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Financiero Rural:
MANUAL DE CRÉDITO
V - Ene. /10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
GLOSARIO DE ABREVIATURAS 4
INTRODUCCIÓN 5
Capítulo I: Políticas de Crédito
1. OBJETIVOS GENERALES 7
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7
3. MARCO LEGAL 9
4. APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN 9
5. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS 9
6. CALCE FINANCIERO 10
7. LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS 10
8. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES 11
9. DESCENTRALIZACIÓN 12
10. MONEDA DE LOS CRÉDITOS 12
11. SUJETOS DE CRÉDITO 12
12. GENERO 13
13. LÍMITE DE CRÉDITOS 13
14. AVALES 13
15. GARANTÍA LÍQUIDA DE LOS PRÉSTAMOS 14
16. PUBLICACIONES 14
17. PAGARÉS 14
18. DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE UNA SOLICITUD 14
19. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS ACREDITADOS 15
20. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LA SCAP 16
21. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN LA CNBV 16
21.1.CRÉDITO ACTIVO 16
21.2.CARTERA VIGENTE 16
21.3.CARTERA VENCIDA 16
21.4.REESTRUCTURADOS 17
21.4. RENOVACIÓN 17
21.5. CRÉDITO CASTIGADO 17
21.6. CRÉDITOS COMERCIALES 17
21.7. CRÉDITOS A LA VIVIENDA 17
21.8. CRÉDITOS DE CONSUMO 18
22. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LAS ZONAS GEOGRÁFICAS 18
23. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS, SEGÚN LA ANTIGÜEDAD Y LA PUNTUALIDAD 18
24. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN EL DESTINO 19
25. CLASIFICACIÓN CONTABLE DE LOS CRÉDITOS 21
26. CLASIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LOS PEQUEÑOS Y MEDIANO PRODUCTORES RURALES 21
27. PLAZOS DE FINANCIAMIENTO 22
28. FRECUENCIAS DE PAGO 23
29. MONTOS DE FINANCIAMIENTO 23
30. GARANTÍAS 24
31. TASAS DE INTERÉS, GASTOS Y SEGUROS 27
32. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS 31
33. FILOSOFÍA Y TECNOLOGÍA CREDITICIA 32
34. CONOCIMIENTO DE LOS ACREDITADOS 34
35. PROCESO DE ANÁLISIS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS 34
36. LA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO 36
37. LOS COMITÉS DE CRÉDITO 37
38. DESEMBOLSO DE LOS CRÉDITOS 40
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Glosario de Abreviaturas
LRASCAP: Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo
Introducción
El presente Manual General de Créditos norma las políticas, los procedimientos técnicos, de
operaciones y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación para el
otorgamiento de créditos de las Instituciones Financieras Rurales de Crédito, alcanzando su
aplicación a todos los directivos, funcionarios y empleados de la Institución, que tengan
participación y responsabilidad en el otorgamiento y recuperación de créditos.
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CAPÍTULO I: POLÍTICAS DE
CRÉDITO
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1. Objetivos Generales
El Manual permite precisar las funciones y relaciones de cada persona involucrada en las
actividades crediticias para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad de trabajos y
detectar omisiones. Al contar con una adecuada definición de responsabilidades, se puede
lograr una correcta ejecución de las labores asignadas y propiciar la uniformidad en el
trabajo.
Con el Manual, se podrá contar con una política coherente, claramente explicada y escrita
que sea complemento de la planificación estratégica definida a través de metas, objetivos y
presupuestos a fin de aumentar el valor del patrimonio en beneficio de todos los
funcionarios, depositantes y accionistas de la Institución. Este documento constituye un
elemento vital para todas las áreas involucradas en la decisión, en cada una de sus
instancias, lo que no implica el sometimiento constante a disposiciones rígidas. La política se
establecerá en sus factores básicos, pero será examinada constantemente a la luz de las
cambiantes circunstancias.
Se busca establecer lineamientos específicos a ser aplicados para los productos crediticios,
que además contribuyan a diferenciar los tipos de segmentos que atenderá la Institución y
satisfacer todas sus necesidades, por tanto, el Manual de Políticas debe servir como medio
de integración y orientación al personal de reciente ingreso facilitando su incorporación a las
distintas funciones operacionales.
Con una política pormenorizada, se hacen más fáciles las decisiones de aprobación o rechazo
de las operaciones, las solicitudes pueden ser resueltas con mayor celeridad, haciendo
innecesario el estudio de aquellas operaciones que no se adapten a las condiciones generales
mínimas exigidas.
2. Objetivos Específicos
de las normas establecidas, para así poder introducir las acciones correctivas o de
mejora continua.
2.4. Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de garantías,
evaluación, y niveles de aprobación para créditos que se otorga a los solicitantes,
precisando sus derechos y obligaciones como sujetos de crédito así como de los
avales.
2.5. Establecer los medios de recuperación de los créditos otorgados con los menores
costos posibles para las Instituciones Financieras Rurales.
2.6. Crear los mecanismos de devolución oportuna de los créditos.
2.7. Promover el otorgamiento de los créditos estableciendo mecanismos que faciliten los
mismos.
2.8. Minimizar los riesgos en el otorgamiento de créditos y facilitar las recuperaciones.
2.9. Orientar a dirigentes y trabajadores en materia crediticia.
2.10. Basar el otorgamiento crediticio en la evaluación individual de cada solicitante,
realizada por personal competente de la Institución.
2.11. Basar el proceso de recuperación de la cartera morosa a través de un sistema
definido de normas de acciones a seguir y persona responsable de su ejecución.
2.12. Evaluar la capacidad de pago de los solicitantes realizando visitas de evaluación,
considerando para esta evaluación el conjunto de sus propiedades, ingresos y
egresos, así como su endeudamiento en el sistema financiero, bancario y cualquier
otra obligación pendiente de pago, pensando en satisfacer todas sus necesidades
financieras y consiguiendo la fidelización del solicitante con la SCAP.
2.13. Mantener el equilibrio entre: la necesidad, la capacidad de pago, las garantías, la
solvencia moral del solicitante, las políticas crediticias de la SCAP y el reglamento de
crédito de cada producto.
2.14. Orientar el crédito hacia el financiamiento de actividades productivas, desalentando
la especulación y favoreciendo la inversión, producción, comercialización y consumo
de bienes y servicios requeridos por el mercado.
2.15. Lograr una adecuada distribución de los préstamos, atomizando los riesgos, por
solicitante, por sectores económicos y por áreas geográficas.
2.16. Contribuir a la fijación de tasas de interés para las operaciones activas, que permitan
obtener una tasa de rentabilidad positiva en términos reales considerando
condiciones competitivas de mercado y las regulaciones que enmarcan el contexto
legal de la SCAP.
2.17. Optimizar los mecanismos de administración, seguimiento y control de los créditos
otorgados, siendo proactivos ante posibles situaciones adversas.
2.18. Generar provisiones para créditos de dudoso cobro, adecuadas para la cobertura de
las posibles pérdidas por incobrabilidad.
2.19. Establecer un adecuado sistema de cobertura de los créditos, con garantías reales o
no, que puedan servir como alternativa de pago y como elemento de presión
sicológica ante situaciones de falta de pago.
2.20. Conocer a todos los solicitantes, las características de sus actividades económicas,
del entorno comercial, laboral y personal en que se desenvuelven para poder
atenderles adecuadamente en todas sus necesidades financieras.
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3. Marco Legal
Los recursos captados por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo para atender a la
demanda crediticia podrán ser de origen público como privado, nacional o internacional, de
fundaciones, donaciones, de préstamos (todas las modalidades), convenios, de su propio
capital, del resultado de las operaciones propias de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo y otros que permita la legislación vigente.
5.2. De la Aplicación
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por los proveedores de recursos. Para la adecuada colocación de los fondos, se considerarán
también las condiciones de mercado, la oferta de la competencia, se analizarán las
necesidades de los solicitantes y los criterios fundamentales de rentabilidad y sostenibilidad
institucional.
6. Calce Financiero
A los efectos de mantener un adecuado equilibrio entre las colocaciones y la captación de
recursos, se llevará un control permanente de la disposición de los recursos atendiendo a los
plazos de otorgamiento de crédito y vencimientos de los depósitos
7. La Concentración de Riesgos
a. Diversificación de activos.
El límite de crédito máximo que se podrá otorgar a una persona, ya sea física o moral,
así como a las Entidades afiliadas a su Federación, será del 7 % del capital neto de la
Entidad. Igualmente, para el establecimiento de monto máximo que se podrá otorgar a
una persona física o moral, se tendrán en consideración los límites establecidos por
fuente de fondeo.
Para efectos de la presente Sección, se considerará dentro del cómputo de créditos
otorgados a una persona física aquellos que representen un “Riesgo Común”,
entendiendo como tal los créditos que la Entidad le haya otorgado a los parientes por
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8. Actividades no Financiables
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9. Descentralización
Son sujetos de crédito de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, las personas físicas
o morales, hombres o mujeres que sean trabajadores (ras) asalariados (as) o propietarias
de negocios, independientes (empresarios o empresas y/o profesionistas independientes1),
formales o informales que dirijan y/o realicen una o varias actividades económicas en el
rubro de comercio, servicios, industria y/o producción, agricultura y/o ganadería, pesca,
etc., cuyo domicilio laboral o comercial esté dentro del área de cobertura geográfica de las
sucursales, agencias u oficinas de atención de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo.
12. Género
14. Avales
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Todo acreditado, firmará de preferencia, con su cónyuge (si es casado), o con su conviviente
de hecho. Lo mismo se aplica para el caso de los avales; se omite la firma del cónyuge del
avalista si se trata de garantía personal (laboral).
La garantía líquida necesaria para obtener un crédito, previa cobertura de la parte social
requerida, podrá ser descontado del monto de crédito otorgado (para entidades que lo
requieran).
16. Publicaciones
Las Instituciones Financieras Rurales publicarán información sobre sus tarifas que se exhibirá
en un lugar visible para el público en todas las oficinas, de acuerdo con las disposiciones
legales sobre la materia.
17. Pagarés
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20.1. Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crédito, bajo cualquier
modalidad, en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
20.2. Recurrentes: Son aquellos que tienen como mínimo un crédito cancelado en la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Los acreditados se clasifican de acuerdo con los criterios de contabilidad para las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo estipulados por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores.
Resultante del financiamiento que otorgan las Entidades con base en lo establecido en las
disposiciones legales aplicables.
Integrada por los créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de
intereses, así como de aquéllos con pagos de principal o intereses vencidos que no han
cumplido con los supuestos previstos en el presente criterio para considerarlos como
vencidos, y los que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de pago
sostenido conforme lo establecido en el presente criterio.
Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien,
cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados
originalmente, considerando al efecto lo establecido en los párrafos siguientes:
El saldo insoluto de los créditos será registrado como cartera vencida, cuando:
1. se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,
conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o
2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados
originalmente, considerando al efecto lo siguiente:
i. si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al
vencimiento, y presentan 30 o más días naturales de vencidos;
ii. si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con
pagos periódicos de intereses, y presentan 90 o más días naturales de vencido el
pago de intereses respectivo, o bien, 30 o más días naturales de vencido el principal;
2
En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
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iii. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e
intereses, incluyendo los créditos a la vivienda, y presentan 90 o más días naturales
de vencidos;
iv. si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan 60 o más días naturales
de vencidos, y
v. los documentos de cobro inmediato a que se refiere el criterio B-1 “Disponibilidades”,
serán reportados como cartera vencida al momento en el cual se presente el evento a
que se refiere el párrafo 6 del citado criterio B-1.
21.4. Reestructurados
Es aquel crédito que se deriva de modificaciones a las condiciones originales del crédito o al
esquema de pagos, respecto a: garantías, tasa de interés, o transformación de UDIS a
pesos.
21.4. Renovación
Es aquel crédito en el que se amplía el plazo de liquidación durante o al vencimiento del
mismo, o bien, el crédito se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de
otro crédito contratado con la misma Entidad, en la que sea parte el mismo deudor u otra
persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.
En estos términos, no se considera renovado un crédito cuando las disposiciones se efectúen
durante la vigencia de una línea de crédito preestablecido, así como créditos que desde su
inicio se estipule su carácter de revolventes
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Es preciso reconocer que en el ámbito rural (según el INEGI, constituyen poblaciones rurales
aquellas cuya densidad de habitantes no supera los 2,5004) existen acreditados(as) que
desarrollan diversas actividades económicas: agrícola, pecuaria, comercio, servicios,
artesanía, industria y/o producción, e incluso pesca, pero por lo general, estos acreditados
están estrechamente vinculados al sector agropecuario.
Son los créditos otorgados por primera vez a un acreditado(a), previo cumplimiento de los
requisitos establecidos.
23.2. Recurrentes
Son los créditos otorgados a socios que retornan para operar con la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, después de haber sido atendidos con una operación inicial, que cuentan
con un buen historial crediticio y cumplen con los requisitos exigidos por la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Se trata de la recurrencia simple de las operaciones, en
ausencia de mora de capital e intereses, es decir, se realiza una nueva transacción comercial
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En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
4
Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos.
5
Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos.
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En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
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por la cual el acreditado(a) se beneficia con un nuevo crédito, con sus características
específicas de plazo, monto, etc.
Se deberá designar una unidad que se encargue del control y seguimiento de estas
operaciones y trabajará de forma independiente de las unidades de negocios. Sus funciones
podrán recaer sobre una dependencia existente, siempre que el personal encargado del
otorgamiento del financiamiento original, se encargue de la evaluación y propuesta de la
operación.
La clasificación de los créditos considerando el destino de los mismos, será de mucha utilidad
para definir los diferentes productos crediticios y establecer el plazo, el monto mínimo y
máximo, los sujetos de crédito, el tipo de garantía solicitada, la moneda, etc. Según el
destino del crédito se puede tener la siguiente clasificación.
Son créditos otorgados a personas físicas o morales, en paralelo a la operación principal, por
lo general, para financiamiento de capital de trabajo en fechas especiales de mayor
demanda e incremento de las ventas. Este tipo de crédito está destinado a acreditados que
hayan operado en varias oportunidades y que mantengan una excelente conducta de pago
con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
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En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
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Son créditos otorgados a personas físicas o morales, que ya hayan operado con la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo pagando puntualmente sus cuotas y que hayan cancelado
sus créditos en el plazo previsto. Son créditos que se caracterizan por la rapidez en el
trámite de otorgamiento a través de una atención más personalizada.
Son créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para capital
de trabajo, proporcionando al acreditado liquidez inmediata de sus operaciones a crédito.
Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente para la obtención de dicho préstamo. Estos
empresarios presentan un nivel de desarrollo superior al típico cliente de los Bancos
Comunales, pero relativamente inferior al del crédito individual.
