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Kennzahlen im Mehrjahresvergleich

Zielgröße 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Eigenkapitalquote >25% 0.00% 0.00% 15.83% 24.86% 34.61% 26.54% 23.62% 20.82% 23.06% 35.92%
Umsatzrentabilität >7% 4.18% 4.02% 3.60% 2.58% 1.90% 0.97% -3.88% -4.55% 3.89% 10.07%
Return on Investment >15% 11.29% 8.64% 8.49% 7.16% 4.47% 1.66% -7.65% -8.96% 8.21% 25.86%
Anlagendeckung I >70% 0.00% 0.00% 56.89% 74.18% 92.46% 110.44% 78.86% 59.45% 79.38% 143.65%
Anlagendeckung II >150% 91.28% 109.89% 104.96% 134.28% 141.19% 170.44% 139.12% 128.40% 152.59% 220.94%
Liquiditätsgrad II >110% 74.95% 78.76% 66.61% 87.15% 106.33% 105.10% 69.44% 92.72% 102.55% 135.46%
Working Capital 20% -1.41% 1.64% 1.91% 17.27% 24.65% 22.29% 16.73% 15.30% 21.53% 40.33%
Dynamischer Verschuldungsgrad <3 9.0 4.5 3.1 5.8 9.3 16.7 -10.8 -12.8 8.2 2.1
Cash Flow I >0 3,438 7,044 12,301 4,721 3,020 2,545 -3,153 -1,906 3,451 12,609
Cash Flow II >0 13,033 10,981 8,701 7,276 2,382 -11,390 5,745 4,179 749 11,178

ZC/Stamm/file:///conversion/tmp/scratch/442216322.xlsx/442216322.xlsx/Kennzahlendarstellung S.1
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 1,910 Jahresüberschuss 10,295 Bilanzsumme
Zunahme Debitoren 4,689 Abschreibungen 701
Zunahme Bestände 1,843 Zuf. lafri RST + RAP 1,613 Vorjahr 2011
Cash Flow I 12,609 8.2% 25.9%
* … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 1,151
Aufbau FlüMi 4,635 Cash Flow-Marge (>8)
Abn. lafri Schulden 200 Zunahme Rückstellungen 6,252
Abn. kufri Schulden 4,433 Cash Flow
Umsatz

Vorjahr 2011
18,861 18,861 4.0% 9.5%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2011
EBIT
Jahresüberschuss 10,295 Zinsaufwand
Abschreibungen 701
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 1,613 Vorjahr 2011
3.6 15.1
Cash Flow I 12,609

- zunehmende Debitoren -4,689 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -1,843
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 6,252 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -1,151
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -1,431 Vorjahr 2011
Cash Flow II 11,178 3.9% 10.1%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -1,910
Netto-Finanzsaldo 9,268 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) -200 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -4,433 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -4,633 Vorjahr 2011


Veränderung flüssige Mittel 4,635 23.1% 35.9%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2011 Vorjahr 2011 Vorjahr 2011


8.2 2.1 102.5% 135.5% 152.6% 220.9%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2011 Vorjahr 2011
Summe AV: 11,761 12,969 Umsatz
FlüMi 2,745 6,380 85,460 133,227
Forderungen u. RAP 20,369 25,058
Läger 5,610 7,454 Abschreibungen
Summe UV: 28,725 38,892 949 701
AKTIVA: 40,485 51,861
Summe EK: 9,335 18,630 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 8,410 10,023 936 889
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 200 0
Summe LFK 8,610 10,023 EBIT
kufri Steuer u. RAP 9,085 15,338 3,325 13,411
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 8,922 7,771 JÜ
kufri Finanzschulden 4,533 100 2,155 10,295
Summe KFK 22,540 23,208
PASSIVA: 40,485 51,861 Cash Flow
i.O. 3,451 12,609
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 726 Jahresüberschuss 2,155 Bilanzsumme
Zunahme Debitoren 5,545 Abschreibungen 949
Zunahme Bestände 837 Zuf. lafri RST + RAP 347 Vorjahr 2010
Abnahme Anzahlungen 1,421 Cash Flow I 3,451 -9.0% 8.2%
Abn. Rückstellungen 268 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte

