DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE

LA EMPRESA MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN B Y C UBICADA EN

EL BARRIO NARIÑO SUR LOCALIDAD CUARTA DE SAN CRISTOBAL DE LA
CIUDAD DE BOGOTÁ

GUTIERREZ BOLA ÑOS DAVID ALEJANDRO

INFANTE BARON CESAR ANDRES
MATEUS BELLO DANIEL FERNANDO
OLIVARES FRANCO LAURA DANIELA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
FICHA 1750759 RUTA No.1
BOGOTÁ
2019
 DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE
LA EMPRESA MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN
B Y C UBICADA EN EL BARRIO NARIÑO SUR LOCALIDAD CUARTA DE SAN
CRISTOBAL DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ

GUTIERREZ BOLA ÑOS DAVID ALEJANDRO

INFANTE BARON CESAR ANDRES
MATEUS BELLO DANIEL FERNANDO
OLIVARES FRANCO LAURA DANIELA

Diseño de procedimientos para la gestión administrativa de las MIPYMES en

Bogotá D.C., aplicando instrumentos de recolección de información.

Luis Eduardo Vanegas

Ingeniero Industrial Esp.
Instructor para el proyecto formativo fase Técnica

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
FICHA 1750759 RUTA No. 1
BOGOTÁ
2019
 Nota de aceptación

____________________________
____________________________
____________________________
____________________________
____________________________
____________________________

___________________________
Firma del presidente del jurado

___________________________
Firma del jurado

___________________________
Firma del jurado

Bogotá, 01 de octubre de 2019

Dedicamos el proyecto a Dios, a nuestra familia, igualmente a los instructores
del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA que apoya nuestro proceso
formativo; brindando los conocimientos necesarios para llevar acabo el
presente y cumplir con todas las expectativas proyectadas.
Tenemos convicción de gratificar y retribuir al Servicio Nacional De Aprendizaje
SENA conjunto con sus instructores por ser nuestros guías en este proceso de
desarrollo empresarial, para brindar la oportunidad de ser profesionales,
cumpliendo así nuestras expectativas.
 CONTENIDO

Pág.

RESUMEN 15

INTRODUCCION 16

1 CARACTERIZACIÓN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA 17

2 DIAGNÓSTICO PRELIMINAR 19

3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 20

3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 20

3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 21

4 OBJETIVOS 22

4.1 OBJETIVO GENERAL 22

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 22

5 JUSTIFICACIÓN 23

6 MARCO REFERENCIAL 24

6.1 MARCO TEÓRICO 24

6.2 MARCO CONCEPTUAL 24

6.3 MARCO ESPACIAL O GEOGRAFICO 24

6.4 MARCO TEMPORAL 25

6.5 MARCO LEGAL 25

7 DISEÑO METODOLÓGICO 26

7.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN 26

6
7.2 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN 26

7.3 FUENTES DE INFORMACIÓN 26

7.3.1 Fuentes primarias 26
7.3.2 Fuentes secundarias 27

7.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN E INSTRUMENTO 27

7.5 VARIABLES 27

7.6 DISEÑO MUESTRAL 27

7.6.1 Población interna del estudio 27
7.6.2 Población externa del estudio 28
7.6.3 Cronograma de actividades de investigación 28
7.6.4 Presupuesto de la investigación 29

8 ANÁLISIS DE TEORÍAS ADMINISTRATIVAS Y TENDENCIAS 31

8.1 ENFOQUES DE LA ADMINISTRACIÓN 31

8.1.1 Enfoque clásico de la administración. 31
8.1.2 Enfoque humanista de la administración 33
8.1.3 Enfoque Neoclásico de la administración 33
8.1.4 Enfoque estructuralista de la organización 34
8.1.5 Enfoque del comportamiento en la administración 35
8.1.6 Enfoque sistémico de la administración 35
8.1.7 Enfoque situacional 36

8.2 TENDENCIAS ORGANIZACIONALES 37

9 GESTIÓN ADMINISTRATIVA 38

9.1 INFORME DEL ANÁLISIS EXTERNO 38

9.1.1 Variable economía 38
9.1.2 Variable política - legal 38
9.1.3 Variable socio - cultural 38
9.1.4 Variable tecnológica 39
9.1.5 Variable ambiental 39

9.2 MICROENTORNO 39
9.2.1 Entidades reguladoras 39
9.2.2 Proveedores 39
9.2.3 Clientes 40
9.2.4 Competidores 40
9.2.4.1 Competidores directos 40
9.2.4.2 Competidores indirectos 41

9.3 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR PRODUCTIVO 41

9.4 SISTEMA ABIERTO 42

9.5 PROCESO ADMINISTRATIVO 42

7
9.6 PLATAFORMA ESTRATÉGICA 43

9.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43

9.8 CADENA DE VALOR 43

10 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO 44

10.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 44

10.2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 44

10.3 SUBSISTEMAS DE TALENTO HUMANO 45

11 GESTIÓN DEL CLIMA ORGANIZACIONAL 46

11.1 DIAGNÓSTICO DEL CLIMA ORGANIZACIONAL 46

11.2 PLAN DE MEJORA DEL CLIMA ORGANIZACIONAL 46

11.3 PROTOCOLO DE MANEJO DE CONFLICTOS 46

11.4 TABLA DE INDICADORES DE TALENTO HUMANO 46

12 GESTIÓN DE LA SALUD Y LA SEGURIDAD EN EL TRABAJO 47

12.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 47

12.2 MATRIZ DE PELIGROS 47

12.3 SG-SST 47

12.4 COPASST 47

12.5 INDICADORES DE SALUD OCUPACIONAL 47

13 GESTIÓN DE MERCADOS 48

13.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 48

13.2 ANALISIS DE LA OFERTA 48

13.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA (CONSUMIDOR) 48

13.4 TIPOS DE MERCADO 49

13.5 ANÁLISIS SITUACIONAL 49

13.6 PERFIL DEL CONSUMIDOR OBJETIVO 49

13.7 MERCADO TOTAL POTENCIAL Y OBJETIVO 49

8
13.8 DESARROLLO DEL ESTUDIO DE MERCADO 50

14 GESTIÓN DEL SERVICIO -FIDELIZACIÓN DE CLIENTES 51

14.1 DISEÑO Y APLICACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE SERVICIO AL CLIENTE

EXTERNO 51

14.2 PLAN DE MEJORAMIENTO DE SERVICIO AL CLIENTE 51

14.3 PROPUESTA DE BASE DATOS PERSONALES DE LOS CLIENTES 52

14.4 PROGRAMA DE FIDELIZACIÓN AL CLIENTE PARA LA UNIDAD PRODUCTIVA: 52

15 GESTIÓN DE MERCADEO 53

15.1 ENCUESTA DE INVESTIGACIÓN 53

15.2 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL TIPO DE PRODUCTO O SERVICIO 53

15.3 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL PRECIO 53

15.4 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PROMOCIÓN 53

15.5 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PLAZA: 54

15.6 ANÁLISIS DE LA MEZCLA DEL MERCADEO (MARKETING MIX) 54

15.7 PLAN DE MERCADEO 54

15.8 EVENTO 54

16 GESTIÓN DE INVENTARIOS, OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 56

16.1 INSTRUMENTO DE INVESTIGACION DISEÑADO Y APLICADO A LA UNIDAD

PRODUCTIVA 56

16.2 DIAGNÓSTICO DE LA GESTIÓN DE LOS INVENTARIOS 56

16.3 PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVENTARIOS 56

16.3.1Tipo de inventario, sistema y método de valuación propuesto. 56
16.3.2Modelos de gestión propuestos: Modelo ABC y Modelo EOQ. 56
16.3.3Clasificación y codificación de inventarios 56

16.4 PLAN DE ACCIÓN 56

17 GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE 57

17.1 MARCO LEGAL 57

17.1.1Instrumento de recolección de información 57
17.1.2. Caracterización contable de la empresa 57

9
17.1.3Libros contables 57
17.1.4Documentos contables 57
17.1.5Políticas contables 57
17.1.6Ciclo contable 58
17.1.7Relación de activos y pasivos 58
17.1.8Análisis de reconocimiento y aplicación de conceptos 58

17.2 MATEMÁTICA FINANCIERA 58

17.2.1Instrumento de diagnóstico de matemática financiera 58
17.2.2Escenarios financieros 59

17.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 59

17.3.1Instrumento diagnóstico de propiedad planta y equipo 59
17.3.2Política de depreciación 60
17.3.3Cálculo de la depreciación 60

17.4 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS 60

17.4.1Contrato de trabajo 60
17.4.2Nómina 61
17.4.3Administración del gasto 61

17.5 COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 61

17.5.1Instrumento de recolección de información 61
17.5.2Kardex 62
17.5.3Reconocimiento del inventario 62
17.5.4Impuestos 62
17.5.5Recomendaciones de impuestos 63
17.5.6Carga tributaria aproximada 63
17.5.7Análisis factura de venta 63

17.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE 63

17.6.1Instrumento de recolección de información 63
17.6.2Responsabilidades frente a la retención en la fuente y reteica 64

17.7 ESTADOS FINANCIEROS. 64

17.8 ANALISIS FINANCIERO 65

17.8.1Análisis vertical y horizontal de balance general 65
17.8.2Análisis vertical y horizontal del estado de resultados 65
17.8.3Razones financieras 65

18 PRESUPUESTOS 66

18.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN 66

18.2 PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS 66

18.3 GASTOS 66
18.3.1Instrumento de recolección de información de gastos. 66
18.3.2Presupuesto de gastos 67

10
18.4 PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS 67

19 GESTIÓN ESTRATÉGICA 69

19.1 MATRICES 69
19.1.1Matriz EFE 69
19.1.2Matriz EFI 69
19.1.3Matriz MPC 69
19.1.4Matriz DOFA 69
19.1.5Matriz PEYEA 69
19.1.6Perspectivas 70
19.1.7Mapa matricial diagnóstico 70
19.1.8Relación de estrategias, objetivos e iniciativas 70
19.1.9Indicadores 70
19.1.10 Mapa estratégico 71
19.1.11 Cuadro de mando integral 71

20. CONCLUSIONES 72

RECOMENDACIONES 73

BIBLIOGRAFÍA 74

WEBGRAFÍA 75

ANEXOS 76

11
 LISTA DE TABLAS

Pág.

