ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2018

ACTIVOS
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES PASIVOS
CAJA 2,000,000 PROVEEDORES
BANCOS 58,000,000 CUENTAS POR PAGAR
INVERSIONES 48,000,000 SEGURO SOCIAL
CUENTAS POR COBRAR APORTES PARAFISCALES
CLIENTES 50,000,000 RETEFUENTE
INVENTARIOS IMPUESTOS POR PAGAR
PRODUCTOS NO F, POR LA E. 32,775,000 IMPUESTO A LAS VENTAS
11.500 Unidades x $2.850 Und. Producto A IMPUESTO DE RENTA
TOTAL CORRIENTE 190,775,000 ICA
ACTIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES LABORALES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CESANTIAS
EDIFICIOS 350,000,000 INTERESES
EQUIPO DE OFICINA 25,000,000 VACACIONES
VEHICULOS 90,000,000 TOTAL PASIVOS
DEPRECIACION PATRIMONIO
EDIFICIOS -25,000,000 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
EQUIPO DE OFICINA -5,000,000 RESERVA LEGAL
DEPRECIACION VEHICULOS -7,500,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL NO CORRIENTE 427,500,000 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 618,275,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MES DE ENERO DE 2019

La empresa es responsable de iVA generado del 19% . Se vende el producto A . Se maneja el Inventario promedio ponderado
Las ventas son a crédito a 30 días.
Las depreciaciones de edificios, equipo de oficina y vehiculos son en línea recta. Teniendo en cuenta vr. De salvamento correspondien
El Impuesto de Industria y Comercio es del 11,04..% y se causa mensualmente.
ENER0 9/ Compramos 7.000 unidades de A a $ 3.000 cada una más IVA del 19% menos retefuente del 2.5%
ENERO10/ Vendemos $ 10.000 unidades del producto A por valor de $ 4.750 MÁS IVA DEL 19% Retefuente 2.5%
ENERO 14/ Pagamos servicios públicos por valor de $ 1,950.000.
ENERO 15/ Pagamos mantenimiento equipo por valor de $ 1.000.000 mas iva del 19% descontamos retefuente del 4%
ENERO 16/ Compramos 6.000 unidades del producto A por $ 3.100.oo más IVA del 19% menos rte.fte y rte. ica
ENERO 17/ Vendemos 4.000 unidades producto A por valor de $ 4,950 cada una más iIVA del 19% nos efectuaron
retefuente del 2.5% de contado y reteica.
ENERO20/ Pagamos honorarios por valor $ 2.500.000 a persona natural.
ENERO 22/Compramos 15,000 unidades producto A a $ 2.950cada una más iva del 19% menos retefuente del 2.5% a crédito.
ENERO 25/ Vendemos 10.000 unidades producto A por valor de $ 4.780 cada una más IVA del 19% nos retienen; crédito.
ENERO 31/ Pagamos nómina mes de enero de 2,019; $65.000.000 y auxilio de transporte $ 1,500.000. No tenga en cuenta FSP, ni rete
SE PIDE: Elaborar estsado de Situación Financiera a enero 31 de 2.019 El Estado de Resultados del mes de enero de 2,019.
ÓN FINANCIERA
IEMBRE 31 DE 2018

ROVEEDORES 17,000,000
UENTAS POR PAGAR
EGURO SOCIAL 1,800,000
PORTES PARAFISCALES 1,100,000
ETEFUENTE 1,250,000
MPUESTOS POR PAGAR
MPUESTO A LAS VENTAS 5,200,000
MPUESTO DE RENTA 5,950,000
1,100,000
BLIGACIONES LABORALES
2,800,000
336,000
ACACIONES 1,850,000
OTAL PASIVOS 38,386,000

APITAL SUSCRITO Y PAGADO 340,000,000

ESERVA LEGAL 25,000,000
TILIDAD DEL EJERCICIO 94,889,000
TILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 120,000,000
OTAL PATRIMONIO 579,889,000
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 618,275,000

DE 2019
ucto A . Se maneja el Inventario promedio ponderado

ecta. Teniendo en cuenta vr. De salvamento correspondiente al 15%

del 19% menos retefuente del 2.5%

50 MÁS IVA DEL 19% Retefuente 2.5%

del 19% descontamos retefuente del 4%

ás IVA del 19% menos rte.fte y rte. ica
una más iIVA del 19% nos efectuaron

va del 19% menos retefuente del 2.5% a crédito.