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Para considerar un crédito vencido en riesgo o moroso a partir del primer día de atraso
en el pago de la cuota.
También se consideran como créditos vencidos aquellos que por razones técnicas y legales
no se les ha iniciado el proceso de cobranza judicial, siempre que estos montos sean iguales
o menores a $ 4,000 o su equivalencia en moneda extranjera del Saldo Capital, para lo cual
el Departamento de Cobranzas y Recuperaciones informará a la Gerencia, cada fin de mes
los créditos en tal situación.
Esta información debe ser remitida conjuntamente con la información mensual solicitada por
la CNBV.
Para considerar un crédito en cobranza judicial, se debe iniciar previamente las acciones
judiciales pertinentes, adicionalmente se toma en cuenta para la presente categoría aquellos
créditos cuyos montos sean iguales o menores a $ 4,000 a partir de los 120 días de atraso.
Se considera crédito apto para castigo aquel crédito cuyo saldo deudor no tiene probabilidad
de recuperación y/o cuando acarrea mayores costos que beneficios su recuperación.
Para que un crédito pueda ser castigado se deberá contar con la correspondiente
certificación de abogado.
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Los plazos de financiamiento mínimos y máximos, serán determinados para cada tipo de
crédito y se consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que
acompaña y forma parte del Manual de Crédito.
Las Entidades podrán otorgar préstamos o créditos por plazos hasta de 18 meses, de más de
18 y hasta 36 meses y superiores a 36 meses a sus Socios , según su Nivel de Operaciones
y respetando los límites máximos de plazo y monto de financiamiento que al efecto
determine el Consejo de Administración de cada Entidad, los cuales se ajustarán a lo
dispuesto por la CNBV.
a) Plazos.
La SCAP con Nivel de Operaciones I podrán otorgar créditos por un plazo superior a 18
meses y hasta 36 meses, siempre y cuando el monto total de dichos créditos, al
momento de su otorgamiento, no excedan del 20 por ciento de su cartera crediticia.
La SCAP con Nivel de Operaciones II, podrán otorgar créditos por un plazo superior a 36
meses y hasta 5 años, siempre y cuando el monto total de dichos créditos, no exceda del
20 por ciento de su cartera crediticia.
Sin perjuicio de lo anterior, la SCAP podrán otorgar préstamos o créditos a sus Socios, a
plazos superiores a los señalados líneas arriba, cuando los préstamos o créditos se
otorguen con recursos provenientes de instituciones de crédito, instituciones integrantes
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Las frecuencias de pago hacen relación a la periodicidad con la cual los acreditados realizan
el pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrán ser: mensuales, bimensuales, a
término, etc. La frecuencia de pago para cada operación se determinará atendiendo a:
a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo
de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende
financiar.
b) Por cada Tipo de Crédito.
c) Según el Destino del Crédito.
d) A las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garantía ofrecida.
g) A la solicitud del acreditado.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
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Los montos máximos y mínimos serán determinados para cada tipo de crédito y se
consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña y
forma parte del presente Manual de Crédito.
30. Garantías
Las garantías son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el cumplimiento de una
obligación; pueden ser personales o reales.
Garantías:
1. Documentación que deba recabarse con el fin de evidenciar la existencia de garantías a
favor de la Entidad por el crédito otorgado, e información relativa a la guarda, custodia y
seguimiento que se dé respecto de las mismas, tales como:
i) Avalúos de los bienes que garanticen el adeudo;
ii) Pólizas de seguros de las garantías en favor de la Entidad, y
iii) Certificado de libertad de gravamen.
2. Reportes de la Entidad, sobre la verificación de la existencia, legitimidad, valor y demás
características de las garantías.
Los requisitos y documentos para operar con los diferentes tipos de garantía, se describen
en el Anexo N° 3.
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Un acreditado podrá ser aval de otro acreditado, si tiene capacidad de pago para asumir su
deuda, más la(s) que garantiza, y que tanto el acreditado como el aval o codeudor
mantenga(n) dentro en su historial de pagos una calificación Normal en el(os) crédito(s)
vigente(s). En este caso se analizará su endeudamiento patrimonial, el cual no debe superar
el parámetro establecido en el presente manual.
Los avales deberán presentar igual o mejor situación económica-financiera que el titular de
la obligación. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, de
acuerdo con el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
No podrán ser avales: Los Miembros del Consejo de Administración, Directores, Gerentes,
funcionarios y/o trabajadores de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Para determinar la capacidad de pago del aval, el Analista de Crédito deberá recabar
información sobre la actividad generadora de ingresos así como la composición de los
gastos. La capacidad de pago se evalúa bajo las mismas relaciones financieras que se
calculan para el deudor principal.
Se entiende por garantía laboral con respaldo salarial la obtenida a través de la firma del
titular de la operación más la firma de un avalista con sus correspondientes cónyuges de ser
posible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y en el pagaré, con el respaldo del
salario del avalista.
Este tipo de garantía solamente podrá ser instrumentada para socios (as) que laboren con
empresas con las cuales la SCAP cuente con acuerdos firmados en donde la empresa en
cuestión está dispuesta a descontar y retener parte del salario del empleado, ante la
presentación de la correspondiente autorización firmada por el mismo, el cual será remitido
a la SCAP para ser aplicado al pago de la correspondiente cuota.
Se entiende por garantía prendaria aquella mediante la cual se afecta un determinado bien
mueble en respaldo del cumplimiento de cualquier obligación propia o de un tercero.
Se aceptan como garantía prendaria toda clase de bienes utilizados para el desarrollo de la
actividad generadora de ingresos o de uso personal como ser: maquinarias y equipos de
trabajo, los vehículos automotores titulados y maquinarias industriales, propiedad del(os)
deudor(es) o en su defecto del(os) avales(es).
Se entiende que cualquiera sea el bien que se ofrezca en garantía, debe estar totalmente
pagado. No se aceptarán bienes que hayan sido comprados a crédito y que todavía no se
hayan pagado íntegramente. La vigencia y validez de la constitución de la garantía será por
el plazo de la operación de crédito y deberá renovarse con una nueva operación
independientemente que sea recurrente, renovación o reestructuración. Las garantías
prendarias deberán ser tasadas nuevamente y verificada su existencia.
La constitución de esta garantía, no implica el desprendimiento del bien por parte del
deudor, pero sí otorga al acreedor, la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, los
derechos de persecución, preferencia y venta judicial del bien hipotecado, en caso de
incumplimiento del pago del crédito.
Se podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro y a plazo fijo que los acreditados
tengan en la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y eventualmente en otras
instituciones.
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En los casos de bienes inmuebles que sean de materiales rústicos o mixto, sólo se considera
el valor neto de realización del terreno.
Las garantías reales serán valuadas por un perito debidamente habilitado para tal efecto
según leyes vigentes. Estos profesionistas serán previamente seleccionados por la Gerencia
y Comités de Créditos, luego propuestos al Consejo de Administración para su aprobación,
dentro de los tres primeros meses de cada año.
Cuando las garantías sean sobre títulos valores, instrumentos financieros en general, éstos
serán prendados a favor de la Institución Financiera, observándose las leyes sobre la
materia. Las principales variables a considerar en sus valuaciones deben relacionarse con la
solvencia y liquidez de la empresa emisora, la clasificación de estos instrumentos, como
también con la cotización de mercado que tengan, de ser el caso. En caso que las empresas
clasificadoras le asignen a los mencionados instrumentos distintas clasificaciones, la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, deberá considerar la menor clasificación.
Para todos los casos la cobertura por acreditado incluye las obligaciones directas (como
titular) y las que indirectamente asume (como aval), debe considerarse que la sumatoria de
estas obligaciones, no suponen el monto señalado para cada tipo de garantía.
El interés es el alquiler o rédito que la unidad demandante de fondos conviene pagar por un
dinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho producto también incluye los costos
propios de la gestión de crédito.
Las tasas de interés activas en moneda nacional y extranjera se determinan por la libre
competencia en el mercado financiero y deben ser expresadas en términos efectivos
anuales. La tasa de interés aplicada a las operaciones crediticias, se rige según los precios
vigentes en el mercado, pero encuadrados a lo normado por la CNBV y las leyes vigentes en
la materia, aprobados por resolución de Consejo de Administración.
El cálculo de la tasa de interés es independiente del tipo de crédito que se esté procesando y
se podrá optar por diferentes tipos de liquidaciones, las cuales estarán disponibles según
establezca el Consejo de Administración.
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Las tasas de interés deberán estar en condiciones de generar un margen suficiente para
alcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la operación de crédito con la
finalidad de que las operaciones crediticias sean rentables.
Deberá pactarse en el contrato de crédito una sola tasa de interés, aclarando las
características de esta tasa, la cual estará expresada como una de las opciones siguientes:
1. Puntos porcentuales y/o sus fracciones, fijos;
2. Puntos porcentuales y/o sus fracciones, fijos, que se adicionen a una sola tasa de
referencia, que se elija de entre las tasas de referencia nacional o tasas de referencia en
UDIS;
3. Estableciendo: i) El número de puntos porcentuales máximo y mínimo que podrán sumar
a una de las mencionadas tasas de referencia, y ii) Que dentro del rango resultante de lo
anterior, la tasa de interés se determine multiplicando la tasa de referencia por un factor
fijo, o
4. Estableciendo: i) El número de puntos porcentuales máximo y mínimo que podrán sumar
a una de las mencionadas tasas de referencia, y ii) Que dentro del rango resultante de lo
anterior, la tasa de interés se determine multiplicando la tasa de referencia por un factor
fijo y sumando al producto un número fijo de puntos porcentuales o sus fracciones.
31.2. Prohibición
Tratándose de aperturas de crédito en las que las SCAP no hayan renunciado al derecho de
denunciarlas en cualquier tiempo, las partes podrán pactar en los instrumentos jurídicos en
que documenten dichas aperturas de crédito, que la tasa de interés aplicable se fijará en el
momento en que se efectúe cada una de las disposiciones del crédito respectivo.
Las Tasas de interés se clasifican según lo establecido por la Ley de Bancos y circulares
emitidas, que dispone, entre otros, que las empresas del sistema financiero pueden señalar
libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y
de servicios.
a. Tasa Fija
Los contratos a tasa de interés fija no podrán contener cláusulas que prevean su
modificación, excepto que provengan de decisiones de común acuerdo de partes o
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adoptados por autoridad competente y que establezcan divisiones en dos o más periodos del
plazo de vigencia del crédito estableciendo tasas de interés diferentes y aplicables a cada
uno de los aludidos periodos.
Lo dispuesto en el párrafo anterior es sin perjuicio de la facultad que tienen las partes de
modificar mediante convenio las cláusulas de los contratos, incluyendo las relativas a la tasa
de interés y demás accesorios. En tal caso el consentimiento del acreditado deberá otorgarse
por escrito al tiempo de pactarse la modificación.
En el evento de que las Entidades pacten la tasa de interés con base en una tasa de
referencia, también deberán pactar que dicha tasa de referencia deberá ser la última
publicada durante el periodo que se acuerde para la determinación de la tasa de interés o la
que resulte del promedio aritmético de dichas tasas, publicadas durante el referido periodo.
Lo anterior en el entendido de que el periodo de determinación de la tasa de interés, no
necesariamente deberá coincidir con el período en el que los intereses se devenguen.
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Las Entidades deberán pactar una o más tasas de referencia sustitutivas, para el evento de
que deje de existir la tasa de referencia originalmente pactada.
Las Entidades que pacten tasas de referencia sustitutivas deberán además convenir el
número de puntos porcentuales o sus fracciones que, en su caso, se sumen a la tasa
sustitutiva que corresponda, así como el orden en que dichas tasas de referencia sustituirían
a la originalmente pactada.
Los tipos de liquidación con que contará la SCAP estarán disponibles sólo para los tipos de
crédito que el Consejo de Administración estime conveniente.
Se podrá cobrar comisiones o gastos de estudio por concepto de trámites de solicitud y por
apertura de cuenta. Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo de
Administración, la SCAP podrá incluir o no este gasto como parte de la tasa de interés
cobrada o adicionarlo al monto del capital.
31.6. Seguros
La SCAP, podrá contratar pólizas de seguro según el tipo de actividad económica a financiar.
El costo del seguro se transfiere al acreditado. Dependiendo de las directrices emanadas del
Consejo de Administración, la SCAP podrá incluir o no este gasto como parte de la tasa de
interés cobrada o adicionarlo al monto del capital.
Las garantías serán cubiertas con una póliza de seguros en función al saldo capital vigente
de los créditos como sigue:
a. Hipotecas de construcciones: Póliza contra incendio y líneas aliadas mayor a US$ 30,000
o su equivalencia en Pesos Mexicanos.
b. Hipotecas de terreno: No es necesaria la póliza en caso de terrenos o inmuebles de
construcciones rústicas y mixtas.
c. Prenda industrial: Póliza contra todo riesgo a partir de US$ 10,000 a su equivalencia en
Pesos Mexicanos.
d. Prenda vehicular: A partir de US$ 5,000 o su equivalencia en Pesos Mexicanos. Póliza
contra todo riesgo. No se aceptarán prendas de vehículos con antigüedad mayor a 10
años.
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Todas las pólizas de seguros serán endosados a favor de la SCAP. La póliza de seguros
contra todo riesgos de los Créditos Hipotecarios con Fines de Vivienda, se cobertura mientras
dure el crédito.
Para los casos en los que se contraten pólizas de seguros, será responsabilidad del Gerente
de Créditos y/o Jefe de Sucursal constatar la constitución y vigencia de las pólizas de
seguros durante la vigencia del crédito, según sea el caso.
El costo del seguro es asumido por el acreditado. Este gasto lo establece la empresa
aseguradora y puede ser adicionado al monto del capital.
La SCAP podrá designar a peritos especialistas en el área de avalúo de bienes, para que se
encarguen de asignar un valor monetario a los bienes que se tomarán en respaldo para los
créditos que requieran de este tipo de garantía. Los costos derivados se transfieren al
acreditado. Estos gastos, no son imputables para el cálculo de la tasa de interés.
Estos gastos son establecidos por los peritos tasadores y son independientes del capital.
Los acreditados que caen en mora deberán pagar interés moratorio desde el primer día de
atraso a efectos de que eviten caer en mora por los altos costos que implicaría retrasarse en
los pagos de sus cuotas.
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Las comisiones por atraso se cobrarán como penalidad al acreditado por el incumplimiento
puntual de sus obligaciones y como consecuencia de los costos en que incurren la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo para realizar el requerimiento de los pagos atrasados
además de los costos de oportunidad que implica la no disposición del dinero prestado y no
recuperado de acuerdo con lo pactado. Las comisiones tienen como finalidad la cobertura de
otros gastos, tales como gastos de notificaciones, de administración, notariales y judiciales,
el mismo será cargado a la cuenta del crédito que el acreditado asumirá.
