Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad,
honestidad y veracidad en cualquier
1. Integridad
circunstancia.

Con la realización veraz de un informe real con

las observaciones específicas de los hallazgos
2. Presentación Ecuánime
encontrados con la finalidad de buscar mejoras
adecuadas.
Realizando la auditoria con un equipo de
auditores con alto profesionalismo, con
3. Debido cuidado
conocimiento de los procesos y sistemas a
profesional
auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
En el trabajo respetuoso y con la no divulgación
4. Confidencialidad de los resultados a personas no involucradas en
el proceso
Trabajo real y no involucrado con ningún otro
5. Independencia aspecto persona

Centrando la atención en los hallazgos y

observaciones encontradas y/o aportadas por
6. Enfoque basado en la los auditados, y haciendo un análisis apropiado
evidencia soportado en normas y metodologías para tal fin.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance Criterios de Equipo Cliente de la
auditoría de la auditoría Auditor auditoría
auditoría
Determinar si los Revisión de La evaluación Estas auditoría Todas las
procedimientos documentos del control preliminar secciones y
1. Auditoria preliminar actuales y las que soportan interno tiene deberán ser departamentos
medidas de legal, como objetivo realizadas por
control interno técnica, primordial entidades
están acorde con financiera y evaluar el especializadas
las normas que le contablement sistema de que cuenten con
son aplicables y si e las control interno, la autorización
dichos operaciones. su de la Autoridad
procedimientos aplicabilidad y Laboral
están operando su competente del
de manera funcionalidad. lugar donde
efectiva y son radiquen sus
adecuados para instalaciones
el logro de los principales,
objetivos de la según está
empresa previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

Planificación y Auditoría Los requisitos Estas auditorías Todas las

2. Auditoria final programación de para de referencia finales deberán secciones y
las actividades y inspeccionar para el ser realizadas departamentos.
la organización de el cumplimiento por
los recursos cumplimiento de las profesionales
necesarios para de las obligaciones especialistas
realizar estas obligaciones impuestas por que cuenten con
actividades impuestas la Ley de la autorización
por la Ley de Prevención de de la Autoridad
Prevención Riesgos Laboral
de Riesgos Laborales competente del
Laborales en entorno a lugar donde
empresas de empresas de radiquen sus
servicios servicios instalaciones
principales,
según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
 los Servicios de
Prevención.
Debe Auditoría A conformidad Estas auditorías Todas las
considerarse la para del sistema a para secciones y
3. Auditoria para posibilidad de que comprobar el dicha norma o certificación departamentos.
Certificación una empresa cumplimiento especificación deberán ser
quiera ir más allá de las técnica realizadas por
del mero obligaciones profesionales
cumplimiento impuestas especialistas
delos requisitos por la Ley de que cuenten con
legales y decida Prevención la autorización
implantar un de Riesgos de la Autoridad
sistema de Laborales en Laboral
prevención que empresas de competente del
se ajuste a los servicios. lugar donde
requisitos radiquen sus
establecidos en instalaciones
una determinada principales,
norma u otra según está
especificación previsto en el
técnica de artículo 23 del
referencia Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a

medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace
imposible el control directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la
necesidad de mantener un control permanente y más eficaz dentro de la empresa
y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo principal es
ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades,
proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de
comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se
cumple a través de otros más específicos como los siguientes: Verificar la
confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y extracontable,
generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el buen
funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y
evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el operativo. Las
auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera
preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.
Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo