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INFORME SOBRE
´ LA INTERVENCION DE LAS
´ CUENTAS
DEL COMITE DE MANTENIMIENTO DEL SALON DEL REINO
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Localizacion del Salon del Reino:

Trimestre intervenido:
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hasta
˜

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(Mes/ano) (Mes/ano) (Fecha de la intervencion)

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Informacion que se necesita para la intervencion
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Para comenzar la intervencion trimestral, el miembro del comite de mantenimiento encargado de las cuentas
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debe suministrar a quien haga la intervencion el archivo actual de las cuentas, la chequera con todas las
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anotaciones al dıa, la libreta de ahorros y cualquier otra cuenta que el comite de mantenimiento tenga. Tambien
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debe suministrar una copia del acuerdo escrito que indica la cantidad que cada congregacion contribuye
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mensualmente a la cuenta del comite de mantenimiento. Si es posible, antes de hacer la intervencion, el miembro
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del comite de mantenimiento encargado de las cuentas debe depositar en el banco todos los fondos recibidos.
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La misma persona no debe hacer intervenciones consecutivas. La intervencion se realizara sin la ayuda del
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miembro del comite de mantenimiento encargado de las cuentas del comite. Los trimestres a intervenir deben
ser siempre los de septiembre a noviembre, diciembre a febrero, marzo a mayo, y junio a agosto. Sin embargo,
si no se han recibido los estados bancarios correspondientes a un mes en particular, no deben intervenirse
las cuentas de ese mes hasta que lleguen.
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Verificacion de los recibos
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El proposito de este procedimiento es verificar que todos los recibos se hayan contabilizado debidamente.
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1. Repase la seccion del acuerdo escrito que indica la cantidad que contribuye mensualmente cada congregacion
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a la cuenta del comite de mantenimiento.
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2. ¿Esta registrada cada congregacion en la columna de “Recibido/Entrada” de la Hoja de cuentas (S-26)?

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3. ¿Ha contribuido cada congregacion la cantidad acordada?
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4. Compare las fechas de los depositos y las cantidades del estado de cuentas del banco con las fechas de
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los depositos y las cantidades en la Hoja de cuentas. ¿Se hacen depositos cada mes?
Comentarios:

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Verificacion de los desembolsos
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1. a) ¿Hay una factura, resolucion u otra autorizacion para todos los pagos anotados en cada Hoja de cuentas?

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b) ¿Ha aprobado (con sus iniciales) el presidente del comite cada una de las facturas o los recibos?

2. Marque en la Hoja de cuentas y aliste en este formulario bajo “Comentarios” todos los pagos para
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los cuales no haya documentacion que los respalde. Este apartado debe analizarse cuando repase la
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intervencion con el presidente del comite de mantenimiento y el encargado de las cuentas del comite.
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3. Si hay una cuenta para el prestamo del Salon del Reino, ¿se estan haciendo a tiempo los pagos mensuales?

Comentarios:

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Verificacion de la cuenta corriente
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1. ¿Se han entregado todas las paginas del estado de cuentas del banco para su revision? (Nota:
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La mayorıa de los estados de cuenta indican la cantidad de paginas que componen el estado de cuentas. Por ejemplo, si
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tiene tres paginas, probablemente en la primera diga “Pagina 1 de 3”.)

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2. Los estados de cuenta del banco deben llegar directamente al coordinador del cuerpo de ancianos de la
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congregacion que posee el tıtulo de propiedad, no al miembro del comite de mantenimiento encargado de
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las cuentas. ¿Se esta haciendo ası?
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3. Concilie el ultimo estado de cuentas del banco con la ultima transaccion en la chequera. ¿Coincide con el
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balance de la chequera? Si ası es, ponga sus iniciales al lado del balance de la chequera. Si no cuadra,
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¿cual es la diferencia? Bs.F. Esta se debe analizar cuando repase la intervencion con el presidente
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del comite de mantenimiento y el miembro del comite de mantenimiento encargado de las cuentas.
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4. ¿Hay cheques que lleven mas de tres meses sin que hayan sido cobrados? Si ası es, explique abajo.
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5. ¿Hay depositos que lleven mas de tres meses sin haberse reflejado en el estado de cuentas del banco?
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Si ası es, explique abajo.
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6. ¿Tiene todos los cheques pagados, y se hicieron a quienes correspondıa?
(Nota: Si el banco no devuelve los cheques pagados, ponga N/A.)

Comentarios:

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Verificacion de otras cuentas
(Si las hay)
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1. ¿Coincide la cifra anotada en “Otro :/Saldo restante” (recuadro “Conciliacion de la hoja de cuentas”)
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con la cantidad que refleja la libreta de ahorros del banco, el estado de cuentas mas reciente o el saldo
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de fondos en deposito que aparece en el ultimo estado de cuentas de la sucursal?

2. ¿Han sido debidamente aprobados los retiros de fondos?

Comentarios:

Repaso de los procedimientos generales

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1. ¿Se estan siguiendo las instrucciones para la contabilidad del comite de mantenimiento?
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2. ¿Son exactos los registros y estan anotados con letra clara?
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3. ¿Estan al dıa los registros?

4. ¿Son exactos los informes mensuales de las cuentas? (Examine un mes.)

Comentarios:

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Intervencion hecha por:
(Firma y nombre legible)

Revisada por:
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Presidente del comite de mantenimiento (firma y nombre legible)

Comentarios adicionales:

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