Esta clase de promoción se fortalece en el tiempo con una adecuada atención a los
acreditados, satisfaciendo sus necesidades crediticias oportunamente y en la justa medida,
orientándoles sobre las políticas institucionales, estrechando la relación comercial,
conociéndoles adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no perjudicarles
con un sobreendeudamiento, ofreciéndoles nuevos productos y servicios, etc. Todas estas
acciones producen como resultado un universo de acreditados satisfechos y su satisfacción
será la mejor publicidad de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Los principales responsables de realizar esta promoción son los Analistas de Crédito, y
funcionarios del área de Créditos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, los
cuales, si se encuentran bien capacitados y cuentan con una estrategia de marketing bien
diseñada constituyen la base para una institución orientada a la satisfacción de las
necesidades de financiamiento del segmento al cual atiende.
Un Analista de Crédito bien capacitado y apoyado por el resto de la estructura del área de
Créditos; además de manuales, reglamentos y procedimientos de trabajo acordes a la
realidad económica del grupo meta que atenderá la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo, es la garantía para el éxito en la formación y administración de la cartera de
acreditados.
Dado que se trata de un servicio crediticio donde se realizará una transacción comercial, no
está permitido a los Analistas de Crédito y otros funcionarios relacionados al área de crédito,
aceptar obsequios por parte de los solicitantes de crédito.
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Por lo tanto, más allá del destino del crédito, lo que nos interesa es la capacidad de
reembolso del crédito, lo cual, no sólo depende de la estructura del activo, sino también de
la estructura de endeudamiento, las obligaciones con la unidad económica y
fundamentalmente el mercado.
Un crédito ágil y oportuno genera mayores márgenes de rentabilidad para las transacciones
comerciales, reduciendo al mínimo los costos de transacción en que incurren los acreditados.
Además, muestra el grado de eficiencia de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
para con su acreditado.
Todos los Analistas de Crédito y/o Gerente de Crédito tienen la obligación y responsabilidad
de conocer a los acreditados que atienden, ya que esta es la única manera de conseguir una
atención orientada a la satisfacción adecuada de acreditados. Por este motivo, deberán
realizar la visita al domicilio donde realice la actividad económica de cada uno de sus
acreditados y conocer exactamente dónde ubicarles en caso que sea necesario.
La visita en campo tiene la finalidad de evaluar las variables que afectaran la actividad
generadora de ingresos y la verificación física de las herramientas y activos fijos utilizados
en la misma. Se estima que la calidad de la información depende del Analista de Crédito,
quien se hace responsable por la veracidad de la información que recolecte y que debe
constituirse en base confiable para la toma de decisiones del Comité de Crédito.
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La voluntad de pago se define como la capacidad moral del solicitante, medida por las
condiciones de honestidad y responsabilidad personal. Por lo tanto, no es cuantificable en
forma objetiva tan directamente como la capacidad de pago.
Para tomar la decisión de otorgar el crédito se necesita evaluar la voluntad de pago del
solicitante, para lo cual hay que considerar las condiciones tanto morales como técnicas del
potencial deudor cuando se relacionan con el cumplimiento de las obligaciones contraídas, es
decir su reputación personal y solvencia moral.
Existen indicadores para apreciar la voluntad de pago, como los que se indican a
continuación:
• La predisposición genuina para brindar información veraz.
• Si económicamente el acreditado es el principal sostén de la familia asignará prioridades
entre el cumplimiento de sus obligaciones con terceros y el de sus obligaciones
familiares.
• También es sumamente importante conocer su experiencia crediticia con otras
instituciones: su historial crediticio y otras fuentes de referencia, en especial si ha
pagado puntualmente sus cuotas.
Sirven de apoyo para decidir sobre el monto de crédito que el Analista de Crédito, sugerirá al
comité de crédito, que sea aprobado. El cálculo de estos indicadores también surge como
consecuencia de la información que el Analista de Crédito obtuvo en los formularios de
relevamiento.
Servirá para determinar el monto máximo de crédito que se podrá otorgar al solicitante. El
endeudamiento total del solicitante no debe superar un resultado mayor al 100% del
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c. Liquidez de la actividad
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del acreditado. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y
el plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 60%, para la primera
operación. Para renovaciones o reenganches de crédito de acreditados con calificación
institucional “Normal”, podrá considerarse hasta 85% de la disponibilidad del acreditado,
para el cálculo de la cuota.
d. Relación de Garantías
Servirá para establecer la cobertura del crédito. Este indicador tendrá valores específicos a
ser respetados, según el tipo de garantía y la calificación institucional de pago de los
acreditados.
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del aval. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y el
plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 70%, en caso que el aval
también tenga alguna obligación crediticia.
En otras palabras el Analista de Crédito debe estar convencido del sentido negativo o
positivo de lo que propone, pidiendo al solicitante que le proporcione los elementos de juicio
necesarios para poder forjarse un concepto lo más claro posible de la situación económica
del acreditado.
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El reporte a que se refiere el párrafo anterior deberá contener además, cuando menos, la
información siguiente:
I. Monto total de las operaciones autorizadas por el comité respectivo, así como el
porcentaje del capital neto que representan;
II. Relación de las personas a las que el comité respectivo autorizó operaciones, indicando el
monto y las características generales, así como la fecha de aprobación y la naturaleza de
la relación de conformidad con el Artículo 35 de la CUACP;
III. Relación de las personas a las que el comité respectivo rechazó operaciones, indicando el
monto solicitado y las características generales, así como la fecha de la resolución y la
naturaleza de la relación de conformidad con el Artículo 35 de la CUACP;
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El Comité de Crédito, según el nivel de aprobación, es la última instancia para detectar los
riesgos, el último filtro antes de la formalización y desembolso de la operación.
Técnicamente, los funcionarios que resuelven y deciden, asumen la corresponsabilidad de los
casos que aprueban, y la posibilidad de éxito de las operaciones depende mucho de su
capacidad analítica.
Luego de deliberar sobre cada caso, el Comité de Crédito, emite una resolución (aprobado o
denegado) mediante la cual se pacta las siguientes condiciones: monto, plazo, frecuencia de
pago, garantías y, opcionalmente, realiza algunas recomendaciones.
El Comité de Crédito también debe decidir sobre las renovaciones que sean presentadas por
los Analistas de Crédito, de acuerdo con los niveles de aprobación que figuran en el Anexo
Nº 5.
El Comité de Crédito podrá aprobar operaciones según los niveles descritos en el Anexo Nº
5, los mismos podrán ser modificados a solicitud de la Gerencia de Créditos de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo con la autorización del Consejo de Administración.
Los miembros de los diferentes Comités de Crédito tienen la potestad de requerir mayor
información sobre el solicitante de crédito, denegar la solicitud, condicionar la aprobación,
reducir el monto solicitado, reducir el plazo, solicitar mejora de garantías, etc.
Todos los créditos deberán iniciar el proceso de aprobación por el Comité de Créditos de
cada Sucursal de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo; independientemente del
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monto; si dicho comité aprueba la operación pero el monto supera el nivel de autorización
que le corresponde, deberá pasar al nivel correspondiente para su aprobación.
Las reuniones del comité deberán ser ágiles y flexibles manteniendo un nivel de autonomía
para resolver rápidamente las diversas situaciones que se presenten. El Analista de Crédito
debe verificar que los expedientes cumplan con los requerimientos mínimos para ser
elevados al comité, caso contrario, el expediente le será devuelto para regularizar las
propuestas correspondientes.
Se debe llevar un libro de Actas de los Comité de Crédito realizados en cada Sucursal. En él,
se registrarán las operaciones aprobadas, rechazadas, con observaciones, etc.; sean
operaciones nuevas, recurrentes, renovaciones, actualizaciones, etc. Todos los participantes
del Comité deben firmar el libro de Actas. En éste, también se registrará la fecha y hora de
inicio y finalización de cada sesión.
Las Renovaciones, serán presentadas en el Comité de Crédito de cada Sucursal, pero para la
aprobación de estas operaciones, deberán ser aprobadas en los Niveles 3 y 4.
Se establece como condición inicial, que el Analista de Crédito responsable por la operación,
deberá participar siempre en la presentación del caso, manifestando fehacientemente su
parecer favorable para el Comité de Crédito de las Sucursales. El Analista de Crédito debe
presentar también al Comité de Créditos, las solicitudes que considera deben ser denegadas.
Ejecutarán una tarea similar a la realizada por los Comités del Nivel 1 y 2, pero en forma
totalmente independiente, verificando las informaciones proporcionadas desde una óptica
diferente, considerando su condición de último filtro de las operaciones antes del
desembolso.
Están facultados para solicitar todas las aclaraciones y ampliaciones necesarias antes de la
concesión de los préstamos presentados por los Analistas de Crédito de las Sucursales de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
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• Aprobar o denegar los créditos normales y las renovaciones de acuerdo con los montos
establecidos en el Anexo Nº 5.
• Verificar si en la concesión de los préstamos se toman los documentos necesarios, si se
respetan los criterios de prudencia y si las garantías respaldatorias son suficientes.
• Sugerir cambios en las propuestas crediticias presentadas tanto, en plazos, montos,
frecuencias de pago y garantías de cualquier producto crediticio.
• Realizar un estricto control para que se dé fiel cumplimiento de las políticas de crédito
fijadas por el Consejo de Administración, por lo tanto informará al mismo, los casos
donde se estén obviando las Políticas Crediticias establecidas.
• Verificar la aprobación de excepciones, por parte de las instancias autorizadas.
• Los Comités no sólo opinarán sino resolverán la aprobación o desaprobación de
solicitudes.
Todos los créditos con garantía de depósitos a plazo fijo serán aprobados por el primer nivel
de aprobación.
En caso de ausencia de algún miembro de los Comité, será cubierto por un miembro de nivel
superior.
El Analista de Crédito debe estar atento y facilitar la labor del Auxiliar de Créditos para la
rápida preparación de dichos documentos. Cuando los mismos estén listos, el Auxiliar de
Crédito se encargará de coordinar con el acreditado su asistencia a la Sucursal de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo para efectivizar la operación. Cuando se trate
de un acreditado nuevo, indicarle: la dirección de las Sucursales, cómo llegar a ella, el
horario de atención, la sección a donde debe dirigirse y el nombre de la persona que tiene su
expediente. Las personas que tienen que concurrir para formalizar el crédito y los
documentos, deben llevar su documento de identificación oficial, por ejemplo la credencial
de elector.
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documentos que se están firmando y la importancia y los beneficios de pagar las cuotas en
la fecha estipulada y los beneficios de la relación crediticia con la Institución. Se explicará
también el costo de los recargos por mora y comisiones de cobranza que puede implicar el
atraso en el pago de las cuotas.
Se aceptan cancelaciones y pagos por adelantado antes del vencimiento del plazo pactado,
cobrando los intereses que correspondan al saldo de capital hasta la fecha del pago,
adicionalmente y de ser el caso, se cobrará una comisión administrativa de acuerdo con las
tarifas vigentes.
42.1 Institucional
La calificación se calcula sumando los días de atraso de todas las cuotas; para
posteriormente promediar entre el total de cuotas. Se clasificará en cinco categorías para
acreditados ya existentes.
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No se volverá a operar con acreditados con atrasos superiores a 30 días, salvo excepciones
bien justificadas y con la autorización del Comité de Créditos de Nivel 3 de acuerdo con el
monto de crédito.
8
La presente calificación es utilizada para fines explicativos. En el presente apartado del Manual, la clasificación a
ser utilizada se adecuará a la escala establecida por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
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Ningún acreditado deberá ser atendido para solicitar un nuevo crédito, en una Sucursal
diferente a la que corresponda a su área de influencia. El acreditado debe ser derivado a la
Sucursal correspondiente.
La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, deberá determinar las zonas de alto riesgo,
en las cuales no se ofrecerán créditos. La mayor dificultad se presenta en casos de
morosidad, donde se hace imposible realizar acciones de requerimiento y se puede poner en
riesgo la integridad física de los funcionarios de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo.
En caso que por diversos motivos, el solicitante de crédito, decida no retirar el crédito que se
le haya aprobado, dicha operación será revertida en el sistema informático. La reversión de
las operaciones no desembolsadas se efectuará en el mismo día de aprobación. Para efectos
de cierre de mes, todas las operaciones que no hayan sido retiradas por los acreditados,
deberán ser revertidas. No deberán quedar operaciones aprobadas, sin desembolso, al
cierre de cada mes.
Se llevará un control mensual de las operaciones revertidas por Sucursal; se analizarán los
casos de excesivas reversiones.
El objetivo del Comité de Mora es examinar en forma particular los casos de morosidad
crítica y establecer las acciones oportunas para la recuperación de los créditos, así como
determinar el impacto de la morosidad de la cartera en relación a la cartera total de créditos
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Por otro lado, este Comité tiene la
finalidad de evaluar las gestiones de recuperación realizadas por el personal de recuperación
y los posibles errores cometidos al realizar el análisis de la capacidad de pago de esos
acreditados.
Para un eficaz trabajo, el Comité de Mora debe contar con la lista de acreditados, con atraso
mayor a 15 días y aquellos con renovaciones con atraso mayor a 7 días, actualizada al cierre
del día anterior o mismo día en que se reunirá en Comité, así como los expedientes de los
acreditados más graves. Tendrán prioridad de revisión los expedientes de acreditados con
renovaciones, los casos de mora mayor a 30 días y los casos de mora en las primeras
cuotas.
Este comité debe concebirse como una herramienta de gestión. Deberá sesionar por lo
menos una vez cada 15 días e incrementar la frecuencia en caso de morosidad grave. Los
Comités de Mora, sirven para evaluar el trabajo de seguimiento de las carteras morosas,
establecer un cronograma de trabajo de las gestiones realizadas con los acreditados y en
casos extremos solicitar apoyo a los funcionarios del Área legal de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo o considerar la decisión de enviar el expediente para inicio del
procedimiento de cobro por vía judicial.
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Se considera moroso al acreditado, desde el primer día de atraso en el pago de sus cuotas.
Con la finalidad de mantener una buena calidad de la cartera es necesario realizar un
estricto seguimiento del vencimiento de las cuotas de los acreditados y contar con un
adecuado sistema de trabajo que facilite la tarea de requerimiento basado en la uniformidad
de criterios. Para alcanzar este objetivo, se necesita contar con un sistema informático de
soporte, que provea una amplia gama de listados y reportes para el control, seguimiento y
análisis de la morosidad.
El personal de recuperación realizará un análisis del listado de mora e identificará los casos
difíciles para afrontarlos en forma inmediata. El personal de recuperación estará habilitado
para hacer consultas en el sistema informático sobre los pagos realizados por los
acreditados.