Aufbau FlüMi 46 Cash Flow-Marge (>8)

Zunahme Kreditoren 5,369 Cash Flow


Umsatz

Zunahme kufri Schulden 23 Vorjahr 2010


8,842 8,842 -2.8% 4.0%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2010
EBIT
Jahresüberschuss 2,155 Zinsaufwand
Abschreibungen 949
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 347 Vorjahr 2010
-7.0 3.6
Cash Flow I 3,451

- zunehmende Debitoren -5,545 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -837
- abnehmende Anzahlungen -1,421 EBIT
- abnehmende Rückstellungen -268 Umsatz
+ zunehmende Kreditoren 5,369
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -2,702 Vorjahr 2010
Cash Flow II 749 -4.5% 3.9%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -726
Netto-Finanzsaldo 23 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


+ zunehmende Schulden (kufri) 23 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit 23 Vorjahr 2010


Veränderung flüssige Mittel 46 20.8% 23.1%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2010 Vorjahr 2010 Vorjahr 2010


-12.8 8.2 92.7% 102.5% 128.4% 152.6%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2010 Vorjahr 2010
Summe AV: 11,984 11,761 Umsatz
FlüMi 2,643 2,745 67,428 85,460
Forderungen u. RAP 14,824 20,369
Läger 4,774 5,610 Abschreibungen
Summe UV: 22,241 28,725 1,212 949
AKTIVA: 34,225 40,485
Summe EK: 7,124 9,335 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 8,063 8,410 439 936
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 200 200
Summe LFK 8,263 8,610 EBIT
kufri Steuer u. RAP 9,353 9,085 -3,066 3,325
erhaltene Anzahlungen 1,421 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 3,553 8,922 JÜ
kufri Finanzschulden 4,510 4,533 -3,478 2,155
Summe KFK 18,837 22,540
PASSIVA: 34,225 40,485 Cash Flow
i.O. -1,906 3,451
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen -249 Jahresüberschuss -3,478 Bilanzsumme
Abschreibungen 1,212
Zuf. lafri RST + RAP 360 Vorjahr 2009
Cash Flow I -1,906 -7.7% -9.0%
Abn. Rückstellungen 5,431 Abnahme Debitoren 2,967 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 1,360 Bestandsabbau 8,489
Aufbau FlüMi 2,249 Zunahme Anzahlungen 1,421 Cash Flow-Marge (>8)
Abn. lafri Schulden 200
Abn. kufri Schulden 1,979 Cash Flow
Umsatz

Vorjahr 2009
10,971 10,971 -3.6% -2.8%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2009
EBIT
Jahresüberschuss -3,478 Zinsaufwand
Abschreibungen 1,212
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 360 Vorjahr 2009
-9.4 -7.0
Cash Flow I -1,906

+ abnehmende Debitoren 2,967 Umsatzrentabilität


+ abnehmende Bestände 8,489
+ zunehmende Anzahlungen 1,421 EBIT
- abnehmende Rückstellungen -5,431 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -1,360
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 6,085 Vorjahr 2009
Cash Flow II 4,179 -3.9% -4.5%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) 249
Netto-Finanzsaldo 4,428 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) -200 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -1,979 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -2,179 Vorjahr 2009


Veränderung flüssige Mittel 2,249 23.6% 20.8%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2009 Vorjahr 2009 Vorjahr 2009