TABLA 1 CARACTERIZACIÓN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA 17

Tabla 2 Marco Legal 24

LISTA DE FIGURAS

Pág.

12
Figura 1 Mapa de la localidad de Engativá 21

LISTA DE ANEXOS

Pág.

13
ANEXO A CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ 75
ANEXO B CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ 76
ANEXO C DIAN 77
Anexo D Diagnostico preliminar 78

RESUMEN

14
El Gaes intervendrá en el diseño de los procedimientos para la gestión
administrativa de la empresa Materiales Para La Construcción B Y C, ubicada
en el barrio Nariño sur en la localidad de cuarta de San Cristóbal de la ciudad
de Bogotá, para direccionar a la junta directiva, en el cual la empresa obtenga
un rendimiento mayor. Los planes de acción a presentar harán que la junta
directiva tenga la opción de tener un panorama más profundo a cerca de la
optimización de los recursos que posee la entidad, brindándole asesoramiento
con el fin de organizar asertivamente los departamentos operativos y las áreas
funcionales de la misma a través de planes de acción que ella desee ejecutar.
En las etapas de análisis, planeación, ejecución y evaluación. Se entra a mirar
causas y posibles debilidades de Materiales Para La Construcción B Y C, para
ver qué efecto tiene sobre la misma. Evaluando, mitigando y desarrollando
administrativamente la solución del planteamiento del problema.
En la planeación se ha gestionado los cronogramas para consecuentemente
desarrollar con las fechas estipuladas los informes y etapas del entorno de
proyecto
La observación que se hará detalladamente en este proyecto surge de la
necesidad de arreglar los problemas humanos y materiales enfocándose en los
temas financieros evidenciados y comunicados por la misma empresa a los
actores del Sena que hacen su intervención por medio de la investigación de
Materiales Para La Construcción B Y C.

INTRODUCCION

15
En el trabajo que se presenta a continuación se da a conocer el procedimiento
administrativo, gerencial, comercial de Materiales Para La Construcción B Y C
ubicada en la Localidad cuarta de san Cristóbal, barrio Nariño Sur dedicada a
la venta de materiales para el sector de la construcción hace 30 años.
Teniendo en cuenta que Materiales Para La Construcción B Y C, es una
empresa familiar se han presentado algunos inconvenientes en la
administración de la unidad productiva estos son; manejo de archivos,
organización de la contabilidad, servicio al cliente, manejo de proveedores, etc.
Por lo cual se busca generar una estrategia que mitigue los inconvenientes
relacionados anteriormente, mediante diferentes alternativas que permitan
identificar las fortalezas y debilidades de la empresa, para proponer un plan de
mejoramiento que garantice la sostenibilidad de Materiales Para La
Construcción B Y C.

1 CARACTERIZACIÓN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA

16
Con este cuadro se hace referencia a la empresa Materiales Para La
Construcción B Y C. de cómo está constituida y la forma en la cual se va a
proceder con el tipo de información que proporciona la empresa.
Tabla 1 Caracterización de la unidad productiva

Nombre de la empresa: Materiales Para La Construcción

BYC
Nit: 10166076-9
Rut: 10166076-9
Ciiu: 4752
Actividad económica: 4752
Sección G:Comercio al por mayor y al
por menor; reparación de vehículos,
automotores y motocicletas
División 47: Comercio al por menor
(incluso el comercio al por menor de
combustibles), excepto el de vehículos
automotores y motocicletas.
Subdivisión 4752: Comercio al por
menor de artículos de ferretería, pinturas
y productos de vidrio en establecimientos
especializados.
Activos: $1´400.000.
Tamaño de empresa: Pequeña
Tipo de régimen: Régimen Simplificado
Nombre del propietario: José Evelio Camelo Peña
C.C.10166076
Número de empleados: 6
Localidad: Cuarta De San Cristóbal
Barrio: Nariño Sur
Upz: 33
Dirección: Calle 11 Sur # 7 – 62
Correo: yasbi@hotmail.com
Fuente 1 Propia Gaes 2

HISTORIA

17
Materiales Para La Construcción B y C fue constituida hace 30 años, como un
local pequeño. Se conforma por la iniciativa de la familia Niño Santana quienes
empezaron a vender materiales para la construcción desde su lugar de
residencia, allí estuvieron operando durante unos meses, hasta que lograron
rentar un local pequeño, la cual fue creciendo con el paso del tiempo, logrando
obtener buenas utilidades que permitieron comprar el local, la familia Niño
Santana tuvo problemas económicos los cuales conllevaron a vender el lo,
ellos querían que la ferretería quedara en buenas manos, por ello la familia
Camelo Niño lo adquirieron y en la actualidad son los que están encargados
de la mypimes.

Anexo A, Cámara de Comercio

Anexo B, Cámara de Comercio
Anexo C, DIAN

2 DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

Se seleccionó esta unidad productiva ya que tiene un alcance alto, que será de
gran utilidad para el proceso de formación del tecnólogo que se está cursando,

18
con ayuda del señor José Evelio Camelo que es el que ha brindado la
información para ello. Inicialmente se utilizó un instrumento de recolección de
información por medio de una entrevista con el señor José Evelio
representante legal de la unidad productiva y realizando una observación en la
que se evidencian falencias en el área administrativa, comercial y almacén,
teniendo en cuenta las necesidades de los empleados, de los clientes y mejorar
respecto al nivel de la competencia.

Anexo D, Lista de chequeo diagnostico Preliminar

3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

19
3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En este momento se evidencia que las empresas familiares según el DNP

(Departamento Nacional de planeación) juegan un papel importante en el cual
las empresas familiares deben contar con un plan de sucesión que asegure la
compañía. La anterior es una de las conclusiones arrojadas por un estudio
realizado por el IE Business School el año anterior, en el que se indica que el
33 % de las empresas familiares en Colombia pasan de la primera a la
segunda generación, y solo el 4 % sobrevive a la tercera. 1
Se puede evidenciar que al pasar el tiempo no poseen una organización que
fomente la delegación de funciones y/o que maneje una organización
administrativa, en este tipo de empresas es muy común encontrar una gran
cantidad de errores (Direccionamiento estratégico, clima laboral, inventarios,
manejo de la contabilidad, proveedores, finanzas) que provocan un
estancamiento capaz de hacer que la unidad de negocio no sea reconocida o
que después de cierto tiempo corra el riesgo de ser liquidada.
La empresa Materiales Para La Construcción B Y C debe desarrollar soluciones
para el mejoramiento de la gestión organizacional de los procesos en el área
administrativa, talento humano, comercial y almacén, analizando las
necesidades que tenga y de esta manera plantear posibles soluciones que
contribuyan al mejoramiento en la gestión de la organización de la empresa,
Seleccionando las alternativas viables que tengan la posibilidad de ser
implementadas en la organización y finalmente Materiales Para La
Construcción B Y C debe Desarrollar el plan de implementación de las
soluciones administrativas para la unidad de negocio.

Resistencia al cambio, falta de gestión administrativa, falta de apoyo por parte

del gobierno a las microempresas…

3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Cómo contribuir a que la gestión administrativa de la empresa Materiales Para

La Construcción B Y C ubicada en el barrio Nariño sur en la localidad San
Cristóbal sur de la ciudad de Bogotá, mejore su desempeño?

1
(https://actualicese.com/actualidad/2018/01/15/empresas-familiares-importancia-de-contar-con-un-
plan-de-sucesion-para-que-prevalezcan-en-el-futuro/, 2018)

20
 Inestabilidad y
procedimientos
inadecuados para la
contratación del
personal.

Perdidas de clientes
Dificultad para
potenciales dentro del
adaptarse al mercado
sector de Figura
la 1 Árbol de problemas
y a las nuevas
construcción
tecnologías

Desorden
administrativo

Falta de formulación de No se hacen análisis de

estrategias para los procesos de talento
crecimiento de la unidad humano y SGSST
productiva
No cuenta con plataforma
estratégica (Misión, visión,
Ausencia de
avalores corporativos y
conocimientos de las áreas
estructura organizacional
funcionales de la unidad
productiva

Fuente 2 Tomada de 123RF.com y adaptada por Gaes 2

4 OBJETIVOS

4.1 OBJETIVO GENERAL

21
Diseñar procedimientos de gestión administrativa a partir de la aplicación de
instrumentos de recolección de información que contribuyan a que la empresa
Materiales Para La Construcción B Y C ubicada en el barrio Nariño Sur
localidad cuarta de San Cristóbal de la ciudad de Bogotá, mejore su
desempeño.

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Caracterizar la unidad productiva Materiales Para La Construcción B Y C,

teniendo en cuenta su naturaleza jurídica, tamaño, objeto social, actividad
económica y sector económico al que pertenece.