El personal de recuperaciones deberá seguir realizando las gestiones de cobro que se definan
en cada caso, aunque el expediente pase a cobranza pre-judicial o judicial.
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Los acreditados podrán realizar amortizaciones a cuenta de su deuda atrasada, para lo cual
el sistema informático deberá estar preparado. Sólo se aceptarán pagos a cuenta
equivalentes mínimo al 10% de la cuota o cuotas atrasadas más los intereses moratorios,
pagos menores deberán ser autorizados por la Gerencia de Sucursal.
48.4 Condonaciones
Las condonaciones de algún tipo de pago solo proceden en caso de cancelación de la deuda
y deberán ser sustentadas apropiadamente sujetándose a las siguientes autorizaciones:
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En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a ser
utilizados.
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Salvo el caso de los créditos aprobados en el Comité de Crédito de máximo nivel, las
aprobaciones de las reprogramaciones de pago, la postergación de pago, las renovaciones
de créditos morosos y similares, deberán ser aprobados en el Comité de Crédito de un nivel
superior al que aprobó la última operación original.
49.1 Reprogramación de pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará
en el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser reprogramado cuando un acreditado lo solicita para poder cumplir con
los pagos pendientes, siempre que el acreditado no haya tenido un atraso mayor a 8 días en
el pago de todas sus cuotas anteriores de créditos a ser reprogramado.
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Para prepago de créditos que tengan menos de tres cuotas pagadas y/o el monto del
prepago sea menor a la suma de cuatro cuotas, serán evaluados y aprobados por el comité
de crédito evidenciando el costo de oportunidades del mismo.
49.2 Postergación de Pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en
el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser pospuesto el capital de la cuota vigente a la siguiente o última cuota,
para lo cual el acreditado deberá en cancelar los intereses pendientes de la cuota.
10
49.3 Renovación de Créditos Morosos
Estas operaciones sólo serán aplicables para los acreditados que califiquen bajo la categoría
de “casos especiales” y cumplan con los requisitos exigidos.
Se considerarán como “casos especiales” con opción de refinanciar la operación, cuando las
dificultades en la capacidad de pago del deudor han sido producto de problemas de fuerza
mayor, como por ejemplo:
• Desastres naturales: inundación, terremoto, sequía, etc.
• Incendio del negocio o la casa.
• Muerte o enfermedad de familiares cercanos o del mismo acreditado.
• Robo de activos del negocio.
• Condiciones adversas del mercado debidamente comprobadas.
Un acreditado sólo se puede considerar bajo el contexto de “caso especial” si el motivo del
atraso ha sido totalmente comprobado, tanto por el personal de recuperaciones y/o Gerente
de Sucursal. El acreditado deberá elaborar junto con el personal de recuperación, una carta
de solicitud manifestando su firme intención de pagar la deuda, demostrar que cuenta con
capacidad para asumir el nuevo compromiso; especificando el motivo de los atrasos, y si es
que se encuentra afectado por una de las razones mencionadas.
Los “casos especiales” cuyos motivos hayan sido comprobados, pero en los que el acreditado
no manifieste su voluntad para pagar y encontrar una salida razonable a la situación se
encaminarán para la gestión por vía judicial.
Bajo la denominación de “casos especiales” sujetos para una operación de renovación, sólo
serán atendidos acreditados que antes de ser afectados por uno de las causales
mencionadas más arriba, mantenían en su historial como acreditados una calificación
institucional entre 1, 2 y 3.
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En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a utilizar.
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operaciones, se debe solicitar una mejora en las garantías inicialmente ofrecidas por el
acreditado.
Así mismo, se debe realizar un análisis muy cuidadoso de aquellos acreditados que solicitan
renovación, cuando el mismo, tiene varias operaciones vigentes con la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo, es necesario analizar el riesgo total y buscar la consolidación de todos
sus créditos vigentes y establecer el pago mínimo en función a su deuda total, para poder
acceder a la operación.
Para acceder a una renovación, los acreditados, deberán abonar la totalidad de los intereses
vencidos y amortizar como mínimo el 25 % del capital del valor del pagaré.
El pago mínimo que el acreditado deba realizar para acceder a la renovación, deberá
efectuarse preferentemente en efectivo, si los pagos se realizan con cheques, primero
deberá cobrarse dicho documento, antes de formalizar la operación.
Se podrá refinanciar el capital impago, pagando el monto del interés compensatorio,
moratorio y gastos, siempre y cuando estos pagos sean considerables y/o cuando exista
voluntad de pago del deudor o se mejore las garantías otorgadas.
En forma excepcional cuando el acreditado demuestre voluntad de pago y su
incumplimiento obedezca a casos fortuitos, procede la renovación hasta un máximo de
dos veces.
Excepcionalmente se podrá refinanciar el capital impago más los intereses, siempre y
cuando para ello medie la voluntad de pago del deudor tomando en consideración los
costos de un proceso judicial. En estos casos se deberá efectuar en informe detallado
para que puedan efectuarse los asientos contables y los seguimientos respectivos.
En los casos de los créditos en cobranza judicial, el titular de la deuda deberá pagar el
total de intereses, gastos y mora, pudiendo refinanciarse el 100% del capital.
La renovación de un crédito, sólo se podrá realizar en una oportunidad, si el acreditado
reincide en el incumplimiento de pago, la operación deberá pasar a cobranza judicial, o
solicitarle al acreditado la entrega de garantías.
Se sugiere que el nuevo plazo de pago pactado en la renovación, no exceda al plazo
original. Se supone que el acreditado ya ha pagado parte del capital de la deuda por lo
tanto, las nuevas cuotas no deberían ser más altas a las del crédito original, aún
utilizando el mismo plazo.
Todo proceso de renovación de créditos mayores a US$ 30,000.00 a su equivalencia en
moneda nacional debe ser informado al Consejo de Administración para su conocimiento
en forma mensual por Recuperaciones y Asesoría Legal.
Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes.
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Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes. Las solicitudes enviadas con fecha posterior a la establecida, serán atendidas
después del cierre de fin de mes.
En caso de que los bienes ofrecidos en dación de pago de manera voluntaria, carezcan de
documentos que acrediten la propiedad, especialmente en el caso de electrodomésticos,
mercadería, etc., el acreditado se hará responsable legalmente ante cualquier requerimiento
de terceros.
Los casos de dación en pago / entrega voluntaria de bienes con vehículos e inmuebles por
montos superiores 100,000 Pesos Mexicanos (monto referencial a ajustar en cada IFR), para
afectar la deuda de los acreditados, deberán ser evaluados por el personal de recuperación.
Bienes adjudicados son aquellos bienes muebles o inmuebles que pasan a ser propiedad de
la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo como consecuencia de una entrega voluntaria
que fue aceptada, fuera de proceso judicial o como resultado del requerimiento de pago de
una deuda atrasada a través de proceso judicial.
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Se podrá aplicar lo dispuesto por las leyes vigentes que rigen en lo correspondiente a castigo
de cartera. Además se considerarán los siguientes aspectos:
• Que el personal de recuperación informe de la imposibilidad de recuperación.
• Que el personal de recuperación y/o gerente de sucursal hayan emitido un informe de
irrecuperabilidad o de la imposibilidad de efectuar acciones judiciales. En dicho informe
deberá recomendar el castigo sustentado técnicamente. El informe debe contener:
situación legal del deudor, situación legal de las garantías, gestiones realizadas para la
recuperación del crédito, resultado de las negociaciones con el acreditado y sus avales,
factores de irrecuperabilidad y comentarios adicionales sobre la capacidad y voluntad de
pago del deudor y la correspondiente certificación del abogado responsable.
• Para poder realizar el castigo de cartera, el crédito debe tener un atraso igual o mayor a
180 días.
• Que se encuentre íntegramente provisionado y los deudores estén considerados en la
categoría de pérdida.
• Se debe conservar la documentación que acredita el cumplimiento de los requisitos
necesarios para el castigo de un préstamo para las revisiones que efectúe el área de
Auditoría.
• Los créditos liquidados contra provisiones serán objeto de un estricto control y
seguimiento a cargo de la unidad de recuperaciones, a fin de seguir realizando las
gestiones de requerimiento necesarias para recuperar estos préstamos.
• El castigo de los créditos será aprobados por el Consejo de Administración. El monto a
castigar incluye capital, intereses compensatorios y moratorios, comisiones, gastos y
otros conceptos derivados de la relación obligacional.
Para el castigo de créditos, previamente, éstos deberán aprovisionarse en un 100% y
estar clasificado contablemente como pérdida.
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1. Objetivo
En este capítulo, se busca describir los pasos básicos que se deben seguir para el
otorgamiento de un crédito desde el inicio de la relación formal entre el Acreditado y la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. El orden de los pasos es correlativo y la
solicitud sólo podrá pasar a la siguiente etapa si ha cumplido todos los requisitos de la etapa
anterior.
En cualquiera de las etapas, el proceso puede ser interrumpido, debiéndose informar sin
demora al acreditado de los motivos de la decisión. El sistema informático registrará las
diferentes etapas, los tiempos invertidos y los responsables de cada una de ellas.
Conector. Conector o enlace, de una parte del diagrama con otra parte lejana
del mismo.
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2. Promoción de Créditos
Todos los funcionarios deben estar en condiciones de responder las consultas de las
personas interesadas que llaman o se acercan a las Sucursales de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Préstamo. Esta premisa debería cumplirse para todos los productos y servicios
ofrecidos por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Como efecto de la promoción pasiva, los potenciales acreditados se acercan a las Sucursales
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo donde se les informa de las características
y requisitos del crédito. Con esta información básica; el funcionario (que debería ser el
Auxiliar de Créditos) que atiende al solicitante, da inicio al proceso que permitirá determinar
el tiempo de demora para que la solicitud sea atendida (se cargará en el sistema la pre-
solicitud).
2.3. Referidos
Metodología aplicada de promoción, que consiste en contactar con personas que ya han
operado crediticiamiente con buen historial en la SCAP y que en la actualidad no cuentan con
crédito activo o, solicitar información sobre acreditados potenciales hablando con personas
como fuentes de información:
a. Jefes de entidades gremiales.
b. Administradores de mercados.
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En este punto es importante recalcar que para realizar una adecuada promoción de los
productos y servicios que ofrece la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, el personal
deberá contar con elementos de trabajo básicos para realizar la labor, como son:
volantes de promoción, tarjetas personales, conocimiento de toda la gama de productos que
ofrece el Área de créditos, conocimiento de las tasas de interés activas y pasivas con que
trabaja la competencia y cuáles son las principales instituciones competidoras en la zona,
los números telefónicos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y de las
Sucursales donde trabajan, la dirección de la Sucursal, el nombre del Gerente, el nombre de
la plana directiva, etc.
2.7. Interés
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El solicitante desea el crédito, en cuyo caso, se deberá explicar los requisitos y tomar los
datos preliminares del acreditado.
2.12. Nuevo
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aquellos contactos que son realizados en campo, sin contar con la posibilidad de consultar la
base de datos en el instante, será opción del Analista / Auxiliar de Crédito el llenado del
formulario de Pre Solicitud con los datos generales del potencial acreditado.
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Diagrama:
INICIO
ACCIONES DE
PROMOCIÓN
1
SOICITANTE
POTENCIAL
5
SE INFORMA SOBRE
PRODUCTO
6
ANALISTA/AUXILIAR
DE CRÉDITO AGENDA
No DESEO NO ANALIZA OTRO
¿INTERES? NOMBRE PARA
SATISFECHO OFRECIMIENTO FIN
7 FUTURO
8 9
OFRECIMIENTO
10
Sí
SOLICITANTE
POTENCIAL
11
SE INFORMA AL
No No SOLICITANTE
SE CONSULTA BASE ¿BUEN
¿NUEVO? POTENCIAL, Y
DE DATOS HISTORIAL? FIN
12 ARCHIVA EN
13 14
RECHAZADOS
15
Sí S’
LLENADO DE
FORMULARIO
16
PRE SOLICITUD
FIRMA AUTORIZACIÓN
PARA CONSULTA
17
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
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Se debe verificar las referencias tanto del solicitante, su cónyuge/conviviente, del avalista y
su cónyuge/conviviente (de ser el caso) en las Sociedades de Información Crediticia
disponibles. En el caso de que aún no se tengan los datos del codeudor, la consulta se hará
en el momento en que el acreditado los proporcione, antes de ser presentada la operación
en Comité de Crédito, o posteriormente si el Comité de Crédito solicita la presentación de un
aval.
El Auxiliar de Crédito procederá a la recepción de las Pre Solicitudes que hayan sido llenadas
por Analistas de Crédito en campo, a fin de realizar la correspondiente consulta en el
sistema y en las Sociedades de Información Crediticia.
En caso de que la Pre Solicitud se haya llenado en las oficinas de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Préstamo, se procederá a la consulta en el momento del llenado de la misma.
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c. La personal cuenta con operaciones activas con otras entidades (o la propia entidad en
caso de ser acreditado), las cuales pueden estar siendo canceladas en situación normal,
o con atrasos.
Para aquellas Pre Solicitudes que se hayan completado en la sucursal y no cuenten con
Analista de Crédito, el Auxiliar de Créditos definirá, verificará y designará, al Analista de
Crédito responsable de la operación según las zonas de influencia asignadas para cada
Sucursal y para cada Analista de Crédito y la carga laboral del mismo. En el caso de que dos
Analistas de Crédito atiendan la misma zona, la asignación de las operaciones para su
evaluación se hará de manera alternativa, o de acuerdo con la evaluación del Gerente de
Sucursal (según el desempeño de los Analistas).
El Analista de Crédito debe hacer todo lo posible para dar una respuesta al solicitante, en el
transcurso de las primeras 24 horas después de completados todos los recaudos necesarios
para realizar la evaluación de la solicitud de crédito.
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Diagrama (θ):
INICIO
AUXILIAR DE
CRÉDITO RECIBE
FORMULARIO
1
PRE SOLICITUD
CONSULTA BASE DE
DATOS
2
BURÓ DE CRÉDITO
EXPEDIENTE DEL
Sí SOLICITANTE
POTENCIAL
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
POTENCIAL, DA DE
BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
6
PRE SOLICITUD
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
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El registro tiene como objetivo permitir el seguimiento y control de las solicitudes, y tener
información sobre quien es el responsable de la misma para responder las preguntas de los
solicitantes y para acelerar el proceso si fuera necesario.
De no existir operaciones pendientes de asignación o que aún no fueron atendidas por los
Analistas de Crédito, el Auxiliar continuará con las labores rutinarias, volviendo a generar
una nueva consulta al día siguiente.
De existir Pre Solicitudes que aún no hayan sido atendidas por el Analista de Crédito
correspondiente, el Auxiliar de Crédito procederá a informarse de los motivos por los cuales,
dicha solicitud de financiamiento aún no ha sido atendida. Para ello, se pondrá en contacto
con el responsable asignado, quien dará cuenta de los motivos del retraso.