ada una más IVA del 19% nos retienen; crédito.
de transporte $ 1,500.000. No tenga en cuenta FSP, ni retención en la fuente.
stado de Resultados del mes de enero de 2,019.
 FECHA VALOR ENTRADAS
DETALLE
D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR
2019 Saldo Inicial -
9 1 2019 Compras 7,000.00 3,000.00 21,000,000.00
10 1 2019 Venta 10,000.00 -
16 1 2019 Compras 6,000.00 3,100.00 18,600,000.00
17 1 2019 venta 4,000.00
22 1 2019 compras 15,000.00 2,950.00 44,250,000.00
25 1 2019 venta 10,000.00
 SALIDAS SALDO
Q
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
- 11,500.00 2,850.00 32,775,000.00
- 18,500.00 2,850.00 53,775,000.00
2,850.00 28,500,000.00 8,500.00 2,850.00 25,275,000.00
14,500.00 2,888.29 43,875,000.00
$ 2,888.29 $ 11,553,160.00 10,500.00 2,888.29 32,321,840.00
25,500.00 2,927.68 32,321,840.00
2,927.68 29,276,800.00 15,500.00 2,927.68 32,321,840.00
1) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa 21,000,000
2408 impuesto 'iva' 3,990,000
2365 impuesto retefuente
233595 Cuentas por pagar
24,990,000

2) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

4135 Ventas Comercio al por mayor y al por menor
2408 impuesto 'iva'
135515 impuesto retefuente 1,187,500
233595 Cuentas por cobrar 55,337,500
56,525,000
CÓDIGO CUENTAS DÉBITO
6135 Costo 28,500,000.00
1435 Inventario
28,500,000

3) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

5135 servicios publicos 1,950,000
233550 servicios publicos
1,950,000

233550 Pago Servicios Publicos 1,950,000

111005 Pago Servicios Publicos
1,950,000

4) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

5145 mantenimiento de equipo 1,000,000
2408 impuesto 'iva' 190,000
2365 impuesto retefuente
233595 Cuentas por pagar
1,190,000

5) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa 18,600,000
2408 impuesto 'iva' 3,534,000
2365 impuesto retefuente
233595 Cuentas por pagar
22,134,000

6) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

4135 Ventas Comercio al por mayor y al por menor
2408 impuesto 'iva'
135515 impuesto retefuente 495,000
135518 impuesto rete ica 218,592
233595 Cuentas por cobrar 23,067,000
23,780,592
CÓDIGO CUENTAS DÉBITO
6135 Costo 11,553,160.00
 1435 Inventario
11,553,160

7) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

5110 Honorarios 2,500,000
233595 Cuentas por pagar
2,500,000

8) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa 44,250,000
2408 impuesto 'iva' 8,407,500
2365 impuesto retefuente
233595 Cuentas por pagar
52,657,500

13) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

4135 Ventas Comercio al por mayor y al por menor
2408 impuesto 'iva'
135515 impuesto retefuente 1,187,500
135518 impuesto rete ica 524,400
233595 Cuentas por cobrar 54,813,100
56,525,000

CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

6135 Costo 29,276,800
1435 Inventario
29,276,800

14) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

510505 Sueldo 65,000,000
510527 Auxilio Transporte 1,500,000
237005 Salud empleado
238030 Pension empleado
250505 Salarios por Pagar
66,500,000

510569 Salud empleador 5,525,000

510570 Pension empleador 7,800,000
510572 ARL empleador 339,300
510530 Cesantias 5,539,450
510533 Intereses Cesantias 55,395
510536 Prima 5,539,450
510539 Vacaciones 2,710,500
510578 SENA 1,300,000
510575 ICBF 1,950,000
510572 Caja compensacion 2,600,000
237005 Salud empleador
238030 Pension empleador
237006 ARL empleador
251005 Cesantias
251505 Intereses Cesantias
252005 Prima
 252505 Vacaciones
237010 SENA
237010 ICBF
237010 Caja compensacion
33,359,095