 Realizar el diagnóstico externo e interno de la unidad productiva objeto de

estudio, aplicando herramientas administrativas

 Elaborar las propuestas viables para las diferentes áreas de gestión

(Mercadeo, finanzas, contabilidad, talento humano, producción e inventarios) y
procesos de la unidad administrativa, que contribuyan a un desarrollo eficiente
de la misma.

 Establecer indicadores de gestión que contribuyan a la elaboración del

mapa estratégico y Cuadro de Mando integral de la empresa Materiales Para
La Construcción B Y C.

5 JUSTIFICACIÓN

22
Esta investigación persigue la planeación de una buena estructuración en las
áreas de administración y mejorar el hábito que llevan en el manejo de sus
procedimientos, esto con el fin de ordenar el área administrativa.
Este planteamiento se hace, para que la persona encargada adquiera un buen
conocimiento sobre el manejo de las áreas administrativas y los riesgos que se
puede enfrentar si no realiza un manejo adecuado en los procedimientos en
cada una de ellas.
Este proyecto es importante para el empresario y los empleados ya que ellos
van a saber cómo deben manejar los procedimientos de cada área funcional de
la empresa en una forma adecuada, ordenada y segura, para los clientes, la
sociedad y la economía.
La motivación principal para el GAES de realizar este estudio, radica en la
necesidad de mejorar todos los aspectos organizacionales, administrativos,
contables que se han evidenciado en esta entidad , a raíz de esta necesidad el
GAES interviene para que los procesos administrativos de Materiales Para La
Construcción B y C, sean mejorados y aplicados según la normatividad
correspondiente, este trabajo se hace con el fin de brindar una solución
aplicable a la necesidad de una administración sólida que ejecute,
complemente y mejore continuamente para su debida perdurabilidad. En
cuanto al propósito en relación a la empresa y al Gaes es una evaluación
bilateral para la oportunidad de mejora continua en cuanto el aprendizaje y la
aplicación de los métodos administrativos.

6 MARCO REFERENCIAL

23
6.1 MARCO TEÓRICO

Debe ser teorías hiladas que respalden todos los temas aplicados en el
proyecto. (Recuerde no son solo teorías administrativas sino también otros
postulados necesarios y validos)

6.2 MARCO CONCEPTUAL

Debe ser conceptos hilados de manera coherente y que sean necesarios para
el entendimiento del proyecto (no es un glosario)
Tenga en cuenta que debe utilizar términos que no se desarrollen ampliamente
dentro del proyecto pero que sean relevantes e incluya tecnicismos de la
unidad productiva necesarios para que el lector final entienda lo que se le está
transmitiendo. Ejm. Si el termino empresa se utilizó a lo largo del proyecto pero
en ningún lado se definió éste debe ser incluido. Para el tema de los
tecnicismos ejm si la empresa es de calzado y se utilizó la palabra guarnecer y
no se definió dentro del proyecto es necesario hacer referencia a ella en este
aparte.

6.3 MARCO ESPACIAL O GEOGRAFICO

Debe indicarse la cuidad, localidad, upz y barrio donde está ubicada la

empresa.
También debe ir el plano de la zona donde está la empresa (google maps)
Ejm
Figura 2 Mapa de la localidad de Teusaquillo

6.4 MARCO TEMPORAL

Indica la duración de la investigación y las fases del proyecto.

24
6.5 MARCO LEGAL

Toda la normatividad relacionada con el desarrollo del proyecto y la actividad a

la que se dedica la empresa.

Tabla 2 Marco Legal

NORMA APLICACIÓN
Constitución política de Colombia xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Ley xxxxx de xxxx de xxxxx por Aplica ya que en esta empresa se
medio de la cual se crea el Código de realizan transacciones comerciales
Comercio Colombiano. de compra y venta de productos
xxxxxx
Ley xxxxx de xxxx de xxxxx por
medio de la cual se crea el Código de
Sustantivo del trabajo.
Ley xxxxx de xxxx de xxxxx por
medio de la cual se crea el Estatuto
tributario.
Ley xxxxx de xxxx de 2012 por medio
de la cual se reforma la salud
ocupacional.
GTC45
GTC 34

Etc…
Otras leyes relacionadas con la
actividad de la empresa

ENTIDADES RELACIONADAS CON LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Cámara de Comercio de Bogotá
xxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

7 DISEÑO METODOLÓGICO

7.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN

25
Generalmente es la descriptiva definida y explicada por que aplica para la
investigación.
Tomar con referente para para el desarrollo de este tema la descriptiva y la
documental

7.2 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN

Usualmente se utiliza el método cuantitativo y cualitativo ver material de apoyo.

Definidos y explicados por que aplica para la investigación.
Tomar con referente para para el desarrollo de este tema el método deductivo e
inductivo y también el cuantitativo y cualitativo.

7.3 FUENTES DE INFORMACIÓN

7.3.1 Fuentes primarias

Generalmente son el Empresario, empleados y clientes.

7.3.2 Fuentes secundarias

Generalmente son páginas web indicando de que entidades, libros, tesis etc.

26
7.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN E INSTRUMENTO

7.5 VARIABLES

Identificar las variables a tener en cuenta en la investigación, Variables

cuantitativas, cualitativas, Independientes, dependientes, interviniente; para
Diseñar los instrumentos de recolección de información.

Explicar cómo se aplicó la OBSERVACIÓN, LA ENCUESTA Y LA ENTREVISTA

en la investigación indicando que instrumentos se utilizaron ejemplo: Lista de
chequeo, Cuestionarios, Fotos etc.

7.6 DISEÑO MUESTRAL

7.6.1 Población interna del estudio

En este aparte debe indicar el empresario y colaboradores.

7.6.2 Población externa del estudio

Tener en cuenta: Clientes, competidores, habitantes de la zona, proveedores

(describirlos)
Para la investigación dentro del proyecto se tienen en cuenta la población
flotante y residente del barrio xxxx, estos clientes en general tienen las

27
siguientes características… así mismo se estudia los proveedores que le
venden a la empresa….
7.6.3 Cronograma de actividades de investigación

Deben Diseñarlo Para Los 18 Meses de investigación Y Las Actividades

Principales De Las Cuatro Fases Del Proyecto
Ejm.

CRONOGRAMA DE INVESTIGACIÓN FASE DE ANÁLISIS

ACTIVIDADES (Recuerde que esta
MES MES MES MES DE
se puede tomar del proyecto
DE XXX DE XXX DE XXX XXX
formativo)

Explicar
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CRONOGRAMA DE INVESTIGACIÓN FASE DE PLANEACIÓN

ACTIVIDADES
MES DE MES DE MES DE MES DE
(Recuerde que esta se puede
XXX XXX XXX XXX
tomar del proyecto formativo)

Explicar
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CRONOGRAMA DE INVESTIGACIÓN FASE DE EJECUCIÓN

28
 ACTIVIDADES
MES DE MES DE MES DE MES DE
(Recuerde que esta se puede
XXX XXX XXX XXX
tomar del proyecto formativo)

Explicar
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CRONOGRAMA DE INVESTIGACIÓN FASE DE EVALUACIÓN

ACTIVIDADES
MES DE MES DE MES DE MES DE
(Recuerde que esta se puede
XXX XXX XXX XXX
tomar del proyecto formativo)

7.6.4 Presupuesto de la investigación

EJM.

29
Deben Diseñarlo Para Los 18 Meses de investigación.
Explicar
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx

30
 8 ANÁLISIS DE TEORÍAS ADMINISTRATIVAS Y TENDENCIAS

Informe que contenga a través de una matriz, el análisis y la aplicabilidad de las

diferentes teorías administrativas.

8.1 ENFOQUES DE LA ADMINISTRACIÓN

8.1.1 Enfoque clásico de la administración.

31
  Científica

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Clásica

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

32
8.1.2 Enfoque humanista de la administración

 Relaciones Humanas

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.3 Enfoque Neoclásico de la administración

 Neoclásicos
Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Administración por Objetivos

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

33
8.1.4 Enfoque estructuralista de la organización

 Modelo burocrático

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Teoría estructuralista

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

34
8.1.5 Enfoque del comportamiento en la administración

 Teoría del comportamiento

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Teoría del desarrollo organizacional

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.6 Enfoque sistémico de la administración

 Teoría matemática

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la

35
 empresa objeto de
estudio.

 Teoría de sistemas

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.7 Enfoque situacional

 Teoría situacional

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad

productiva
Autores Principales
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

36
8.2 TENDENCIAS ORGANIZACIONALES

TEORÍA O TENDENCIA POSTULADOS O APLICABILIDAD A LA

YAUTORES PRINCIPIOS UNIDAD PRODUCTIVA
PRINCIPALES
Benchmarking. Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.
Reingeniería

Gestión de proyectos.

Gerencia del
conocimiento

Justo a tiempo.

Outsourcing.

Calidad Total

37
 9 GESTIÓN ADMINISTRATIVA

9.1 INFORME DEL ANÁLISIS EXTERNO

Análisis del entorno empresarial (Macro y micro entornos) incluidas las

variables externas: Económico, político legal, socio cultural, demografía,
tecnológica, ambiental- ecológica e internas: Entidades reguladoras,
proveedores, clientes, competencias, describiendo los sucesos externos e
internos que tienen injerencia positiva y negativa en la empresa objeto.

9.1.1 Variable economía

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y

debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa.
Con esta investigación, se realiza la matriz EFE.

9.1.2 Variable política - legal

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y

debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.3 Variable socio - cultural

38
Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y
debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.4 Variable tecnológica

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y

debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.5 Variable ambiental

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y

debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.2 MICROENTORNO

9.2.1 Entidades reguladoras

9.2.2 Proveedores

Explique cuáles son los proveedores de mayor importancia y que le proveen a

la unidad productiva, así como si tienen algún registro de proveedores, quien lo
maneja y cada cuanto se actualiza.