Si como resultado del contacto telefónico, el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento ya no se encuentra en curso, registrará los motivos en el sistema informático,
dando de baja la Pre Solicitud.
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En caso de que el solicitante haya declinado operar con la SCAP por la demora del Analista
en la atención al requerimiento de crédito, el Auxiliar deberá informar al Gerente de Sucursal
a fin de tomar las medidas correctivas necesarias para evitar futuras reincidencias.
Es recomendable que los Gerentes lleven un control del avance en el procesamiento de las
solicitudes que ingresan al sistema a través de un listado semanal de Pre Solicitudes
pendientes por cada Analista, requiriendo una respuesta para cada caso no atendido.
Si como resultado del contacto telefónico el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento se encuentra en curso (el solicitante sigue interesado en el financiamiento),
insistirá al Analista de Crédito a fin de dar inicio a la visita de llenado de los formularios:
Solicitud de Crédito.
Evaluación de Riesgos.
Declaración Patrimonial.
Posteriormente, el Auxiliar de Crédito deberá informar igualmente al Gerente de Sucursal de
los motivos en la demora en la atención de la solicitud de financiamiento, a fin de que el
mismo tome las medidas correctivas necesarias para evitar reincidencias.
Diagrama (θ):
INICIO
CONTROL DE PRE
SOLICITUD
1
EXISTEN
PRE No NUEVA CONSULTA
SOLICITUDES SIGUIENTE DÍA
PENDIENTES 3
2
Sí
VERIFICAR RETRASO
CON ANALISTA DE
CRÉDITO ASIGNADO
4
¿SOLICITAN
No REGISTRAR MOTIVO Y
TE
DAR DE BAJA EN
INTERESA- FIN
SISTEMA
DO?
6
5
Sí
VISITA DE LLENADO
DE SOLICITUD Y
ANÁLISIS SOLICITUD DE
7 CRÉDITO FORMULARIO DE
EVALUACIÓN DE
RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
FIN
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No se debe olvidar que la rapidez y la eficiencia son factores que imprimen un carácter
competitivo a los servicios financieros que ofrecerán la SCAP y es a través de estos valores
agregados, que se conseguirá fidelidad de los acreditados.
El objetivo en esta etapa es recoger la opinión que tienen las personas sobre el solicitante
para establecer su moral de pago, tratando siempre de obtener información adicional que
podría ser útil en el futuro. Toda la información proporcionada deberá quedar registrada de
manera detallada en el expediente del acreditado.
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Una vez que el Analista de Crédito tiene toda la información que necesita vuelve a la oficina
y procede a ordenar, realizar los cálculos requeridos para establecer el flujo de ingresos y
egresos, capacidad de pago y patrimonio del solicitante. Analiza los datos recolectados y
completa el expediente con los documentos.
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Diagrama:
INICIO
VISITA DE LLENADO
DE FORMULARIO Y
ANÁLISIS FORMULARIO DE
1 EVALUACIÓN DE
RIESGOS SOLICITUD DE
CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
RECOPILACIÓN DE
INFORMACIÓN Y
ELABORACIÓN DE
ESTADOS FORMULARIOS DE
FINANCIEROS EVALUACIÓN DE
2 RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
¿DURANTE
EL PRIMER No SE LE INFORMA A
CONTACTO SOLICITANTE, DA DE
SE BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CONSIDERA RECHAZADOS
APTO? 4
3
SOLICITUD DE
CRÉDITO
Sí
SE SOLICITAN
REFERENCIAS
PERSONALES Y
COMERCIALES
5
No SE LE INFORMA A
¿SON
SOLICITANTE, DA DE
BUENAS? FIN
BAJA Y ARCHIVA EN
6
RECHAZADOS 7
Sí SOLICITUD DE
CRÉDITO
PROCESAMIENTO DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
8
CUMPLE No SE LE INFORMA A
REQUISITOS SOLICITANTE, DA DE
PARA BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CRÉDITO RECHAZADOS
9 10
SOLICITUD DE
Sí CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
COMITÉ DE CRÉDITO FORMULARIO DE
11 EVALUACIÓN DE
EXPEDIENTE DE RIESGOS
PRESTATARIO
POTENCIAL
FIN
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Una vez completo, devolverá al Auxiliar de Crédito el expediente, quien luego de verificar
que se cumplan los requisitos en cuanto a documentación e información requerida, realiza la
carga de datos en el sistema, dejando el expediente listo para ser presentado al Comité de
Crédito.
Todos los expedientes con montos que requieran niveles de aprobación 2, 3 ó 4, inicialmente
deberán ser presentados en el Comité de Crédito del Nivel 1, es decir, deben ser revisados
en su respectiva Sucursal, por el Gerente de Sucursal y demás miembros del Comité Nivel 1.
Las solicitudes de financiamiento en las cuales el Comité de Crédito ha variado los términos
inicialmente acordados con el potencial acreditado, aunque las mismas se encuentren
aprobadas, quedarán registradas en Acta de Comité como aprobados y en observación, se
anotará en borrador que se encuentran pendientes de aprobación las nuevas condiciones
crediticias por el acreditado y a la espera de los resultados de la negociación con el mismo.
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El Analista de Crédito deberá verificar los datos de la resolución del Comité de Crédito para
transmitir la información correcta a los acreditados. Con la resolución del Comité de Crédito.
Si el solicitante no acepta los nuevos términos de la operación crediticia y opta por declinar
su solicitud de financiamiento y no retirar el monto de financiamiento aprobado en Comité
de Crédito, el Analista de Crédito informará al Comité de Crédito la situación, procediéndose
a registrarla en el Acta de Comité.
Diagrama: (θ)
Elaborado
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EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
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Luego de la sesión del Comité de Crédito, los expedientes de los acreditados potenciales de
operaciones aprobadas en el mismo serán entregados al Auxiliar de Crédito para continuar
con el procedimiento de formalización y posterior desembolso.
La documentación a ser impresa estandar será: Contrato, Pagaré, Plan de Pagos y Cheque
(para operaciones cuyos desembolsos no sean acreditados en cuenta de ahorro o entregados
en efectivo).
Los cheques no podrán permanecer en Caja más de siete días hábiles sin ser recibidos por
el acreditado. Al octavo día se avisará al área de Contabilidad para su anulación o al área de
Procesos o de Cartera para que reprograme el desembolso con elaboración de nuevo pagaré
y cheque.
Las operaciones crediticias que cuenten con garantías reales (hipotecaria o prendaria), se
esperará a que las garantías se encuentren totalmente realizadas a favor de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo para iniciar la impresión de la documentación del crédito.
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El Auxiliar de Crédito imprimirá el listado de los créditos listos para desembolsos que no
hayan sido retirados o se encuentran pendientes de alguna firma, e informará a Contabilidad
para revertir la (s) operación (es) y anular el (los) cheque (s).
De igual manera, se registrará en observaciones del Acta de Comité como “desistidos”, los
créditos aprobados y que no hayan sido retirado por los titulares por haber desistido de la
operación; y aquellas operaciones que serán revertidas para luego ser habilitadas posterior
al cierre, como “pendientes”.
Las operaciones aprobadas cuyos titulares no se presenten a retirar por haber desistido de
operar con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, serán dados de baja en el
sistema, registrando las causas y archivándose el expediente del acreditado en desistidos.
Será responsabilidad del Auxiliar de Crédito realizar dicha tarea, siendo parte de sus labores
rutinarias.
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Vigencia: Actualización: Página 74 de 146
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(θ) El encargado de la atención en las sucursales será el Auxiliar de Créditos, el cual asistirá
al acreditado dándole la bienvenida y orientaciones básicas respecto a las operaciones a
realizar, los días de pago, las ventajas de ser un pagador puntual, y demás ventajas y
responsabilidades que conllevan ser un acreditado de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo. Posteriormente, completará el expediente de la solicitud haciendo firmar el pagaré
respectivo al acreditado y su cónyuge/conviviente, así como al avalista y su
cónyuge/conviviente si corresponde, verificando las firmas:
- El contrato de crédito.
- Pagaré.
- Hoja de recepción conforme de Cheque.
Cuando se trate de créditos con garantía hipotecaria o garantía prendaria; primero deberá
realizarse la formalización de las garantías. Para realizar el desembolso, se debe estimar el
día de desembolso considerando el tiempo que se requiere para la formalización de las
garantías.
Deberá constatar que la rúbrica coincida con la registrada en la documentación oficial del
acreditado (IFE) y su cónyuge/conviviente y avalista y cónyuge/conviviente, si corresponde;
es decir, de todas las personas involucradas y firmantes de la operación crediticia.
7.11. Coincide
Con la documentación legal en mano, el Auxiliar de Crédito verificará que cada firma
corresponda con la registrada en el documento legal de cada firmante de la operación
crediticia.
Es recomendable que el Auxilar de Crédito haga firmar una hoja en blanco a modo de
práctica al titular y cónyuge/conviviente y avalista y cónyuge/conviviente, si corresponde, a
fin de verificar la concordancia o no de la misma con la documentación legal.
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En esta ocasión se revisará la conformidad del día del desembolso, si por demora del
acreditado u otros motivos se excede la fecha de desembolso aprobada por el Comité de
Crédito, será necesario que el Auxiliar de Créditos de las sucursales coordine con
Contabilidad para que regularice en el expediente una nueva fecha de desembolso.
- Contrato
- Garantías
- Pagaré
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Diagrama (θ):
INICIO
FORMALIZACIÓN DE
LA OPERACIÓN
1
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
POTENCIAL
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
CUMPLIMIENTO
DISPOSICIONES
COMTÉ DE CRÉDITO
2
PREPARACIÓN E
IMPRESIÓN
DOCUMENTACIÓN
3
CONTRATO
PAGARÉ
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
OPERACIÓN PARA
DESEMBOLSO
4
EXPEDIENTE
ACTA COMITÉ PRESTATARIO
Sí POTENCIAL
FORMALIZACION Y
FIRMA DE
DOCUMENTACIÓN
9
CONTRATO
PAGARÉ
CHEQUE
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
FIRMA CON
DOCUMENTO LEGAL
10
IFE
No IMPRESIÓN DE
¿COINCIDE? DOCUMENTACIÓN
11 NUEVA
12
CONTRATO
Sí PAGARÉ
CHEQUE
ENTREGA
DOCUMENTACIÓN DE
CRÉDITO
13
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
AUXILIAR DE
CREDITO ENTREGA
DOCUMENTACIÓN
PARA CUSTODIA
14
CONTRATO
PAGARÉ
SE ARCHIVA
DOCUMENTACIÓN
15
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
FIN
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8. Procedimiento de Recuperación
Las gestiones y los responsables de su realización, serán asignadas en función de los días de
atraso en el pago de las cuotas de los clientes morosos.
Si los acreditados no cumplen con las fechas pactadas para el pago de sus cuotas, se pueden
ejecutar varios procedimientos, ejerciendo diversos niveles de presión para el seguimiento y
recuperación de acreditados atrasados.
Cada caso de morosidad debe ser tratado de manera diferente, ya que no existe un
esquema único aplicable. Dependerá de la situación concreta de cada acreditado y cómo
evoluciona su reacción ante el requerimiento de pago.
Básicamente la presión a ejercer se va incrementando según los días de atraso, sin embargo
no necesariamente el orden de acciones será la misma para todos los casos. El objetivo del
esquema de requerimiento de pago descrito a continuación es que se reaccione rápidamente
al menor atraso en el incumplimiento de los acreditados.
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Vigencia: Actualización: Página 78 de 146
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(θ) Las gestiones realizadas por el Auxiliar de Crédito, deberán ser registradas en una hoja
de seguimiento (individual por acreditado) en donde quedarán registrados los motivos del
atraso y la fecha para regularizar el pago de la deuda.
Durante las siguentes dos semanas (semanas 2 y 3), las gestiones de recuperación serán
complementadas por visitas al domicilio del titular, en la cual se le hará llegar en forma
obligatoria al acreditado notas de requerimiento de pago o notificaciones, cuyo contenido
deberá ir enfocado a incentivar el pago recordando al acreditado los beneficios que obtendrá
al ser un cliente puntual.
(θ) Será indispensable que cada una de las notificaciones que se entreguen a los acreditados
morosos, cuenten con una copia debidamente firmada por la persona que recibió la carta
original, indicando hora y fecha de entrega.
Es importante que las cartas sean entregadas en la fecha que fueron redactadas, de lo
contrario, cualquier carta entregada fuera de la fecha indicada, perderá su efecto y seriedad.
En este último caso, es preferible, rehacer la carta de requerimiento de pago.
(θ) Durante las dos siguientes semanas (semanas 4 y 5), las gestiones de recuperación
serán complementadas y acompañadas por el Gerente de Sucursal, quien tendrá a su cargo,
profundizar sobre la situación del titular de la deuda y contactar al aval, de ser el caso, para
informar del atraso en el pago de la deuda.
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Consejo de Administración - Sesión del
Vigencia: Actualización: Página 79 de 146
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Los Analistas de Crédito recibirán las cartas de notificación para morosos de parte del
Auxiliar de Créditos debidamente revisadas por el Gerente de Sucursal, quien llevará un
control del manejo de las cartas.
(θ) Todas las solicitudes de renovación, quedarán inscritas en el libro de Actas del Comité de
Crédito. El personal de Recuperaciones también deberá verificar “in situ” los datos y las
justificaciones presentadas por el Gerente de Sucursal.
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Como resultado de su visita, deberá ratificar el informe del Gerente de Sucursal o elaborar
un nuevo informe y presentar la propuesta de renovación del caso al Comité de Créditos, de
acuerdo con lo establecido al respecto, en el Capítulo I: Políticas de Crédito.
(θ) La hoja de seguimiento deberá incorporarse a la carpeta del acreditado con el propósito
de anotar cronológicamente todas las gestiones realizadas para la recuperación del crédito,
ya sea llamadas telefónicas, notas intimidatorias, con quién se habló, los compromisos de
pago, que se fueron negociando, si se cumplieron o no, o cualquier otro detalle que se
considere importante dentro del proceso de requerimiento: Si el acreditado cambió de
domicilio, si todavía tiene el mismo negocio, si tiene problemas personales de cualquier
índole (familiares, conyugales, de enfermedad, etc.), es decir, cualquier información de
alerta que sirva para tomar acciones oportunas de recuperación.
8.11. Jurídico
Las acciones de cobranza judicial de créditos se llevarán a cabo por intermedio del Asesor
Legal (externo o interno según sea el caso) asignado bajo la supervisión de la Gerencia de
Recuperaciones, o en su defecto de la Gerencia de Crédito.
La Gerencia de Recuperaciones proveerá del expediente del deudor al Asesor Legal externo o
interno, con la siguiente documentación:
- El pagaré debidamente llenado.