15) CÓDIGO CUENTAS DÉBITO

PROVISION ICA $ 1,270,704
AVISOS Y TABLEROS $ 190,605.60
ICA

16) DEPRECIACIONES

EDIFICIO
VALOR 350,000,000
VIDA UTIL 20 AÑOS (240 Meses)
VALOR SALVAMENTO 52,500,000
DEPRECIACION MENSUAL 1,239,583

516005 Depreciacion acumulada 1,239,583

159205 Depreciacion acumulada
1,239,583

EQUIPO OFICINA
VALOR 25,000,000
VIDA UTIL 10 AÑOS (120 Meses)
VALOR SALVAMENTO 3,750,000
DEPRECIACION MENSUAL 177,083

516015 Depreciacion acumulada 177,083

159205 Depreciacion acumulada
177,083

VEHICULO
VALOR 90,000,000
VIDA UTIL 5 AÑOS (60 Meses)
VALOR SALVAMENTO 13,500,000
DEPRECIACION MENSUAL 1,275,000

516035 Depreciacion acumulada 13,500,000

159205 Depreciacion acumulada
13,500,000
 CRÉDITO

525,000
24,465,000
24,990,000

CRÉDITO
47,500,000
9,025,000

56,525,000
CRÉDITO

28,500,000.00
28,500,000

CRÉDITO

1,950,000
1,950,000

1,950,000
1,950,000

CRÉDITO

40,000
1,150,000
1,190,000

CRÉDITO

465,000
21,669,000
22,134,000

CRÉDITO
19,800,000
3,762,000

23,562,000
CRÉDITO
11,553,160.00
11,553,160

CRÉDITO

2,500,000
2,500,000

CRÉDITO

1,106,250
51,551,250
52,657,500

CRÉDITO
47,500,000
9,025,000

56,525,000

CRÉDITO

29,276,800
29,276,800

CRÉDITO

2,600,000
2,600,000
61,300,000
66,500,000

5,525,000
7,800,000
339,300
5,539,450
55,395
5,539,450
 2,710,500
1,300,000
1,950,000
2,600,000
33,359,095