Indicar cuáles proveedores maneja la empresa.

39
VARIABLE/PROVEED PROVEED PROVEED PROVEED PROVEEDO
OR OR A OR B OR C RD
Nombre
Ubicación
Tiempo Que Lleva
Con La Empresa
Productos Que Le
Vende
Formas De Pago
Manejadas
ETC..

Xxxxxx analizar el cuadro. xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

9.2.3 Clientes

Debe describir los tipos de clientes que maneja en la actualidad la empresa.

9.2.4 Competidores

9.2.4.1 Competidores directos

Explicar porque se consideran directos y trabajo de campo como fotografías

que identifican donde están esos competidores

(éste tema se amplía en la sección de mercado)

Indicar cuáles competidores directos tiene la empresa.

40
VARIABLE/COMPETI COMPETID COMPETID COMPETID COMPETID
DOR OR A OR B OR C OR D
Ubicación
Tiempo Que Lleva En
El Mercado
Productos Que Vende
Formas De Pago
Manejadas
Ventajas
Competitivas.
Tipo De Clientes Que
Atiende
Etc..

Xxxxxx analizar el cuadro. xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

9.2.4.2 Competidores indirectos

También debe indicarse cuáles son los competidores indirectos.

9.3 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR PRODUCTIVO

Se debe investigar información del sector y subsector al que pertenece son

datos como el crecimiento del sector, aporte al Producto Interno Bruto, empleos
que genera etc. todo debe tener citas de pie de página, debe ser información
actualizada de acuerdo con los avances de la economía, es decir páginas web
oficiales cuya información no pase del año

Ingresar la identificación del CIIU que corresponde a la actividad económica de

la microempresa

41
9.4 SISTEMA ABIERTO

Presenta un gráfico que muestre la relación de los componentes de un sistema

abierto de la empresa objeto de estudio y posteriormente analiza cada uno de
los elementos que lo componen y como se relacionan entre sí.

9.5 PROCESO ADMINISTRATIVO

Elabora el diagnóstico del proceso administrativo explicando cómo en la

actualidad la unidad productiva: planea, organiza, dirige y controla las
actividades que cotidianamente ejerce, basado en el diseño y aplicación de un
instrumento de recolección de información.
Indique las acciones de cada una de las fases para que mire el desarrollo de
ellas en la microempresa así:

PROCESO LISTA DE ACCIONES QUE EXPLICACION DE CADA

ADMINISTRATIVO DEBE REALIZAR ACCIÓN EN UNIDAD
FASES PRODUCTIVA
PLANEACION Objetivos
Estrategias
Programas
Presupuestos
Procedimientos
ORGANIZACIÓN División del trabajo
Jerarquización
Descripción de funciones
Coordinación
DIRECCION Toma de decisiones
Integración
Motivación
Comunicación
Supervisión
CONTROL Establecimiento de
Estándares
Medición
Corrección
Retroalimentación

9.6 PLATAFORMA ESTRATÉGICA

42
Identifica y analiza los diferentes elementos que componen el direccionamiento
estratégico (misión, visión, objetivos, políticas y valores), de la unidad
productiva y de acuerdo a los resultados realiza la respectiva propuesta de
mejoramiento y/o de inclusión de estos elementos para la organización.
Apoyado en un instrumento de recolección de información.

9.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Identifica, analiza y caracteriza el tipo de estructura organizacional de la unidad

productiva, realizando el grafico del diagrama organizacional, considerando los
6 elementos claves del diseño organizacional (especialización del trabajo,
departamentalización, cadena de mando, tramo de control, centralización,
descentralización y formalización). Apoyado en un instrumento de recolección
de información.

9.8 CADENA DE VALOR

Presenta esquema de la cadena de valor, identificando las actividades

estratégicas, primarias y de apoyo que deben desarrollar en la unidad
productiva, y argumentando como la empresa genera valor en cada actividad y
como se constituye en una ventaja competitiva para la misma.

10 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

43
10.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

Elabora y aplica un instrumento de recolección de información donde identifica

si existe el Macroproceso y subprocesos de gestión de talento humano y
realiza el análisis de los mismos para la unidad objeto de estudio

10.2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Identifique y describe con un análisis detallado las necesidades y debilidades

de la unidad productiva, detectadas a través de la aplicación del instrumento de
investigación en lo referente a políticas de incorporación, de necesidades,
procesos de reclutamiento, selección, inducción, contratación.

Luego Propone un manual de procedimientos de los procesos de talento

humano (basado en el análisis del macroproceso y subprocesos) que
contenga:
- Políticas de gestión de talento humano:
a. Política de incorporación de talento humano, b. Política de formación o
desarrollo, c. Política de evaluación de talento humano.
- Esquema gráfico de subprocesos de gestión de talento humano con la
respectiva descripción.
- Informe de descripción de cargos.
- Diagramas de flujo y de procesos de: a. Reclutamiento y Selección, b.
Inducción y socialización, c. Contratación, capacitación.
5. Formatos necesarios de los procesos de: a. Reclutamiento y selección, b.
Inducción y socialización y c. Contratación (modelo de contrato)

10.3 SUBSISTEMAS DE TALENTO HUMANO

Elabora análisis los sub-sistemas de gestión de talento humano: Formación,

desarrollo y Evaluación de Desempeño que contenga:

44
-Flujograma de los procesos de formación y desarrollo:
- Flujograma de evaluación de desempeño.
- Formatos necesarios para: a. Identificación de necesidades de formación, b.
Programa de formación y capacitación (objetivos, temas, métodos, duración,
Capacitador, presupuesto), c. Cronograma de capacitación.
- Formatos necesarios para: a. Evaluación del desempeño, b. Análisis y
presentación de resultados, c. Cronograma de evaluación de desempeño.

11 GESTIÓN DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

45
11.1 DIAGNÓSTICO DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

Presenta el instrumento de diagnóstico aplicado para medir el clima

organizacional identificando las dimensiones: pertenencia, trabajo en equipo,
motivación y desarrollo, comunicación y retroalimentación, reconocimiento e
incentivos, bienestar, seguridad y salud, relaciones humanas, dirección y
liderazgo, participación y efectividad, puede incluir otros aspectos que
considere necesarios para mejorar el clima organizacional.
En este mismo instrumento el aprendiz debe efectuar el diagnostico que le
permita presentar el plan de mejora en cuanto a: Bienestar Laboral,
Participación, Incentivos, Protocolo para el manejo de conflictos.

11.2 PLAN DE MEJORA DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

Diseña el plan de mejoramiento (este debe contener Objetivo general,

Debilidad, Acciones a desarrollar, Alcance ,Objetivo de la acción a desarrollar,
Meta, Beneficios, Recursos: (Humanos Materiales Financiero), Tiempo
,Responsable) con las recomendaciones acorde con las necesidades
encontradas en el diagnóstico con el fin de mejorar la eficiencia y productividad
de la empresa: Presente las propuestas de mejora a implementar en la
unidad productiva: relacionadas con pertenencia, trabajo en equipo, motivación
y desarrollo, comunicación y retroalimentación, reconocimiento e incentivos,
bienestar, seguridad y salud, relaciones humanas, dirección y liderazgo,
participación y efectividad, puede incluir otros aspectos que considere
necesarios para mejorar el clima organizacional.

11.3 PROTOCOLO DE MANEJO DE CONFLICTOS

11.4 TABLA DE INDICADORES DE TALENTO HUMANO

46
 12 GESTIÓN DE LA SALUD Y LA SEGURIDAD EN EL TRABAJO

12.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

12.2 MATRIZ DE PELIGROS

Elabora la Matriz de Riesgos y Peligros para la unidad productiva objeto de

estudio a partir de la información recolectada mediante un instrumento de
recolección previo y teniendo en cuenta los conceptos aprendidos y siguiendo
los parámetros de la GTC 45.

12.3 SG-SST

Elabora un informe que contenga el SG-SST (Guía técnica de implementación

para Mipymes SGSST), aplicado a la unidad objeto de estudio, teniendo en
cuenta las necesidades de la empresa y la normatividad vigente

12.4 COPASST

Identifica si la unidad productiva cuenta con el Vigía en Seguridad y Salud en el

Trabajo o COPASST y realiza una descripción de sus funciones, o en caso
contrario, si la unidad productiva no cuenta con el COPASST o el Vigía en
Seguridad y Salud en el Trabajo realiza una propuesta sobre éstos teniendo en
cuenta la normatividad vigente

12.5 INDICADORES DE SALUD OCUPACIONAL

Define los indicadores para la Unidad productiva, teniendo en cuenta que

deben ser de tres tipos: Estructura, proceso y gestión.

13 GESTIÓN DE MERCADOS

47
13.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

Diseña una entrevista para aplicarla al gerente de la empresa o al gerente de

mercadeo; con preguntas que permitan hacer un diagnóstico de la situación
actual de mercadeo en la unidad productiva y con ella Identificar y describir de
los diversos tipos del mercado para la unidad productiva.