- Documentos originales de las garantías.
- Reportes e información necesaria, para una efectiva recuperación en la vía judicial.
Para que un crédito pueda ser castigado, es necesario que la Gerencia de Recuperaciones,
presente la propuesta de castigo, previo informe de la Gerencia de Créditos y ésta sea
evaluada por el Consejo de Administración según la siguiente información:
Informe escrito del Gerente de Recuperaciones: donde se expresa su opinión sobre el castigo
del saldo del capital e intereses de cada crédito sustentado técnicamente las razones de tal
recomendación. El informe deberá contener lo siguiente:
Situación Legal del deudor.
Situación Legal de las garantías.
Avales.
Actuaciones legales realizadas a la fecha.
Resultados de las gestiones con los acreditados y avales.
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(θ) Informe del Gerente de Sucursal: el informe deberá considerar los factores por los cuales
se clasifica el crédito como irrecuperable, los comentarios sobre la capacidad y voluntad de
pago del acreditado y de sus avales; así como una descripción de los resultados de las
negociaciones efectuadas para recuperar el crédito, análisis y situación de las garantías y
explicación sobre el grado de recuperabilidad.
Se castigarán todos los créditos propuestos por la Gerencia General, aprobados por el
Consejo de Administración, siempre que se hayan cumplido con los requisitos
administrativos y las disposiciones legales referidas al castigo de cuentas incobrables.
(θ) Control de los Créditos Castigados: el control y seguimiento de los créditos castigados
será efectuado por la Gerencia de Recuperaciones.
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Bienes adjudicados: Son aquellos bienes recibidos en restitución de los saldos insolutos
provenientes de créditos y compensación de derechos o garantías de las Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo, de acuerdo con prescripciones legales y normas vigentes.
En caso que el valor de realización resultase mayor que el valor neto en libros, las Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo no podrán reconocer ni registrar dicho valor.
(θ) Registro y control de bienes adjudicados: Los bienes adjudicados de créditos prendarios,
son registrados (ingresos y salidas) por el Tasador y controlados por un Depositario; en caso
de créditos no prendarios, el registro y control esta a cargo del Departamento Legal.
Las adjudicaciones y ventas de bienes adjudicados se deben registrar en sus libros de actas
correspondientes.
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aprobados por los niveles de dirección sean cumplidos a cabalidad por los funcionarios de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
Todas las disposiciones sobre renovaciones, traslado interno de cartera, dación en pago,
procedimientos y esquemas de cobranzas y las documentaciones y registros que deban
llevarse, deberán ser auditadas.
Las visitas deberán mantener una frecuencia regular y estar programadas dentro de un
cronograma de actividades y un plan de trabajo anual.
Los Gerentes de Sucursales y el Gerente de Créditos, recibirán copia del informe de auditoria
y deberán responder a las observaciones levantadas por los auditores, en un plazo máximo
de siete días hábiles.
El encargado del área de Recursos Humanos, recibirá copia de los informes de auditoria y de
la respuesta de los funcionarios implicados.
error grafica pag 86. dice acciones de recuperaciin y debe decir acciones de recuperación
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Diagrama (θ):
INICIO
GENERACIÓN DE
LISTADO
1
REPORTE DE MORA
¿PRESTATA- No
NUEVA CONSULTA
RIOS EN
SIGUIENTE DÍA
MORA?
3
2
Sí
ACCIONES DE
RECUPERACIī N
4
SEGUNDO
TERCER CONTACTO:
PRIMER CONTACTO: CONTACTO:
VISITA DE
TELEFÓNICO VISITA DE
NEGOCIACIÓN
5 NEGOCIACIÓN
7
6
NOTIFICACIÓN 1 NOTIFICACIÓN 2
SE REGISTRA Y
ARCHIVA STATUS DE
LA NEGOCIACIÓN
8
SEGUIMIENTO
GESTIÓN DE MORA
¿REGULARI No SE REGISTRA Y
ZACIÓN DE ARCHIVA INFORME. JURÍDICO
FIN
LA DEUDA? SE DERIVA GESTIÓN 11
9 10
INFORME PARA EXPEDIENTE
JURÍDICO PRESTARIO
Sí
PRESTATARIO SIN
PAGO PENDIENTE
11
FIN
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El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia contando con
recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados que previamente hayan operado con la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo y cuenten con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que la actividad generadora de ingresos cuente como mínimo 1 año de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
e. Que cuenten con el consentimiento del cónyuge o conviviente.
El Crédito será utilizado para satisfacer necesidades de efectivo en forma inmediata para la
cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo. La inversión se puede realizar en
bienes de cambio, mercadería, materia prima o insumos, es decir, capital de trabajo para la
actividad a la que se dedican.
1.3. Moneda.
1.4. Montos.
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e. Montos Máximos:
Máximo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 100,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 10,000
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos, éstos deberán cancelar por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente en condiciones normales.
1.6. Plazos
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1.10. Garantías
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El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente (agricultura, ganadería, industria) o que laboren en
forma dependiente, contando con recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
El crédito es solicitado para la inversión en bienes de uso, es decir, activos fijos tangibles
(maquinaria y equipo) para la actividad generadora de ingresos (agricultura, ganadería,
industria). Para estos casos, si se requiere la verificación de la inversión del crédito
otorgado.
2.3. Moneda.
2.4. Montos.
a. El monto del Crédito no podrá superar el 80% del valor comercial del Activo Fijo. Se
parte de la premisa de que el acreditado debe proveer una parte del monto de la
inversión que va a realizar. No se financian activos fijos para incursionar en una nueva
actividad.
b. El Analista de Crédito, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del
solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al Comité de Créditos.
c. El monto del crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
Crédito. En ningún caso, el endeudamiento patrimonial, incluyendo el crédito propuesto,
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La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos deben haber cancelado por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente.
2.6. Plazos.
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
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b. Las tasas podrán variar según el monto de crédito, plazo y si se trata de una operación
nueva o de una renovación.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
d. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
Consejo de Administración.
2.10. Garantías.
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El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente.
3.3. Moneda.
3.4. Montos.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior de esta categoría.
3.6. Plazos.
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a. Las tasas de interés para créditos en Pesos Mexicanos y para créditos en Dólares
Americanos, serán establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
Consejo de Administración.
3.10. Garantías.
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Deben cumplir con lo establecido en las Políticas de Crédito y además reunir los siguientes
requisitos:
a. Inicialmente este tipo de crédito sólo estará disponible para acreditados de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo que desarrollen actividades de Comercio, Producción,
Servicios.
b. Deben haber operado por lo menos en dos oportunidades continuas con calificación
institucional 0 ó 1.
c. Deberá tener pagado mínimo el 40% de las cuotas del crédito que tenga vigente, para
solicitar un crédito automático.
d. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
e. Que el negocio tenga como mínimo 2 años de antigüedad en el giro y a cargo del
solicitante.
f. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
g. Que cuenten con el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
4.3. Moneda.
4.4. Montos.
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c. El monto del Crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
Crédito. En ningún caso, el endeudamiento patrimonial, incluyendo el crédito propuesto,
podrá ser superior al 150%. El indicador de liquidez no debe superar un resultado mayor
a 100%. Para el cálculo de la cuota, solamente para este tipo de crédito.
d. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, en las Políticas de Crédito,
dependiendo del monto solicitado y de si se trata de una operación nueva o de una
renovación. En caso de tratarse de una renovación, se considerará también la calificación
institucional para determinar la relación de cobertura de garantía.
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente.
4.6. Plazos.
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas de interés, comisiones y otros cargos serán definidos y aprobados por el
Consejo de Administración.
a. Se utilizará el sistema de cuotas iguales, a través del cual acreditado amortizará capital e
interés en cada cuota.
b. La frecuencia de las amortizaciones es libre, atendiendo a un pago mínimo mensual.
c. También se podría utilizar un cronograma de pagos con cuotas fijas, de preferencia
mensuales.
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4.10. Garantías.
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El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia.
Son sujetos de crédito los propietarios que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Deben ser propietarios del terreno en el cual se realizará la edificación de la vivienda; en
caso de realizarse una refacción o remodelación, deberán ser propietarios de su vivienda.
En ambas situaciones, deberán acreditar la pertenencia del terreno o propiedad con el
título respectivo o con un contrato de compraventa inscrito o algún otro documento que
lo demuestre. Hay que considerar que la vivienda propia es el asiento de la familia y
refleja una acumulación (ahorro) de la misma. Mediante un crédito, el valor de esa
inversión puede ser mantenido (refacción) o incluso aumentarse (contrucción,
mejoramiento o ampliación). Como puede observarse, los acreditados potenciales deben
ser propietarios de la vivienda y no pesar sobre la misma, gravámenes de ningún tipo
(hipotecas, embargos, etc.).
b. Inicialmente se ofrecerá el producto a los acreditados que han demostrado buen
cumplimiento crediticio con la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo o con otras
instituciones Financieras o bancarias, acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
d. Es indispensable la realización de un análisis de la capacidad y voluntad de pago,
justificando los ingresos según la actividad generadora de los mismos.
e. El solicitante debe presentar un presupuesto de las obras a realizar.
f. De ser posible, se solicitará opinión de un ingeniero o arquitecto, que la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo autorice.
g. En estos créditos se realizará una evaluación del destino del mismo ya que si el
acreditado no queda satisfecho con las obras realizadas (no cumple sus expectativas) no
mostrará disposición al pago puntual del crédito recibido. Una construcción, mejora,
refacción o ampliación de la vivienda no es normal que se realice cotidianamente, por lo
que es de esperar "falta de destreza" de los acreditados al respecto: desconocimiento de
los proveedores, precios, calidad, etc., lo cual debe ser mitigado con el análisis de los
Analistas de Crédito. Para analizar el destino propuesto de estos créditos, será necesario
preparar a los Analistas de Crédito y a los mandos medios de Créditos, o en su defecto
contar con un funcionario con estudios de arquitectura u obras civiles.
h. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
Debe ser planteado y concebido tanto por la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
como por los potenciales acreditados, como un préstamo para ser aplicado a la vivienda y no
confundirse o mezclarse con los créditos para la empresa. Por ello, en el proceso de venta
del producto debe darse tiempo al acreditado para que piense y organice la inversión a
realizar con el crédito a recibir. Por eso, es necesario que el acreditado interesado busque
presupuestos de las obras a realizar, los cuales serán evaluados en Créditos de la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo en cuanto a su racionabilidad.
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5.3. Moneda.
5.4. Montos.
a. El monto del Crédito no podrá superar el 60% del valor de su vivienda. El Analista de
Crédito, realizará la valorización de la propiedad, no generando esto, ningún costo
adicional para el acreditado.
b. Monto mínimo US$ 300, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
c. Monto máximo US$ 20,000, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente o terminado de cancelar la operación
anterior de esta categoría.
5.6. Plazos.
Los créditos que los acreditados aplican a su vivienda no guardan una relación directa con un
aumento en sus ingresos, sino más bien en su estándar de vida. Por ello, un producto de
crédito para mejorar la casa debe contemplar un plazo más largo que los créditos típicos de
la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, de forma que las cuotas no representen un
valor tan significativo en el presupuesto mensual de la familia del solicitante.
Se puede otorgar plazos de gracia y también ofrecer "desembolsos parciales" del crédito
según las obras a realizar, para lo cual podría desembolsarse todo el crédito en una cuenta
de depósitos con bloqueo de retiros. En función del avance en la realización de las obras, el
plazo para desembolsos parciales se podrá realizar a un plazo de hasta 2 meses y, en un
plazo de hasta 12 meses (1 año) para el retiro total del monto del crédito. En estos casos el
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5.10. Garantías.
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6. Descuento de Documentos
El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios). Este financiamiento
se caracteriza por la transferencia en propiedad de títulos de créditos de la empresa /
persona física a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, quien pagará en forma
anticipada el valor nominal de los mismos permitiendo de esta manera contar con una
recuperación inmediata de los documentos por cobrar (compra venta de mercancías
principalmente) de los clientes del acreditado.
Son sujetos de crédito los dueños de micro, pequeñas y medianas empresas, que cumplan
con lo establecido en las Políticas de Crédito y que además reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados nuevos y para renovaciones a acreditados
de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, con calificación institucional 1 ó 2.
b. Deberán acreditar que se dedican a la actividad generadora de ingresos a cargo del
solicitante por lo menos con una antigüedad mínima de 2 años.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las sucursales de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
e. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente para personas físicas;
y del representante legal y propietario de la empresa, para personas morales.
6.3. Moneda.
6.4. Montos.
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ser descontados a ser otorgada a cada acreditado en particular, así como también la
modalidad de amortización.
d. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, en las Políticas de Crédito,
dependiendo del monto máximo en documentos con que se cuente .
e. Los montos mínimos y máximos de los documentos a ser descontados estará relacionado
con la capacidad de pago del cliente y se dará preferencia a documentos atomizados en
montos cuya suma total no deberá superar el monto máximo en documentos que podrá
ser descontado. En esta modalidad de crédito el monto máximo en documentos que
podrá ser descontado por los acreditados nunca podrá superar el 20% del Patrimonio
Efectivo de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo (este monto se revisará
cuando las condiciones del mercado lo exijan).
f. El descuento de documentos opera en forma revolvente, lo que implica que se cobran
documentos y se descuentan otros. No podrán descontarse documentos únicos cuyo
valor nominal supere el 20 % de la línea de descuento asignada. Todos los documentos
superiores a US$ 1,000, deberán ser verificados (referencias u otro informe necesario
sobre el librador).
g. No deberán realizarse operaciones crediticias de descuento u otro tipo de crédito a
aquellos acreditados con documentos y cheques de terceros pendientes de
regularización.
6.5. Plazos.
6.9. Garantías.
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El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios).
Son sujetos de crédito los propietarios, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. La actividad declarada deberá contar con una antigüdad mínima de 1 año a cargo del
acreditado y con la habilitación de la autoridad competente para el desarrollo de la
misma.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
d. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
Los créditos para actividades comerciales (compra – venta de productos terminados) podrán
ser destinados para la compra de mercancías, refacción y mejoras de local comercial, etc.
Los créditos para actividades agrícolas podrán ser destinados para la compra de semillas,
productos para preparación del terreno y mantenimiento del sembradío (fertilizantes,
insecticidas, funguicidas), refacciones y reparación de maquinaria agrícola y costos generales
relacionados con la actividad.
Los créditos para actividades ganaderas podrán ser destinados para la compra de alimentos
(forraje, balanceado, entre otros) y medicamentos (vacunas, vitaminas, entre otros) para el
ganado, compra de ganado de engorde (aquellos que requieran poco tiempo para su venta),
cultivo de pastos, extracción de agua, mano de obra, y costos generales relacionados con la
ganadería.