CRÉDITO

$ 1,461,309.60

1,239,583
1,239,583

177,083
177,083

13,500,000
13,500,000
 Saldo a 31-Dic-2018 MOVIMIENTOS
CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 CAJA 2,000,000 - -
111005 BANCOS 58,000,000
120505 INVERSIONES 48,000,000
130505 CLIENTES 50,000,000 136,612,000 20,000,000
135515 anticipo impuesto retefuente - 2,870,000 -
135518 anticipo ica - 742,992 -
143505 PRODUCTOS NO F, POR LA E. 32,775,000 99,781,500 78,294,312
151605 EDIFICIOS 350,000,000
152405 EQUIPO DE OFICINA 25,000,000
154005 VEHICULOS 90,000,000
159205 EDIFICIOS - 25,000,000 1,312,500
159205 EQUIPO DE OFICINA - 5,000,000 187,500
159205 DEPRECIACION VEHICULOS - 7,500,000 - 1,350,000
220505 PROVEEDORES 17,000,000 - 96,746,429
233595 'CUENTAS POR PAGAR 1,800,000 - 4,830,000
236505 RETEFUENTE 1,250,000 2,096,250 2,129,563
236840 ICA 1,100,000 - 161,184
237005 Salud empleado - - 8,125,000
237006 ARL empleador - - 339,300
237010 APORTES PARAFISCALES 1,100,000 1,100,000 5,850,000
238030 Pension empleado - - 10,400,000
240505 IMPUESTO DE RENTA 5,950,000 - -
240801 IMPUESTO A LAS VENTAS 5,200,000 21,812,000 24,593,600
241205 Provision ICA mensual - - 1,429,018
250505 Salarios por Pagar - - 61,300,000
251005 CESANTIAS 2,800,000 - 5,539,450
251505 INTERESES 336,000 - 55,395
252005 PRIMA - - 5,539,450
252505 VACACIONES 1,850,000 - 2,710,500
310505 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 340,000,000 - -
330505 RESERVA LEGAL 25,000,000 - -
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 94,889,000 - -
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO - - -
370505 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 120,000,000 - -
413505 VENTAS COMERCIO AL POR M - - - 129,440,000
510505 SUELDO 65,000,000 -
510527 AUXILIO TRANSPORTE 1,500,000 -
510530 CESANTIAS 5,539,450 -
510533 INTERESES CESANTIAS 55,395 -
510536 PRIMA 5,539,450 -
510539 VACACIONES 2,710,500 -
510568 ARL EMPLEADOR 339,300 -
510569 SALUD 5,525,000 -
510570 PENSION 7,800,000 -
510572 CAJA COMPENSACION 2,600,000 -
510575 ICBF 1,950,000 -
510578 SENA 1,300,000 -
511005 HONORARIOS 2,500,000 -
511505 PROVISION ICA MENSUAL 1,429,018 -
513505 SERVICIOS 1,950,000 -
514505 MANTENIMIENTOS 2,000,000 -
516005 DEPRECIACION 2,850,000 -
613505 COSTO DE VENTAS 78,294,312 -
SUMAS IGUALES 618,275,000 618,275,000 453,897,167 460,333,200
 BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,000,000 34,248,408
58,000,000 58,000,000
48,000,000 48,000,000
166,612,000 157,044,574
2,870,000 3,236,000
742,992 904,618
54,262,188 37,663,188
350,000,000 350,000,000
25,000,000 25,000,000
90,000,000 90,000,000
- 26,312,500 - 26,312,500
- 5,187,500 - 5,187,500
- 8,850,000 - 8,850,000
113,746,429 113,746,429
6,630,000 6,630,000
1,283,313 2,129,563
1,261,184 161,184
8,125,000 8,125,000
339,300 339,300
5,850,000 5,850,000
10,400,000 10,400,000
5,950,000 5,950,000
7,981,600 8,408,925
1,429,018 1,429,018
61,300,000 61,300,000
8,339,450 8,339,450
391,395 391,395
5,539,450 5,539,450
4,560,500 4,560,500
340,000,000 340,000,000
25,000,000 25,000,000
94,889,000 94,889,000
- 59,442,425 59,442,425 -
120,000,000 120,000,000
129,440,000 129,440,000
65,000,000 65,000,000
1,500,000 1,500,000
5,539,450 5,539,450
55,395 55,395
5,539,450 5,539,450
2,710,500 2,710,500
339,300 339,300
5,525,000 5,525,000
7,800,000 7,800,000
2,600,000 2,600,000
1,950,000 1,950,000
1,300,000 1,300,000
2,500,000 2,500,000
1,429,018 1,429,018
1,950,000 1,950,000
 2,000,000 2,000,000
2,850,000 2,850,000
78,294,312 78,294,312
946,019,605 952,455,638 188,882,425 188,882,425 823,189,213 823,189,213
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
BALANCE GENERAL A ENERO 31 DE 2019
ACTIVOS
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES PASIVOS
CAJA 2,000,000 PROVEEDORES
BANCOS 58,000,000 CUENTAS POR PAGAR
INVERSIONES 48,000,000 SEGURO SOCIAL
CUENTAS POR COBRAR APORTES PARAFISCALES
CLIENTES 136,830,592 RETEFUENTE
INVENTARIOS IMPUESTOS POR PAGAR
PRODUCTOS NO F, POR LA E. 132,556,500 IMPUESTO A LAS VENTAS
11.500 Unidades x $2.850 Und. Producto A IMPUESTO DE RENTA
TOTAL CORRIENTE 377,387,092 ICA
ACTIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES LABORALES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CESANTIAS
EDIFICIOS 350,000,000 INTERESES
EQUIPO DE OFICINA 25,000,000 VACACIONES
VEHICULOS 90,000,000 TOTAL PASIVOS
DEPRECIACION PATRIMONIO
EDIFICIOS 1,239,583 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
EQUIPO DE OFICINA 177,083 RESERVA LEGAL
DEPRECIACION VEHICULOS 13,500,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL NO CORRIENTE 479,916,667 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 857,303,759 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ANCIERA
31 DE 2019

ROVEEDORES 99,781,500
UENTAS POR PAGAR
EGURO SOCIAL 1,800,000
PORTES PARAFISCALES 1,100,000
ETEFUENTE 3,346,250
MPUESTOS POR PAGAR 15,931,500
MPUESTO A LAS VENTAS 27,012,000
MPUESTO DE RENTA 5,950,000
1,842,992
BLIGACIONES LABORALES
8,339,450
391,395
ACACIONES 4,560,500
OTAL PASIVOS 170,055,587

APITAL SUSCRITO Y PAGADO 340,000,000

ESERVA LEGAL 25,000,000
TILIDAD DEL EJERCICIO 131,474,942
TILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 120,000,000
OTAL PATRIMONIO 616,474,942
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 786,530,529
 ESTADO DE RESULTADOS 2019
INGRESOS 136,612,000
VENTAS BRUTAS 114,800,000
DEV. EN VTAS -

COSTO DE VENTAS 69,329,960

UTILIDAD BRUTA 67,282,040
GTS OPERACIONALES 1,950,000
UTILIDAD OPERACIONAL 65,332,040
OTROS INGRESOS -
OTROS GASTOS -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 65,332,040
PIRC 34% 22,212,894
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 43,119,146
RESERVA LEGAL 10% 6,533,204
UTILIDAD LIQUIDA 36,585,942