13.2 ANALISIS DE LA OFERTA

Identificación de competencia u oferentes (quien es la competencia directa,

negocios con productos similares)

Describa los productos y /o servicios que ofrece la competencia que impacten a

la unidad productiva objeto de investigación
Empresas competidoras que representan la mayor y menor parte del mercado
(cuota de mercado de cada competidor en los últimos años
Identificación de los segmentos de mercado de la competencia: (¿a cuáles
consumidores atiende la competencia?), donde está ubicada la competencia,
cuáles son los datos demográficos y sicográficos del segmento que atiende la
competencia
Tendencias de la oferta o de la empresa competidoras: (Investiga cual ha sido
la tendencia de la oferta en los últimos años)
Diferencia de Precios en los competidores u oferentes

13.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA (CONSUMIDOR)

Tendencias De la demanda en el mercado (consulta fuentes secundarias,

artículos, revistas, sobre la tendencia del mercado y como se espera que sea la
demanda futura) Ventas pasadas y análisis de tendencias, encuesta de las
intenciones de compra

Análisis de los criterios de segmentación dados en la unidad productiva y

argumente cada uno.

Calcule el punto de equilibrio

Identifique Tipo de Elasticidad tiene la unidad productiva. (Tome los 5 productos
más importantes)

48
¿Quiénes son y cuáles son las características de los oferentes?
¿Quiénes son y cuáles son las características de los demandantes?

13.4 TIPOS DE MERCADO

Tipo de mercado: desde el punto de vista geográfico, según tipo de cliente,

según la competencia establecida, según el tipo de producto, según el tipo de
recurso, según el tipo de NO clientes. Identifique la aplicación de los mismos en
la unidad productiva

13.5 ANÁLISIS SITUACIONAL

Análisis situacional basado en el entorno del mercado (Macro: condiciones

socioculturales, económicos, tecnológicas. político-legal (Esta información debe
tomarla el aprendiz de fuentes secundarias, páginas web autorizadas y
actualizadas mínimo del año anterior a la investigación), Micro: proveedores,
intermediarios, público objetivo y grupos de interés, competencia(esta
información la debe obtener de trabajo de campo, encuestas, observación -
fotografías, en si de la aplicación de instrumentos de recolección de
información), análisis de la oferta: (directa, indirecta, empresas competidoras
que representan la mayor o menor parte del mercado), y análisis de la
demanda.

13.6 PERFIL DEL CONSUMIDOR OBJETIVO

Perfila el consumidor actual de la unidad productiva previo análisis de cada una

de las variables de segmentación y que aplican de acuerdo al tipo de mercado
seleccionado para el análisis.

13.7 MERCADO TOTAL POTENCIAL Y OBJETIVO

Caracteriza y cuantifica el mercado potencial y el objetivo actual de la unidad

productiva y correspondiente al tipo de mercado seleccionado.
Analiza el mercado total, potencial y objetivo, (Cuantificación) Identificando la
población a investigar.

49
13.8 DESARROLLO DEL ESTUDIO DE MERCADO

Identificar la población a investigar, determina la muestra, aplica la encuesta

donde codifica, tabula, gráfica y analiza e interpreta los resultados de la
información obtenida
Desarrolla el estudio de mercado en donde se identifica: problema de
investigación, objetivo de investigación, justificación de la investigación, diseño
metodológico (que identifique tipo de investigación, variables a indagar,
técnicas, fuentes de recolección de información, población y muestra), ficha
técnica del estudio, instrumento de recolección de información, tabulación y
procesamiento de la información.
Aplicar la encuesta tomando como población el mercado objetivo, identificando
que compra, como compra, cuando compra, con quien compra, para que
compra; a la vez que define la segmentación del consumidor. tenga en cuenta
si la segmentación es para empresas (industrial: se miran factores como:
geográfico: ubicación de la empresa, según la cantidad de empleados, según
los volúmenes de operación o los activos, segmentación para el producto, es
decir, durabilidad, protección, economía, diseño, solidez, flexibilidad,
segmentación por uso del producto: aplicación y uso final del producto.
segmentación por comportamiento de compra del cliente: es decir tamaño de
pedido y frecuencia de compra. segmentación de mercado intermediario:
detallista, mayorista, minorista) o si la segmentación es para personas teniendo
en cuenta la variable geográfica, demográfica, psico gráfica y conductual.

14 GESTIÓN DEL SERVICIO -FIDELIZACIÓN DE CLIENTES

50
14.1 DISEÑO Y APLICACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE SERVICIO AL
CLIENTE EXTERNO

(Objetivo, la definición de la población, cálculo de la muestra, para aplicación

de la encuesta, codificación, tabulación, gráficos)
Lista y explicación de las Dimensiones, variables o Factores de análisis para el
diagnóstico del servicio al cliente (como por ej: tiempos de entrega, # de quejas
o reclamos, # de quejas solucionadas, facturación, retención del cliente, # de
cancelaciones de pedidos, # devoluciones, # de garantías usadas, dedicación
del tiempo necesario al cliente, Cortesía y amabilidad de los empleados,
tiempos de espera , disposición por resolver sus problemas, asesoramiento que
le proporcionan, rapidez con que realizan las solicitudes, # repetición de
compra o fidelización del cliente, # de clientes nuevos. Con las cuales se
definirán los índices de satisfacción del cliente. Análisis de los resultados
obtenidos e identificación de factores por mejorar.

14.2 PLAN DE MEJORAMIENTO DE SERVICIO AL CLIENTE

 Justificación
Debe argumentar con base en el diagnostico porque se propone el plan de
mejoramiento.
 Cuadro diagnóstico
Elabore un cuadro de diagnóstico donde indique los porcentajes que obtuvo en
cada factor de servicio al cliente analizado mediante la encuesta aplicada.
 Objetivo general
 Cliente
Cliente al que va dirigido Debilidad, Acciones a desarrollar,
 Alcance
 Plan de acción.
Objetivo de la acción a desarrollar, Meta, Beneficios, Recursos o presupuesto.:
(Humanos Materiales Financiero), Tiempo, Responsable

Nota: El contenido del plan de mejoramiento debe contener propuestas

coherentes con el diagnóstico y sus respectivos diseños o prototipos si así lo
requiere.

14.3 PROPUESTA DE BASE DATOS PERSONALES DE LOS CLIENTES

(Debe entregar en un Excel una base de datos de clientes con columnas para:
nombres y apellidos de los clientes, correo electrónico, teléfono de contacto,
fecha de cumpleaños; y explicar la finalidad de presentar esta base de datos a

51
la unidad productiva para que se haga un reconocimiento en el día de
cumpleaños al cliente que reporta altas ventas y que ha sido constante)

14.1 PROGRAMA DE FIDELIZACIÓN AL CLIENTE PARA LA UNIDAD

PRODUCTIVA:

Debe detallar de acuerdo con la investigación y las debilidades porque es

importante considerar realizar un programa de fidelización al cliente para la
unidad productiva en estudio.
El programa debe contener:

Objetivo:
Lista de clientes a los cuales va dirigido el programa (adicionalmente debe
explicar detalladamente porque se ha seleccionado estos clientes)
Canales de comunicación para divulgar el programa de fidelización
 Tipo de Programa de fidelización propuesto (que puede ser programa de
fidelización por Descuentos, Puntos, sorteos, incentivos)
 Diseño de la tarjeta de fidelización (esto va a depender del tipo de
programa que propone, el modelo propuesto debe tener dos caras-anverso y
reverso, debe estar personalizada. Use la imagen corporativo que propuesto en
la parte de mercadeo, es decir, marca, logo y tener todos los datos de contacto
y ubicación de la unidad productiva)
 Diseño del Formulario de inscripción para el programa de fidelización (Use
la imagen corporativo que propuesto en la parte de mercadeo, es decir, marca,
logo y tener todos los datos de contacto y ubicación de la unidad productiva y
para el cliente seleccionado que participe en el programa de fidelización: debe
tener:
 los espacios para diligenciar: nombre del cliente, identificación, domicilio,
fecha nacimiento, teléfono de contacto, correo electrónico.
 Opción de llenado para que informe por qué medio se enteró del programa
de fidelización? (puede ser por: teléfono, correo electrónico, pagina web)
 Beneficios que ofrece el programa de fidelización
 Detalle de los descuentos que se manejaran en el programa de fidelización
 Condiciones generales (redención de puntos, o descuentos, etc)
 Cláusula de permiso (+espacio para que el cliente autorice a la unidad
productiva a enviar información por correo electrónico acerca de las novedades
o programas de fidelización de la unidad productiva
 Diseño que contenga el catálogo de productos que serán incluidos en el
programa de fidelización
 Presupuesto para el programa de fidelización

15 GESTIÓN DE MERCADEO

52
15.1 ENCUESTA DE INVESTIGACIÓN

El diseño y aplicación de la encuesta de investigación de ser sobre producto,

precio, promoción, plaza o distribución.

15.2 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL TIPO DE PRODUCTO O

SERVICIO

-Tipo de producto o servicio

-Variedad de productos,
-La calidad del producto,
-El diseño o tamaño del producto,
-Empaque y presentación del producto,
-ciclo de vida del producto,
-marca, logo, -slogan.