Los créditos para actividades industriales podrán ser destinados para adquirir materias
primas, materiales y cualquier costos relacionados con la producción en proceso (mano de
obra, mantenimiento y reparación de maquinarias, transporte de materia prima y producto
terminado, etc.), mejoras al local (construcción, ampliación o remodelación) y otros costos
generales relacionados con la industria.
7.3. Moneda.
7.4. Montos.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior. Para la renovación de las solicitudes de crédito, se debe
realizar también la actualización de toda la documentación sustentatoria de la operación que
se detalla en las Políticas de Crédito.
Para este tipo de crédito se deberá actualizar toda la documentación para cada renovación,
independientemente del tiempo transcurrido desde el último crédito.
7.6. Plazos.
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b. Las tasas podrán variar según el monto de crédito, plazo, frecuencia de pago y si se trata
de una operación nueva o de una renovación.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a acreditados con calificación institucional 1 ó 2 y
menores tasas para renovaciones de créditos a buenos acreditados.
7.10. Garantías.
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8. Arrendamiento Financiero
El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad generadora
de ingresos en forma independiente.
Al final del plazo establecido en el contrato, el arrendatario tendrá la opción de compra del
bien arrendado.
8.3. Moneda.
8.4. Montos.
a. El monto de la renta mensual a ser abonada por el acreditado estará en función del tipo
de bien a ser arrendado.
b. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías (fianza), en el contrato de
arrendamiento a ser celebrado entre el acreditado y la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Préstamo, el cual tendrá como base los lineamientos contenidos en las Políticas de
Crédito y las leyes vigentes sobre el mismo.
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8.6. Plazos.
El pago por concepto de renta del bien serán abonados en forma mensual.
8.10. Garantías.
Para la elección de la garantía se tendrá en cuenta el valor del bien a ser arrendado, así
como también, el nivel del endeudamiento consolidado total del acreditado con la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo y dentro del sistema financiero mexicano.
Las garantías dependerán del contrato celebrado entre las partes interesadas y de la
calificación institucional del acreditado, podrán ser: Aval, Depósitos Colaterales o una
combinación de ambas modalidades de garantías.
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9. Crédito de Consumo
El mercado objetivo son las personas físicas, hombre o mujer, socios o clientes, trabajadores
dependientes de empresas privadas, de entidades públicas (Crédito Directos, Créditos
Convenio descuento por planilla), profesionales independientes debidamente formalizados.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados/as que ya han operado con la SCAP y
cuentan con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que en su actividad laboral cuente como de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de mínimo 1 año influencia de las
Sucursales.
e. Se requiere el consentimiento del cónyuge o conviviente.
9.3. Moneda
9.4. Montos
d. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 10,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 1,000
e. Montos Máximos:
Máximo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 100,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 10,000
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La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos debe cancelar por lo menos el 40% de las cuotas
del crédito vigente en condiciones normales.
9.6. Plazos
Según la actividad evaluación del acreditado, los períodos de gracia serán hasta 60 días.
9.10. Garantías
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Cada banco comunal11 es integrado por 10 a 25 socias, las cuales se constituyen como una
sociedad de hecho, con el objetivo de obtener un crédito (50 hasta 100 Dólares Americanos
por cada socia), beneficiarse de una garantía solidaria, tener un modelo de ahorro familiar y
proveerse de apoyo mutuo.
La metodología cuenta con dos elementos financieros interrelacionados entre si: el crédito y
el ahorro. Ambos factores se mantienen vinculados por dos componentes de desarrollo
social: la confianza y la solidaridad.
10.2. Funcionamiento.
11
La importancia de los Bancos Comunales es que fomentan la generación de empleo, ingresos y ahorros en las
mujeres socias que reciben financiamiento, capacitación y asistencia técnica para lograr su sostenibilidad
económica y mejorar su nivel de autoestima y liderazgo.
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10.3. Requisitos
El programa de Bancos Comunales tiene como fin otorgar microcréditos a grupos de mujeres
de escasos recursos (generalmente residentes en áreas rurales), sin exigencia de garantías
convencionales, para inversión en una actividad generadora de ingresos a fin de ser utilizado
como capital de trabajo, compra de activos fijos, o para integrase a un grupo de Banca
Comunal.
10.5. Moneda.
10.6. Montos.
Los plazos son de 4 meses (ciclo del crédito), el crecimiento llega a 9 ciclos por banco
comunal (3 años) luego se inicia una segunda fase.
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No se considera.
10.11. Garantías.
Se utilizará la Presión Social del grupo como herramienta para que cada integrante se
mantenga al día en el pago de la obligación contraída; es decir, la Garantía es Solidaria (al
formalizarse la sociedad cada miembro realiza una aceptación expresa de que en caso de
que algún miembro del grupo no cancele la deuda, ellos dividirán la misma en partes iguales
entre los demás miembros.
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Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente (tienen el inconveniente de no poder
presentar garantías personales). Estos empresarios presentan un nivel de desarrollo superior
al típico cliente de los Bancos Comunales, pero relativamente inferior al del crédito
individual.
Por las mismas características del crédito, las tasas de interés son relativamente altas en
relación al sistema financiero, ya que su seguimiento implica una relación personalizada con
el cliente.
11.2. Requisitos
11.4. Moneda
11.5. Montos
1. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 500
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 50
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2. Montos Máximos:
Máximo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 10,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 1,000
11.6. Plazos
a. Mínimo: 3 meses.
No se considera.
11.10. Garantías
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ANEXOS
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Absorción de Crédito: Son créditos otorgados a los acreditados avalistas y/o terceros que
asuman voluntariamente el integro o parte proporcional la obligación crediticia de su
avalado.
Actividad Productiva: Es el giro, negocio o actividad económica a la que se dedica una
persona física o una empresa.
Actividades Agroalimentarias: Incluye la actividad agrícola, ganadera, silvícola y
pesquera en las fases de producción, industrialización, comercialización y servicios.
Administración de Riesgos: Es el conjunto de objetivos, normas, políticas, procedimientos
y acciones que se implementan para identificar, medir, vigilar, limitar, informar y revelar los
riesgos a que se encuentre expuesta la SCAP en la realización de todo tipo de operaciones.
Amortización: Consiste en el pago de una parte del capital prestado más los intereses y
costos generales. Son los pagos parciales que se hacen a cuenta del capital otorgado en
crédito a un socio o cliente.
Ampliación de Créditos: Son desembolsos adicionales otorgados a los acreditados con
crédito vigente, siempre y cuando haya amortizado puntualmente según el cronograma de
pagos, por lo menos el 35% de la deuda adquirida inicialmente y deberá ser calificado como
acreditado "1". El monto del crédito ampliatorio puede ser menor o mayor al préstamo
concedido inicialmente, siempre teniendo como condición la demostración de la capacidad de
pago. En caso de los préstamos cubiertos se podrá dar ampliaciones hasta el 90% de sus
aportaciones.
Avalista: Es la persona física o moral que en el caso de que el socio no cumpla con las
condiciones de pago de capital e intereses establecidas en un pagaré se obliga a cumplirlas
como si fuese quien recibió el crédito. En los pagarés se usa el término aval, no el de
obligado solidario.
Bien Raíz o Inmueble: Es un terreno, predio, casa,o local propiedad de una o más
personas físicas o morales.
Bienes Adjudicados: Aquéllos que recibe la SCAP en pago de adeudos o adjudicación en
remate dentro de juicios relacionados con créditos a su favor. Bienes que las empresas
reciben en dación en pago o adjudicación por deudas contraídas previamente.
Bienes Fungibles: Son aquellos que pueden ser sustituídos por otros bienes de igual
naturaleza u otros bienes de igual valor siempre que no afecten el valor de la prenda ni de
los derechos del acreedor.
Buró de Crédito: Es la empresa que tiene bases de datos sobre el historial crediticio de un
prospecto o de un socio.
Capacidad Civil: Aptitud general para ser sujeto de derechos y obligaciones en la esfera del
Derecho Privado; y más comunmente, en el ámbito tradicional del Derecho Civil, en las
relaciones jurídicas familiares, reales, contractuales, obligatorias y sucesorias.
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Capital: Es el monto o importe que solicita en crédito un prospecto o que se otorga como
financiamiento a un socio.
Cartera Total: Es la suma de los saldos de la cartera vigente y de la cartera vencida.
Cartera Vencida: Es la relación de socios que no se encuentran al corriente en sus pagos
de capital e intereses, en una fecha determinada. Esta relación la emite el área de
Contabilidad de la SCAP y contiene el nombre del socio y sus saldos a la fecha de emisión.
Cartera Vigente: Es la relación de socios que se encuentran al corriente en sus pagos de
capital e intereses, en una fecha determinada. Esta relación la emite el área de Contabilidad
de la SCAP y contiene el nombre del socio y sus saldos a la fecha de emisión.
Castigo: Es el monto que contablemente se registra como pérdida cuando del análisis de las
posibilidades de recuperación de un crédito, en la SCAP se determina que no podrá ser
cobrado a un socio, o a su obligado solidario y aval.
Cliente: En singular o plural, cualquier persona física o moral que utilice los servicios que
prestan las Entidades o realice operaciones con ellas.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores: Es la entidad gubernamental encargada de
supervisar en el ámbito de su competencia, a las SCAP, a fin de procurar su estabilidad y
correcto funcionamiento.
Comisión por Apertura: Es el monto que se cobra a un socio por la apertura de una línea
de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el monto puede ser definido por un
porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de ésta.
Comisión por Disposición: Es el monto que se cobra a un socio por disponer de los
recursos derivados de una operación de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el
monto puede ser definido por un porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de
ésta.
Comisión por Renovación: Es el monto que se cobra a un socio o cliente por la
autorización para renovar un pagaré sobre el cual solicita se pacte una nueva fecha de
vencimiento.
Comisión: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Comité: Grupo de personas que se reúne periódicamente para discutir y resolver problemas
de interés común o atender ciertas funciones con un propósito u objetivo predeterminado, a
fin de que las lleven a cabo colegiadamente.
CONDUSEF: Siglas de la Comisión Nacional para la Defensa y Protección de los Usuarios de
Servicios Financieros.
Contrato de Adhesión: Es el contrato elaborado unilateralmente por la SCAP, cuyas
estipulaciones sobre los términos y condiciones aplicables a la contratación de operaciones o
servicios sean uniformes para los socios.
Contrato: Es el acuerdo de voluntades documento en el cual se establecen las condiciones
en las que se otorga un crédito a un socio, tales como tipo de crédito, monto, plazo, tasa de
interés, número de pagos, fechas de pago, obligado u obligados solidarios y garantías, si las
hubiere.
Crédito Comercial: Son aquellos cuyo destino es fomentar las actividades productivas, de
comercio y servicios con fines de lucro propios de cada persona física o moral. Pueden ser de
dos tipos:
Para Capital de Trabajo: Capital de Operaciones que permita dar flujo de efectivo a la
empresa en las necesidades inmediatas para las actividades productivas de los sectores
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III. Los cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas en las
fracciones anteriores;
IV. Los funcionarios o empleados de la Entidad, así como las personas distintas a éstos que
con su firma puedan obligar a la SCAP.
No se considerarán operaciones con personas relacionadas, los créditos de carácter laboral
que la SCAP otorguen a sus trabajadores;
V. Las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que la
Entidad posea directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos
representativos de su capital, y
VI. Las personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las
fracciones anteriores, así como los funcionarios, empleados, auditores externos y comisarios
de la SCAP, los ascendientes y descendientes en primer grado, así como sus cónyuges,
posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos
representativos de su capital.
Para los efectos de este enunciado, se entenderá por:
a) Parentesco.- al que existe por consanguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y
por consanguinidad y afinidad en línea colateral en primer grado o civil.
b) Funcionarios.- al director o gerente general y a los funcionarios que ocupen cargos con la
jerarquía inmediata inferior a la de aquél.
Las operaciones con personas relacionadas cuyo importe en su conjunto no exceda de cien
mil unidades de inversión o el uno por ciento del capital social pagado de la Entidad, el que
sea menor, a otorgarse en favor de una misma persona física o moral o grupo de personas
físicas o morales que por sus nexos patrimoniales o de responsabilidad, constituyan riesgos
comunes para una Entidad, no requerirán de la aprobación del consejo de administración, sin
embargo, deberán hacerse de su conocimiento y poner a su disposición toda la información
relativa a las mismas.
La suma total de los montos dispuestos y las líneas de crédito irrevocables contratadas de
las operaciones con personas relacionadas, no podrá exceder del cincuenta por ciento del
capital social pagado de una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, incluidas sus
reservas de capital y sus remanentes o utilidades acumuladas.
Crédito Simple: Es un crédito con amortizaciones definidas y en el cual se encuentran el
crédito de Habilitación o Avío, y el Refaccionario.
Crédito: Es el dinero o recursos financieros que se ha entregado a un socio como préstamo
y que está obligado a devolver en la o las fechas pactadas en uno o más títulos de crédito,
junto con los intereses generados por el plazo de vigencia del crédito. En el sector
financiero, a un crédito también se le conoce como operación activa, debido a que
contablemente se registra en el activo dentro del balance.
Créditos Judiciales: Son aquellos créditos a los cuales se les han iniciado un proceso
judicial para su recuperación.
Créditos Revolventes: Son créditos que se otorgan a acreditados que tienen una línea de
crédito, que tienen necesidad de créditos en forma constante y que desconocen a futuro la
cantidad exacta del monto a solicitar, por lo que se les otorga un monto determinado, del
cual pueden disponer en el momento que lo necesiten en forma total o parcial. Se otorga en
moneda nacional, cancelable en cuotas fijas mensuales; el interés solo se cobrará sobre el
monto utilizado.
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Créditos vencidos: Son aquellos créditos que no han sido cancelados o amortizados en la
fecha de vencimiento, de acuerdo con lo establecido en este Reglamento.
Créditos vigente: Son aquellos créditos que en sus diferentes productos, en sus pagos se
encuentran al día de acuerdo con lo pactado.
Dación en pago: Acción de dar algo para pagar una deuda. Significa la entrega de un bien
mueble o inmueble (susceptible de valoración económica) en pago de una obligación exigible
e insoluta (pendiente de pago).
Depositario: Es la persona física que en un Contrato de Crédito con garantía prendaria es
nombrado como responsable de guardar, conservar, mantener o custodiar el bien mueble
otorgado en prenda; con la restricción de que no puede vender, traspasar, hipotecar, dar en
garantía, usufructuar, arrendar o prestar la prenda, ya que de hacerlo, incurre en
responsabilidades civiles y penales. Persona designada para tener, custodiar y conservar,
bajo su responsabilidad, determinando bienes.
Descentralización: Tendencia a distribuir la autoridad de toma de decisiones en una
estructura organizada.
