naciente S.A., se abre la cuenta con $25.00 cada uno.
- Juan Regalado N° de cuenta asignado 25-5659-1
- Carmen Lazo N° de cuenta asignado 25-5660-1
- Elsa Polindo N° de cuenta asignado 25-5661-1
- Luis Lamata N° de cuenta asignado 25-5662-1
18/02/2019- El gasto por energía eléctrica del banco es de $ 345.00 Más el impuesto, se cancelan además
servicios de telefonía e internet por $ 565.00 con IVA incluido, el servicio de agua potable es por $ 12.00.
20/02/2019- Se recibieron artículos promocionales por un valor de $ 10,000.00 con IVA incluido, fueron pagados
de contado.
22/01/2019- Se reciben los siguientes pagos de colectores:
CLIENTE MONTO CONCEPTO
A $ 65.25 Energía eléctrica
B $ 15.25 Servicio de agua potable
3 clientes $ 350.00 Colegiatura de Universidad X
D $ 98.65 Servicios de telecomunicaciones
8 clientes $ 600.00 Mensualidad de colegio X

23/02/2019- Alan Brito Delgado solicita una tarjeta de crédito, se le autoriza la Gold por un máximo de $5,000.00
a una tasa de interés del 32.00% sobre saldos. N° de tarjeta 3564-2546-8525-5800.
23/02/2019- El Sr. Benedicto Bravo cancela la cuota de su crédito.
27/02/2019- La cuenta 3-5685-1 realiza una transferencia a la cuenta 25-5658-1 por un monto de $ 840.00, se
realizó por medio de la plataforma en línea en concepto de pago de planilla.

Página 3|4
 Contabilidad Bancaria | Iveth Fuentes de Cruz

28/02/2019- La cuenta 3-5686-1 realiza una transferencia según el siguiente detalle, se realizó por medio de la
plataforma en línea en concepto de pago de planilla:

N° de cuenta Monto
25-5659-1 $ 301.25
25-5660-1 $ 278.56
25-5661-1 $ 526.35
25-5662-1 $ 425.56

28/02/2019- Al realizar inventario de papelería y útiles se determina un consumo de $ 4,325.45

28/02/2019- Se cancela la planilla según el siguiente, calcule salarios y aportes patronales:
Empleado Puesto Salario COMISIÓN
Empleado 1 Gerente General $ 1,800.00
Empleado 2 Gerente de operaciones $ 1,600.00
Empleado 3 Gerente administrativo- $ 1,500.00
financiero
Empleado 4 Jefe de Agencia $ 1,200.00
Empleado 5 Contador $ 1,000.00
Empleado 6 Cajero 1 $ 400.00
Empleado 7 Cajero 2 $ 400.00
Empleado 8 Asesor de negocios1 $ 400.00 $75.00
Empleado 9 Asesor de negocios 2 $ 400.00 $50.00
Empleado 10 Servicios de apoyo $ 310.00
Empleado 11 Seguridad 1 $ 310.00
Empleado 12 Seguridad 2 $ 310.00
Empleado 13 Asistente administrativa $ 500.00

28/02/2019- Se cancela el seguro de deuda a la Aseguradora del Golfo S.A.

28/02/2019- Calcule los impuestos del mes (Cuadro de proporcionalidad)

Página 4|4