15.3 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL PRECIO

-políticas de fijación de precios,

- políticas de descuentos o plazos de pago

15.4 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PROMOCIÓN

-publicidad,
- comunicación,
- promoción
-relaciones corporativas
-fuerzas de venta,

15.5 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PLAZA:

53
- Tipos de canales

15.6 ANÁLISIS DE LA MEZCLA DEL MERCADEO (MARKETING MIX)

15.7 PLAN DE MERCADEO

Que incluya:
 Objetivos
-Objetivos del plan de mercadeo y asociados a ventas, comercial y mercado
 Estrategias
-Estrategias de producto, de precio, de promoción y plaza con el indicando
objetivo estratégico.
 Plan de acción para las diferentes estrategias planteadas
 Presupuesto y cronograma del plan de mercadeo
(Y teniendo en cuenta lo identificado en los planes de acción anteriores)
 Indicadores de mercadeo
(Que permitan medir la eficacia de las estrategias)

15.8 EVENTO

 Introducción
 Objetivos
 Objetivo General
 Objetivos Específicos

 Planificación Y Organización Del Evento

(Incluye Diagrama De Flujo De Planeación)
Ficha técnica del evento
Clase de evento a realizar (incluye menú)
Fecha lugar y duración (incluye plano de ubicación y acceso al evento)
Número de participantes

54
  Organización del evento
 Publicidad del evento Organización por comités (Distintivos Y Funciones)
 Organigrama general

Diseño y elaboración de logo, slogan y nombre del evento

 Presupuesto para el evento
 Logística del evento

Incluye
 diagrama o plano de distribución o ubicación de invitados-decoración del
salón de eventos,
 ubicación de libro de memorias, ubicación de arreglos florales,
 Diseño de la programación
 Cronograma Del Evento
 Invitaciones
 Recordatorios
 Reconocimientos
 Asistentes al evento

 Planeación Del Protocolo Del Evento

 Pos Evento-Evaluación

Formatos de evaluación del evento

Anexos

16 GESTIÓN DE INVENTARIOS, OPERACIONES Y PRODUCCIÓN

55
16.1 INSTRUMENTO DE INVESTIGACION DISEÑADO Y APLICADO A LA
UNIDAD PRODUCTIVA

16.2 DIAGNÓSTICO DE LA GESTIÓN DE LOS INVENTARIOS

*Forma de administración del inventario. *tipo de inventarios maneja,

*Clasificación del inventario. *Familia de productos, *Codificación del Inventario,
*métodos de valuación de Inventarios

Elabore en GAES un informe de la unidad productiva que contenga-instrumento

de investigación diseñado y aplicado a la unidad productiva

16.3 PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVENTARIOS

Que incluya las siguientes acciones:

16.3.1 Tipo de inventario, sistema y método de valuación propuesto.

16.3.2 Modelos de gestión propuestos: Modelo ABC y Modelo EOQ.

16.3.3 Clasificación y codificación de inventarios

Propuesta de clasificación y codificación de los productos y familia de

productos.

16.4 PLAN DE ACCIÓN

Que contenga, Objetivo general, Debilidad, Acciones a desarrollar (o tareas o

actividades o estrategias), Objetivo de la acción a desarrollar, Meta, Beneficios
Recursos o presupuesto: (Humanos Materiales Financiero), Tiempo
responsable

17 GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE

56
17.1 MARCO LEGAL

17.1.1 Instrumento de recolección de información

construya el instrumento de recolección de datos, teniendo en cuenta las

indicaciones realizadas por su instructor, el diagnóstico realizado en la fase de
análisis sirve como base para la realización de las actividades, no obstante,
debe ser complementado con lo solicitado a nivel contable.

17.1.2 . Caracterización contable de la empresa

Tipo de empresa, sector económico, actividad económica, Código CIIU,
Tamaño, Tipo de sociedad, NIT y Grupo de aplicación de nuevos estándares
contables (NIIF, NIIF PARA PYMES NIF).
Si la entidad no cumple con las condiciones de ley, se deben realizar las
observaciones y recomendaciones pertinentes de acuerdo al tamaño y
condiciones de la misma.

17.1.3 Libros contables

Consulte en la Cámara de Comercio de Bogotá (CCB), cuales libros son

sujetos a registro obligatorio en la entidad. Existen diversos canales de
consulta a la entidad, servicio de chat, asistencia telefónica, llamada virtual,
consultas presenciales y correo electrónico. Frente a la consulta realizada,
mencione cuales libros tiene registrados en la CCB, la unidad productiva.

17.1.4 Documentos contables

Determine cuales documentos soporte de contabilidad utiliza la empresa objeto

de investigación y en qué transacción utiliza cada uno de ellos. Agregue un
modelo de cada documento contable, personalizado de acuerdo al estudio de
mercadeo realizado previamente (Logo, razón social y datos básicos de la
unidad productiva).
Cuando la empresa no utilice documentos, deberá realizarse la propuesta de
documentos
17.1.5 Políticas contables

Indique las principales políticas contables usadas en la entidad.

Cuando la empresa no tenga políticas, deberá realizarse la propuesta de ellas.

57
17.1.6 Ciclo contable

Describa el ciclo contable de la unidad productiva (Pasos realizados en el

proceso, tiempo del ciclo).
Cuando la empresa no tenga definido el ciclo contable, deberá realizarse la
propuesta de ellas.
17.1.7 Relación de activos y pasivos

Mediante una tabla membretada con los datos de la unidad productiva,

relacione los activos, pasivos, ingresos y gastos de la unidad productiva. Con
base en los conocimientos adquiridos en formación, diga si los activos y
pasivos mencionados, cumplen con la definición y criterios de reconocimiento
bajo NIIF.
17.1.8 Análisis de reconocimiento y aplicación de conceptos

Consulte si se está aplicando y de qué forma los siguientes conceptos en la

empresa objeto de estudio.
• Principio de Causación, base de acumulación o devengo.
• Partida doble y ecuación patrimonial.
• Pasos en el proceso de contabilización bajo NIIF (Reconocimiento, medición,
presentación y Revelación). Frente a los resultados obtenidos realice las
observaciones y propuestas pertinentes

17.2 MATEMÁTICA FINANCIERA

17.2.1 Instrumento de diagnóstico de matemática financiera

Desarrolle un instrumento de recolección de información con preguntas como:

¿Aplican matemáticas financieras en el proceso contable de la unidad
productiva?
¿En qué situaciones o transacciones especificas aplican matemáticas
financieras?
¿Actualizan las cuentas por cobrar o por pagar aplicando valor presente o
futuro?
¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes al efectivo en la unidad
productiva?
¿Se utilizan tablas de amortización al adquirir créditos, prestar dinero a
empleados y demás terceros y al realizar ventas a crédito?

58
¿La empresa tiene o ha tenido créditos con entidades financieras o
prestamistas?, ¿Bajo qué modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?

17.2.2 Escenarios financieros

En un archivo de Excel, construya una serie de plantillas de apoyo para

calcular diversos escenarios financieros con las siguientes especificaciones:
Hoja 1. Darle el nombre de “Interés”. Elabore una tabla de crédito bajo interés
simple y otra para interés compuesto. La plantilla debe calcular valor futuro e
interés total pagado.
Hoja 2. Darle el nombre de “Tasas”. Diseñe una herramienta que le permita al
usuario hacer conversiones de tasas Efectivas con periodos diferentes.
Hoja 3. Darle el nombre de “Amortización” construya una plantilla de tabla de
amortización bajo el sistema francés (Cuota fija) y otra bajo el sistema italiano
(cuota decreciente). Cada tabla debe arrojar el total de interés pagado, y el
valor futuro.
Elabore un documento en Word en el que evidencie el análisis de los
resultados arrojados en las diferentes plantillas elaboradas en Excel.

El archivo construido, servirá de soporte para tomar decisiones financieras,

dado que permite realizar comparaciones entre opciones de inversión y
sistemas crediticios, permitiendo identificar de forma simple las mejores
opciones referentes a tasas de interés, proyectos de inversión y sistemas
crediticios.
En este espacio debe pegar lo que realizó en el Excel usando pegado especial-
metarchivo mejorado o mapa de bids.

17.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

17.3.1 Instrumento diagnóstico de propiedad planta y equipo

Entrevista, y/o lista de chequeo (observación)

Preguntar:
¿Qué posee la empresa en cuanto a propiedad planta y equipo?,
¿Cuáles clasifica como Propiedades de inversión?
¿Tiene Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta (ANCMPV)?

59
En caso de que la unidad productiva, no cuente con alguna de las categorías
de activos mencionados, realice una propuesta de acuerdo a la realidad
económica de la empresa, que contemple la adquisición de tales activos.

17.3.2 Política de depreciación

Consulte cual es la política de la empresa respecto a la depreciación. (Vida útil,

vida económica, Vidas útiles fiscales)

17.3.3 Cálculo de la depreciación

Calcule el valor de la depreciación mensual de los activos de PPYE de la

empresa. Si no tiene los datos completos para tal fin, complételos con valores
de mercado consultados en diversos medios.

17.4 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS

17.4.1 Contrato de trabajo

 Instrumento de recolección de información sobre contratos

Incluya preguntas como: número de trabajadores, tipos de contratos de trabajo

manejados en la unidad productiva, sus principales características, duración
etc.

 Modelo de contrato propuesto

De acuerdo al diagnóstico defina e Incluya un modelo de contrato de trabajo

que a criterio del GAES resulte más conveniente para la unidad productiva.
Justifique su recomendación teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
 Tamaño de la empresa.
 Situación financiera (Conocimiento que a la fecha se tiene de la unidad
productiva).
 Principios legales y conceptos generales de los contratos de trabajo
aprendidos en formación, y de forma autónoma.

60
17.4.2 Nómina

Realice una liquidación simulada de nómina formulada en Excel, para mínimo 5

trabajadores, tomando como referente la dinámica laboral de la unidad
productiva (agregar novedades). Recuerde tener en cuenta la realidad de la
empresa para el proyecto y especificar cuantos empleados tiene la unidad
productiva. Debe detallar el diagnostico encontrado según el instrumento de
investigación aplicado de como liquida la nómina en la unidad productiva y
luego si presenta la liquidación de nómina para la unidad productiva (tenga en
cuenta el tipo de contrato que maneja la microempresa)

 Análisis de la nómina liquidada

El análisis debe contener:

Elementos a tener cuenta en la liquidación (Devengados, deducciones y
apropiaciones y los conceptos que componen cada una de las partes
mencionadas).