Estimación Preventiva: Es el monto que contablemente se registra como cálculo del
importe que se prevé que podría no ser cobrado a los socios o clientes en cartera vencida.
Garantía Real: Es un bien mueble o inmueble que un socio o cliente, prospecto, su obligado
solidario, su garante prendario, o su garante hipotecario, ofrece para garantizar el pago de
un crédito; la garantía de un bien mueble se conoce como prenda, la garantía de un
inmueble se conoce como hipotecaria, en la inscripción del bien en el RPPyC se anota
además un gravamen o registro indicando que dicho bien está otorgado en garantía de un
crédito concedido.
Gobierno Corporativo: Es el sistema y conjunto de procesos establecidos en la
empresa para proteger los intereses de todos los terceros relacionados con la misma,
principalmente en lo que hace a su prosperidad y permanencia.
Gravamen: Es la característica que adquiere un bien mueble o inmueble que está
garantizando un crédito. A través de la anotación marginal que se realiza en el RPPC se
indica que la SCAP tiene la preferencia en el pago de la deuda contraída.
Intereses Moratorios: Es el importe que resulta de aplicar la tasa de interés moratoria al
monto de los pagos que no hace un socio o cliente en tiempo o en la fecha pactada.
Intereses Ordinarios o Normales: Es el monto que resulta de aplicar durante un período
determinado la tasa de interés ordinaria al capital adeudado a la SCAP por un socio. Los
créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales
adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos que se obtengan con el crédito, aunque
éstos sean futuros o pendientes.
Mora: Tiempo que un socio se retrasa en hacer los pagos de capital o intereses conforme a
un calendario o fechas pactadas en un contrato o en un pagaré.
Obligado Solidario: Es la persona física o moral que en un contrato se obliga, al igual que
el socio, a cumplir con todas las condiciones pactadas en el contrato original en caso de que
el socio no cumpla con esas condiciones, principalmente las de pago del capital e intereses
derivados de un crédito.
Operación Financiera Activa: En singular o plural, se refiere indistintamente a una
operación de crédito, que un prospecto solicita; significa también la celebrada con un socio.
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Pagaré Vencido: Es un pagaré firmado o suscrito por un socio que no paga puntualmente
en la fecha pactada en el pagaré.
Pagaré Vigente: Es un pagaré firmado o suscrito por un socio que está cubriendo
puntualmente a la SCAP un adeudo.
Pagaré: El pagaré es un título valor por medio del cual una persona (emisor o librador) se
obliga a pagar a la orden de otra persona (tomador o beneficiario) una cantidad de dinero en
una fecha determinada. El pagaré es una promesa de pago y siendo un título “A LA ORDEN”
es transmisible por medio de endoso. Es el título de crédito por virtud del cual una persona
se obliga a pagar incondicionalmente el capital y los intereses pactados en la o las fechas
que se mencionan en el mismo debiendo contener:
I. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento;
II. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero;
III. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago;
IV. La fecha y el lugar del pago;
V. La fecha y el lugar en que se subscriba el documento; y
VI. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.
Parientes: Relación familiar existente entre las personas que descienden una de otra por un
tronco común. Los comprendidos hasta el segundo grado de consaguinidad y primero de
afinidad.
Período de Gracia: Se refiere al plazo o tiempo (días, semanas o meses) que se concede a
un socio o cliente durante el cual se le autoriza a no hacer pagos o amortizaciones al capital;
durante el período de gracia el socio o cliente está obligado a pagar los intereses ordinarios
del crédito, salvo que se pacte lo contrario. Eventualmente, a los intereses también puede
aplicarse el período de gracia.
Persona Física: Es la persona que tiene capacidad legal de contratar u obligarse, quien
invariablemente deberá ser mayor de edad de acuerdo con la Ley de la materia.
Persona Moral o Empresa: Es una sociedad -en cualquier modalidad- constituida por
personas físicas, u otras empresas, a quienes se les conoce como accionistas, socios o
asociados. Jurídicamente una sociedad tiene personalidad distinta de quienes la integran o
constituyen.
Prenda: La prenda es un derecho real constituido sobre un bien mueble enajenable para
garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago.
Programa de Inversión: Es una relación o documento que contiene los conceptos en los
que se usará el crédito en caso de ser otorgado; tratándose de créditos de habilitación o avío
el documento deberá especificar claramente el nombre de los insumos, volumen, unidad de
medida, costo unitario de adquisición de los insumos y el costo total de producción de los
productos finales.
En los créditos refaccionarios destinados a la compra de vehículos, maquinaria o equipo, al
Programa de Inversión se anexarán la o las cotizaciones de los proveedores a quienes se
pretenda comprar dichos bienes, siempre y cuando el precio de éstos sin incluir el IVA sea
superior a $20,000.00 (Veinte mil pesos 00/100 M.N.) El Programa de Inversión de los
créditos refaccionarios para la construcción, remodelación, ampliación o mejora de
inmuebles, incluirá claramente el número de los metros cuadrados que se pretenda construir
o remodelar, así como el detalle completo de las mejoras que se efectuarán con los recursos
del crédito solicitado.
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Vigencia: Actualización: Página 123 de 146
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Prospecto: Es la persona física o moral que puede llegar a ser socio de la SCAP al celebrar
operaciones con la misma.
Provisión específica: Son aquellas que se constituyen con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de los cuales se ha
identificado específicamente un riesgo superior al normal.
Provisión genérica: Son aquellas que se constituye, de manera preventiva, con relación a
créditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores
clasificados en categoría normal.
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Vigencia: Actualización: Página 124 de 146
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de las referencias del solicitante de crédito, un monitoreo de la posición financiera del socio
o cliente y una eficiente labor de cobranza.
Riesgo de Liquidez: Se origina cuando los plazos concedidos a las operaciones activas,
difieren de los obtenidos para el fondeo, desfasando los circuitos del flujo de recursos.
Riesgo de Mercado: Se refiere a reconocer el comportamiento de las variables que afectan
a las actividades productivas de los socios o clientes, como la presencia de nuevas
tecnologías o de nuevos competidores en el mercado.
Riesgo Legal: Se presenta cuando hay omisiones en la instrumentación de los créditos, o
bien, cuando existen posibilidades de que se emitan resoluciones judiciales o administrativas
desfavorables, las que eventualmente pueden anular la validez del contrato de crédito o del
pagaré, o bien, determinar la aplicación de tasas de interés distintas de las pactadas en
perjuicio del acreedor. Este riesgo puede ser menor cuando se confirman las facultades o
poderes de los suscriptores legales, entre ellas, la oportuna inscripción de contratos y
gravámenes en el RPPyC del domicilio social del socio, o del lugar en que se encuentren
registrados o inscritos los inmuebles otorgados en garantía.
Riesgo Operativo: Se presenta dentro de la estructura u organización del acreedor, debido
a la ausencia de monitoreo o seguimiento sobre los socios, o por relajamiento en los
procesos de autorización, instrumentación, cobranza, seguimiento y recuperación de crédito.
Riesgo Social: Se refiere a la posibilidad de que los predios utilizados por los socios de la
SCAP, propiedad o no de ellos, se vean afectados por factores de orden social, como la
invasión por parte de grupos marginados. Dentro del riesgo social se incluyen conflictos
originados por cuestiones electorales, políticas, policiacas, de tenencia de la tierra, o
cualquier otro evento originado por personas cuya presencia afecte negativamente a las
actividades productivas de los socios.
Secretaría: La Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Socio: En singular o plural, aquella persona que participe en el capital social de la Entidad.
Solvencia: Es la voluntad y la capacidad de un prospecto o de un socio para hacer frente o
para cubrir sus compromisos de pago; se dice que alguien es solvente cuando las referencias
que se obtienen de él indican que cumple en tiempo y completos sus compromisos. También
se dice que alguien es solvente cuando paga puntualmente un crédito que anteriormente le
concedió u otorgó la SCAP o cualquier otra institución crediticia o proveedor de bienes o
servicios.
Tasa Anual de Interés Moratoria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en
un pagaré y que se utiliza para calcular los intereses que debe pagar un socio cuando se
retrasa en el pago de la obligación pactada.
Tasa Anual de Interés Ordinaria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en
un pagaré y que se utiliza para calcular los intereses ordinarios que debe pagar un socio o
cliente. En el sector financiero, a esta tasa también se le conoce como tasa de interés activa.
Valor arancelario: Es el valor Analista del inmueble tomando como base el valor según
arancel de los terrenos, así como el costo real de la construcción (materiales, mano de obra,
etc.).
Valor comercial: Es el valor arancelario del inmueble ajustado a precio de mercado, es
decir, tomando en cuenta: ubicación, accesos, es decir aquellas elementos que pueden
influir en una mayor o menor valorización del bien.
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Los recaudos básicos serán igualmente exigidos tanto para el(los) solicitante(s) de
crédito como para el(los) avalistas(es), según sea el caso.
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2. Otros recaudos, que podrán ser solicitados dependiendo del Producto Crediticio
2.1. Generales
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad agrícola por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años.
b. Deberán tener como mínimo 2 hectáreas de terreno cultivable y acreditar la propiedad de
dichas tierras.
c. Se sugiere que la evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un
ingeniero agrónomo para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la
actividad agrícola.
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad ganadera por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años y con un mínimo de 10 cabezas de ganado.
b. Deberá contar con dos referencias de las autoridades de la comunidad.
c. Deberán tener y acreditar la propiedad de tierras aptas para la actividad ganadera.
d. Deberán contar con la documentación que habilite la realización de esta actividad así
como todas las licencias sanitarias correspondientes.
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad principal por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años (agricultura y ganadería, una de ellas en menor escala).
b. De preferencia tener como mínimo 5 hectáreas de terreno cultivable o una
propiedad apta para la actividad ganadera y acreditar la propiedad de dichas tierras.
Si la actividad ganadera es la actividad principal, deberán contar con la documentación
que habilite la realización de esta actividad así como todas las licencias sanitarias
correspondientes.
c. La evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un ingeniero agrónomo
para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la actividad agrícola,
si es que la misma es la misma representa la principal fuente de ingresos del solicitante.
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Vehículos
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Garantía mobiliaria 50% del valor de realización 70% del valor de realización
Prenda Dineraria 80% del valor de realización 90% del valor de realización
Hipoteca 70% del valor de realización 80% del valor de realización
Garantía laboral 70% de la remuneración líquida 70% de la remuneración líquida
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Observación: A los funcionarios que presenten en la cartera atendida, un porcentaje de mora > 5% por tres
meses consecutivos en el rango de acreditados atrasados más de 30 días, se les suspenderá su participación en
los Niveles de Aprobación.
* las renovaciones, posposiciones, reestructuraciones y reprogramaciones son revisadas y aprobadas por los
Niveles 3 y 4
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FORMULARIOS
Solicitud de Crédito
Formularios de Evaluación de Riesgos
Declaración Patrimonial
DOCUMENTACIÓN
Solicitante y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Avalista y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Actividad Económica
Fotocopia de RFC
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Fotocopia de facturas o boletas de compra – venta
Fotocopia de recibos de compra de vehículos o maquinarias
Fotocopia del título de propiedad
Fotocopia de licencia de funcionamiento (solo para comercio e industria)
Fotocopia de licencia de autoridades sanitarias (solo para ganadería)
Comentarios:
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Logotipo de la Institución
Financiera Rural
CARTA DE NOTIFICACIÓN
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
Estimado acreditado:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le recordamos que
dicho crédito está atrasado en la _________cuota con _______días de mora.
Atentamente.
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Logotipo de la Institución
Financiera Rural
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
De nuestra consideración:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le informamos que dicho
crédito está atrasado en la _________ cuota con __________ días de mora.
Por dicho motivo, lo emplazamos a acercarse a nuestras oficinas dentro de 48 horas para
solucionar su atraso. En caso contrario le manifestamos que su expediente pasará a nuestro
Departamento Jurídico para iniciar la Demanda Judicial y proceder al embargo
preventivo de sus bienes.
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Logotipo de la Institución
Financiera Rural (Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
El valor de cada cuota es de $ .................., además se deberá cancelar los recargos por
mora correspondientes.
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Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, entregamos a la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo en forma voluntaria los siguientes bienes:
Cantidad Descripción del Bien Características, Nº de Serie
Para la devolución de los bienes entregados, nos comprometemos a cancelar la deuda total
y/o regularizar los pagos atrasados en la siguiente fecha y de la siguiente manera:
Monto a Pagar Fecha
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Logo de la
Institución SEGUIMIENTO DE CLIENTES CON PROBLEMA DE PAGO
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No debe llevar
Logotipo: Es
una solicitud SOLICITUD DE REESTRUCTURACIÓN
que envía el
Cliente
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y demás gastos
asciende actualmente a $ / US$ ………………… (………………………………………..........).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, y en vista a que el
actual atraso en el pago de la obligación obedece a problemas de fuerza mayor, solicito
(amos) a quien corresponda, tenga a bien aceptar mi (nuestra) solicitud de refinanciamiento
de mi (nuestra) deuda.
Esperando contar con una respuesta favorable a nuestra solicitud, me (nos) despido
(despedimos).
Atentamente;
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Tipo de Garantía:
Valor de la Garantía: $
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Sucursal / Of icina:
Siendo las horas , del día Se dio inicio a la sesión del Comité de Crédito en el cual se resolvieron las siguient es
Solicit udes de Crédit o:
Nombre del solicitante Solicitud Decisión del Comité Condiciones de la Aprobación Analista de Tipo de
Observaciones
Crédito Operación
Monto Plazo Forma de Pago Aprobado Denegado Monto Plazo Forma de Pago
Siendo las horas, se f inalizó la sesión del Comit é. A los ef ect os, f irman los participant es:
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Se sugiere utilizar un libro de Actas para Comité que estará numerado correlativamente
para poder realizar un seguimiento. Ninguna hoja podrá hacer falta y cada Acta deberá
ser redactada con adecuada prolijidad, sin enmendaduras y en la misma fecha de
realización del Comité.
El libro de Actas para Comité de Crédito, estará sujeto a revisión por parte del
Departamento de Auditoría, cada vez que lo considere necesario.
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12. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (titular).
17. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (avalista).
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Días de atraso
Monto del Préstamo
5 10 15 20 25 30 35 40 45 60
Más de $. 20.000 35 70 105 140 175 210 245 280 315 420
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(En el presente Anexo se deberá adjuntar, como imágenes, cada hoja de cálculo de la planilla Excel de
procesamiento de solicitud de crédito y evaluación de capacidad de pago, versión ajustada a ser
utilizada por el IFR, acompañada de su correspondiente instructivo de llenado. La planilla Excel se
adjunta al presente manual en documento separado)
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RURAL GANADERA PIE DE CRIA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 70.000 100.000
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