17.4.3 Administración del gasto

 Instrumento de recolección de información administración del gasto.

Elaborar el instrumento de recolección de información que evidencie el método

actual de administración de gastos. Consulte en la unidad productiva, cuáles
son los criterios de reconocimiento de gastos y pasivos. De acuerdo a los
resultados de la consulta realizada, mencione si los criterios tenidos en cuenta
corresponden a las NIIF. Justifique su respuesta a la luz del marco conceptual
del IASB, la NIC 17 y las NIIF que considere pertinentes.

17.5 COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS

17.5.1 Instrumento de recolección de información

Realice instrumento con las consultas necesarias y presente un informe

mediante el cual se identifique claramente los siguientes aspectos de la
dinámica contable de la unidad productiva.
Evite tecnicismos (tener en cuenta la identificación de conceptos)
Las siguientes son preguntas a tener en cuenta:

61
 ¿Cuáles son los criterios de reconocimiento de ingresos?
 ¿Los ingresos se reconocen de acuerdo al marco técnico contable
colombiano (NIIF)?
 ¿Identifican los componentes relacionados al reconocimiento de ingresos
contemplados en la NIIF 15 (cliente, contrato, obligación de desempeño etc.)?
 ¿La unidad productiva tiene reconocidos inventarios?
 ¿Qué criterios tienen en cuenta para reconocer los inventarios?
 ¿Cuál sistema de inventarios y/o método de valuación utilizan?
Nota: En caso de que no se esté cumpliendo total o parcialmente con el marco
técnico contable colombiano en materia de reconocimiento de ingresos, realice
las recomendaciones pertinentes, señalando la forma correcta en que debería
realizarse.

17.5.2 Kardex

Mediante el instrumento de investigación que aplica a la unidad productiva

realice el diagnostico de cómo realiza la valuación de inventarios Realice un
Kardex usando PEPS O Promedio Ponderado con mínimo 15 transacciones de
un producto de la unidad productiva en Excel, si ésta no maneja kardex
proponga mediante un Excel el manejo del mismo para la unidad productiva

17.5.3 Reconocimiento del inventario

 Realice el reconocimiento de un elemento de inventario de la unidad

productiva basándose en los requerimientos de la NIC 2.

17.5.4 Impuestos

Determine cuales impuestos actualmente debe declarar la unidad productiva, y

clasifíquelos como directos o indirectos y según la territorialidad. Para tal fin
puede realizar consultas y analizar el correspondiente RUT.

17.5.5 Recomendaciones de impuestos

Si la unidad productiva no está cumpliendo con las obligaciones tributarias,

realice las recomendaciones pertinentes.

62
En caso de que la empresa objeto de estudio, pertenezca al régimen
simplificado, establezca las responsabilidades tributarias que ésta tiene (Renta,
Ica, Monotributo). Para tal fin, consulte los topes de ingresos, patrimonio y
compras establecidos para cada impuesto.

17.5.6 Carga tributaria aproximada

A partir de la declaración de renta de la unidad productiva, determine la carga

tributaria aproximada, con relación al impuesto de renta y al ICA. En caso de no
obtener la declaración de renta puede consultar o estimar los ingresos, costos y
gastos anuales para construir un ejercicio modelado. Recuerde consultar
oportunamente a su instructor frente a posibles dudas. Tenga en cuenta para
todos los temas vistos que usted debe previa aplicación del instrumento de
investigación realizar el diagnóstico, para proceder a presentar las propuestas
que le pide el proyecto.

17.5.7 Análisis factura de venta

Solicite en la unidad productiva una factura de venta y algunas de compras,

determine si cumplen con los requisitos del estatuto tributario y el código de
comercio y si se aplica la técnica contable correspondiente a Iva generado e
Iva descontable para la presentación periódica de tal impuesto. Debe escanear
y llevar a anexos la investigación realizada

17.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE

17.6.1 Instrumento de recolección de información

Incluir el instrumento para la recolección de información teniendo en cuenta a

qué régimen tributario pertenece la unidad productiva.

Basándose en el Estatuto Tributario argumente si la clasificación realizada es

correcta.

17.6.2 Responsabilidades frente a la retención en la fuente y reteica

-Basándose en consultas, el RUT y otra documentación de la unidad

productiva, determine las responsabilidades que tiene frente a la retención en

63
la fuente y a que tarifa de reteica deben practicarle la retención en la fuente a
título de ICA.
-Solicite en la unidad productiva el registro contable de por lo menos 4
transacciones en las cuales la empresa sea agente retenedor y 4 operaciones
en las cueles le hayan practicado retención en la fuente. Verifique de acuerdo a
los conocimientos adquiridos si tales contabilizaciones se realizaron
correctamente o no. Realice las recomendaciones pertinentes. Debe escanear
y llevar a anexos la investigación realizada

En caso de no tener acceso a la información solicitada de la empresa objeto de

estudio, realice modelos para dar respuesta a la actividad a realizar. Y
regístrelos en el proyecto como propuestas

17.7 ESTADOS FINANCIEROS.

Solicite en la unidad productiva (Debe escanear y llevar a anexos la

investigación realizada) los siguientes informes de final del periodo. (Todos
deben tener la misma fecha de corte y ser comparativos)
 Estado de la situación financiera o Balance General
 Estado de Resultados Integral o Estado de Pérdidas y Ganancias.
Analice la estructura y contenido de cada informe, teniendo en cuenta las
especificaciones de la NIC 1, (requisitos de identificación, estructura,
componentes corrientes y no corrientes, ORI etc.) y los conceptos aprendidos
en formación.
Presente un informe que incluya diferencias identificadas entre los informes
como los presenta la unidad productiva y como los requieren las NIIF. Incluya
las recomendaciones pertinentes.
Si la unidad productiva no cuenta con estados financieros, construya como
propuesta con ayuda de su instructor, un Estado de situación financiera y un
Estado de resultados integral comparativo BÁSICO con base en la información
disponible. Los datos faltantes pueden ser estimados teniendo en cuenta la
información recolectada en instrumentos anteriores.

64
17.8 ANALISIS FINANCIERO

17.8.1 Análisis vertical y horizontal de balance general

Realice el análisis vertical y horizontal del balance general y analícelo

detalladamente (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

17.8.2 Análisis vertical y horizontal del estado de resultados

Realice el análisis vertical y horizontal del estado de resultados y analícelo

detalladamente. (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

17.8.3 Razones financieras

Calcule las razones financieras de los estados financieros de la unidad

productiva. Recuerde que debe presentar los indicadores (coeficientes
numéricos) y su respectiva interpretación. (Tenga en cuenta que debe tomar los
estados financieros entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que
usted construyo)

18 PRESUPUESTOS

18.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

65
  ¿De qué forma establecen las metas a alcanzar en materia de ingresos
(ventas)?
 ¿Elaboran presupuesto de ingresos y costos?
 ¿Qué factores tienen en cuenta a la hora de elaborar el presupuesto de
ingresos?
 ¿Con cuál método proyectan los ingresos?
 ¿Qué sistema de costeo aplican?
 ¿Con qué método y cuáles variables tienen en cuenta para presupuestar
el costo?

Si la unidad productiva no realiza estimaciones presupuestales,

responda las preguntas a manera de propuesta de aplicación para la
unidad productiva.

18.2 PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS

 En una hoja realice el presupuesto de ventas para 5 años (nombre la

hoja de Excel como “ventas”).
 En otra hoja elabore la proyección de costos para 5 años (nombre la
hoja de Excel como “costos”). Tenga en cuenta que el componente del
costo mano de obra, es producto de la cédula de personal.
Para la elaboración de las actividades, (no olvide tomar como base el estado
de resultados anteriormente entregado por la unidad productiva o el elaborado
para realizar los presupuestos) utilice diversos indicadores económicos de
proyección, tenga en cuenta los ejercicios realizados en formación y las
especificaciones de su instructor.
Frente a posibles dudas, recuerde realizar las consultas oportunamente.

18.3 GASTOS

18.3.1 Instrumento de recolección de información de gastos.

En la semana anterior, se proyectaron ventas y costos, lo cual implica la

estimación de las dos primeras partidas del estado de resultados (sin tener en
cuenta devoluciones rebajas y descuentos). A partir de los valores
presupuestados se puede determinar la utilidad bruta en ventas proyectada.
Es hora de terminar la estimación del estado de resultados a través de la
elaboración del presupuesto de gastos e iniciar la proyección del balance
general por medio del flujo de caja descontado.

66
Mediante un documento incluya en su proyecto la siguiente información, acerca
de la unidad productiva, recuerde agregar como anexo el instrumento de
recolección de información.
 Forma y método utilizado para realizar las estimaciones de gastos.
 Factores externos e internos tenidos en cuenta en las proyecciones.
 ¿Elaboran flujo de caja descontado?
 ¿Cuál es el propósito de la administración al realizar presupuestos?

Si la unidad productiva no presupuesta el gasto y/o no elabora flujo de

caja descontado, construya la información como propuesta de aplicación
para la unidad productiva.

18.3.2 Presupuesto de gastos

En el libro de Excel que contiene las cedulas de ventas y costos

realizados la semana anterior, realice las siguientes actividades,
adicionando las hojas señaladas a continuación.

 En una hoja realice el presupuesto de gastos para 5 años (nombre la

hoja como “Gastos”). Recuerde que algunas partidas del gasto como la
depreciación o los intereses, son resultados de otras cédulas
presupuestales.
 En otra hoja elabore el flujo de cada descontado para 5 años (nombre la
hoja como “FCD”). Recuerde tener en cuenta las ventas de contado y a
crédito de acuerdo a la política de ventas de la unidad productiva.
Para la elaboración de las actividades, tenga en cuenta los ejercicios realizados
en formación y las especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas,
recuerde realizar las consultas oportunamente.

18.4 PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS

Al finalizar la semana 2, se cuenta con los cálculos necesarios para construir el

Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera proyectados a 5
años. El componente de otros resultados integrales no es acostumbrado
proyectarlo por la naturaleza misma de sus componentes, y si tuviese lugar
dicha proyección, no estaría dentro del alcance de la orientación del programa
Tecnólogo en Gestión Empresarial.

En el mismo libro de Excel que se ha venido complementando en las dos

semanas anteriores, adicione las siguientes hojas.
 Estado de Resultados.
 Estado de situación Financiera.

67
Tenga en cuenta que los informes financieros, se deben proyectar a 5 años, y
en éste importante paso, todo el trabajo de las dos semanas anteriores se
concatena y cualquier error, puede significar el no cumplimiento de la ecuación
patrimonial en el Estado de Situación Financiera de cada periodo proyectado,
por lo cual se debe ser muy cuidadoso en el manejo de la información.
Es necesario tener en cuenta los ejercicios realizados en formación y las
especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas, recuerde realizar las
consultas oportunamente.

19 GESTIÓN ESTRATÉGICA

19.1 MATRICES

68
Elabore las matrices EFE, EFI, MPC, DOFA Y PEYEA, (para cada matriz
explique la conformación de las misma e indique dentro del proyecto formativo
en que numeral esta la investigación que corresponde a cada uno de los
factores (debilidades, fortalezas, amenazas, oportunidades, etc) que integran
las matrices.) explique del porqué de los valores asignados a peso y
calificación para cada matriz.
Recuerde que ellas se realizan, teniendo en cuenta el diagnóstico externo e
interno realizado en las fases anteriores. De tal manera que debe leer todo el
trabajo para que las matrices tengan coherencia con lo consignado en el
proyecto. Para esta actividad puede construir su propio documento Excel o
puede utilizar el archivo de Excel adjunto denominado GE-G020-E002-Cuadro
de mando integral, donde se encuentra una hoja de Excel destinada a cada
matriz. Esta actividad deberá ser revisada por su instructor quien le indicará los
aspectos a mejorar.
Recuerde incorporar éste avance dentro del contenido de su proyecto formativo
con un análisis detallado de cada matriz .Presente un análisis detallado de
cada matriz.

19.1.1 Matriz EFE

19.1.2 Matriz EFI

19.1.3 Matriz MPC

19.1.4 Matriz DOFA

19.1.5 Matriz PEYEA

19.1.6 Perspectivas

Recuerden que las perspectivas se leen e interpretan partiendo del aprendizaje

y crecimiento hasta llegar a lo financiero, porque los esfuerzos en una
perspectiva repercuten en la siguiente.

69
  Aprendizaje y crecimiento:
¿Cómo debe aprender y mejorar la organización?
 Procesos internos:
Para Lograr Satisfacer A Los Clientes ¿Cuál Es El Nivel De Exigencia De Los
Procesos En La Empresa?
 Clientes:
Para alcanzar la visión ¿cómo deben ver los clientes a la unidad productiva?-
 Perspectiva financiera
¿Cómo Se Satisfacen Las Necesidades del empresario?
Detalle como conforma la Perspectiva Financiera

19.1.7 Mapa matricial diagnóstico

El Mapa Matricial Diagnóstico donde relacione las perspectivas (aprendizaje

organizacional, procesos internos, mercado y cliente, financiera), con los
factores externos e internos positivos y negativos tomados de la matriz DOFA.

19.1.8 Relación de estrategias, objetivos e iniciativas

Relacione en una matriz las perspectivas: con las estrategias, objetivos e

iniciativas•

19.1.9 Indicadores

Indicadores, acordes a: La perspectiva, estrategia, objetivos e iniciativas

trazados.

19.1.10 Mapa estratégico

Teniendo en cuenta las matrices anteriores y las estrategias planteadas,

construya el mapa estratégico (gráfico), recuerde que en este se deben
identificar las cuatro perspectivas básicas y en cada una y de acuerdo a las
estrategias, los respectivos objetivos estratégicos que se pretende cumplir

70
19.1.11 Cuadro de mando integral

Una vez elaboradas las matrices y el mapa estratégico, construya el cuadro de

mando integral en el que se identifiquen: perspectivas, estrategias, objetivos
estratégicos, indicadores (estos de acuerdo a las hojas de vida anteriores y los
objetivos estratégicos planteados) y teniendo en cuenta la identificación de
todos sus elementos, así como el respectivo semáforo que indica la tendencia
del indicador y su relación con la meta; y la iniciativa.
Puede construir su propio documento Excel o puede utilizar el archivo de Excel
adjunto denominado GE-G020-E002-Cuadro de mando integral.xls, donde se
encuentra una hoja de Excel que contiene las perspectivas, el mapa estratégico
que usted elabora y las columnas del plan de acción a desarrollar que son;

Objetivos estratégicos
Estrategia relacionada
Indicadores (variables cuantitativas y cualitativas)
Índices (unidad de medida del desempeño de las variables)
Tipo de indicador
Unidad de medida
Periodicidad
Fuente
Responsable de la medición
Parámetros meta
Posición lograda
Rango (semáforo)
Iniciativa
Recursos necesarios
Presupuesto

20. CONCLUSIONES

Tenga presente que las conclusiones deben realizarse para cada una de las
fases del proyecto y deben dar respuesta a cada uno de los objetivos
específicos planteados. Debe utilizar viñetas para separar las conclusiones

71
RECOMENDACIONES

72
BIBLIOGRAFÍA

73
WEBGRAFÍA

74
 ANEXOS

Anexo A Cámara de Comercio de Bogotá

75
Fuente 3 Suministrada por Cámara de Comercio de Bogotá

Anexo B Cámara de Comercio de Bogotá

76
Fuente 4 Suministrada por Cámara de Comercio de Bogotá

Anexo C DIAN

77
Fuente 5 Suministrada por DIAN

Anexo D Diagnostico preliminar

78
 Instrumento de recolección de la información para
diagnostico preliminar de la unidad productiva
Materiales Para La Construcción B y C.
ByC
Objetivo: Este instrumento de recolección de información fue diseñado con el fin de identificar las
falencias en las áreas funcionales de Materiales Para La construcción B y C.

Tipo de Lista de X Encuesta Fecha de

Instrumento chequeo Aplicación
01 11 2018

Nombre José Evelio Camelo Peña CARGO Propietario

1. David Alejandro Gutiérrez 3. Cesar Andrés Infante

GAES 2 2. Laura Daniela Olivares 4. Daniel Fernando Mateus

PREGUNTAS
ITEM SI NO OBSERVACIONES

En estos conceptos están las ideologías

más arraigadas, los valores y propósitos
1. ¿La empresa cuenta con misión, con los que se articula todo el desarrollo
visión y objetivos generales? X de la empresa

Por ser una empresa familiar, la empresa

2. ¿La empresa tiene políticas de no ha contado con herramientas
gestión humana y enfoques tecnológicas que estas deberían
modernos hacia la parte X implementarlas ya que ayudarían a
tecnológica? mitigar el desorden administrativo en
cuantos inventarios y costos.
El proceso de reclutamiento y selección
de personal que debe tener la empresa
3. ¿Tiene un adecuado proceso de es un conjunto de etapas o pasos para
reclutamiento? X reclutar y seleccionar al personal más
idóneo para un puesto de trabajo, esta
no cuenta con esto ya que se realiza una
contratación informal

4. ¿La empresa cuenta con La empresa cuenta con la obligación de

señalización de emergencia? las señales de seguridad que sirven para
advertir de la existencia de un riego y de
X la localización de salidas.

79

5. ¿La empresa cumple con la
normatividad de acuerdo al informe
contable?
6. ¿Durante el tiempo que lleva la
empresa ha arrojado utilidades?
7. ¿La empresa tiene manejo de la
tecnología de la información TIC?
8. ¿La empresa cuenta con publicidad
digital y física?
9. ¿La empresa tiene un control de
compras y ventas?
10. ¿cuentan con un sistema de gestión
de seguridad y salud en el trabajo?
Observación(es): Este lista de chequeo
Aprobado por:
José Evelio Camelo Peaña
REPRESENTANTE UNIDAD PRODUCTIVA
Fuente 6 Propia, elaborada por Gaes 2 e información suministrada por la empresa
Está regida por un conjunto de
conceptos básicos y de reglas que deben
son observados al registrar e informar
X contablemente sobre las actividades de
la empresa.
Se entiende como ganancia la diferencia
entre los ingresos obtenidos por un
X
negocio y todos los gastos incurridos en
la generación de dichos ingresos.
Esta herramienta permite disponer de
instrumentos para aplicar e implementar
X
conceptos de programación y
orientación estratégica del negocio a
sistemas de captura automática de
datos.
La implementación del internet y las
redes sociales para la promoción y
comercialización de los productos,
X teniendo en cuenta la publicidad física
para el enfoque del comercio del sector
donde la empresa se posiciona.
Esta herramienta permite una menor
inversión y es posible obtener mayores
X
resultados al tener un ahorro que se
obtiene al utilizar las técnicas digitales.
X
Aprobado por:
INSTRUCTOR(A)
80
81