-10.8 -12.8 69.4% 92.7% 139.1% 128.4%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2009 Vorjahr 2009
Summe AV: 13,445 11,984 Umsatz
FlüMi 394 2,643 88,613 67,428
Forderungen u. RAP 17,791 14,824
Läger 13,263 4,774 Abschreibungen
Summe UV: 31,448 22,241 1,259 1,212
AKTIVA: 44,892 34,225
Summe EK: 10,602 7,124 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 7,703 8,063 366 439
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 400 200
Summe LFK 8,103 8,263 EBIT
kufri Steuer u. RAP 14,785 9,353 -3,436 -3,066
erhaltene Anzahlungen 0 1,421
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 4,914 3,553 JÜ
kufri Finanzschulden 6,489 4,510 -3,765 -3,478
Summe KFK 26,187 18,837
PASSIVA: 44,892 34,225 Cash Flow
i.O. -3,153 -1,906
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 788 Jahresüberschuss -3,765 Bilanzsumme
Abschreibungen 1,259
Zunahme Bestände 5,206 Zuf. lafri RST + RAP -646 Vorjahr 2008
Cash Flow I -3,153 1.7% -7.7%
Abn. Rückstellungen 2,924 Abnahme Debitoren 18,055 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 1,028
Aufbau FlüMi 1,320 Cash Flow-Marge (>8)

Abn. kufri Schulden 4,037 Cash Flow


Umsatz
Zunahme lafri Schulden 400
Vorjahr 2008
15,303 15,303 2.6% -3.6%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2008
EBIT
Jahresüberschuss -3,765 Zinsaufwand
Abschreibungen 1,259
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) -646 Vorjahr 2008
4.6 -9.4
Cash Flow I -3,153

+ abnehmende Debitoren 18,055 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -5,206
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
- abnehmende Rückstellungen -2,924 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -1,028
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 8,897 Vorjahr 2008
Cash Flow II 5,745 1.0% -3.9%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -788
Netto-Finanzsaldo 4,956 Eigenkapitalquote (>25)

- abnehmende Schulden (lafri) 400 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -4,037 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -3,637 Vorjahr 2008


Veränderung flüssige Mittel 1,320 26.5% 23.6%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2008 Vorjahr 2008 Vorjahr 2008


16.7 -10.8 105.1% 69.4% 170.4% 139.1%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2008 Vorjahr 2008
Summe AV: 13,915 13,445 Umsatz
FlüMi 74 394 98,636 88,613
Forderungen u. RAP 35,846 17,791
Läger 8,057 13,263 Abschreibungen
Summe UV: 43,978 31,448 1,598 1,259
AKTIVA: 57,893 44,892
Summe EK: 15,368 10,602 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 8,349 7,703 209 366
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 400
Summe LFK 8,349 8,103 EBIT
kufri Steuer u. RAP 17,709 14,785 961 -3,436
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 5,942 4,914 JÜ
kufri Finanzschulden 10,526 6,489 803 -3,765
Summe KFK 34,177 26,187
PASSIVA: 57,893 44,892 Cash Flow
i.O. 2,545 -3,153
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen -1,322 Jahresüberschuss 803 Bilanzsumme
Zunahme Debitoren 14,493 Abschreibungen 1,598
Zunahme Bestände 2,464 Zuf. lafri RST + RAP 144 Vorjahr 2007
Cash Flow I 2,545 4.5% 1.7%
* … Werte in () sind Richt-Sollwerte

Cash Flow-Marge (>8)


Zunahme Rückstellungen 2,226
Zunahme Kreditoren 795 Cash Flow
Abbau FlüMi 110 Umsatz

Zunahme kufri Schulden 9,959 Vorjahr 2007


15,635 15,635 2.8% 2.6%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2007
EBIT
Jahresüberschuss 803 Zinsaufwand
Abschreibungen 1,598
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 144 Vorjahr 2007
7.3 4.6
Cash Flow I 2,545

- zunehmende Debitoren -14,493 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -2,464
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 2,226 Umsatz
+ zunehmende Kreditoren 795
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -13,936 Vorjahr 2007
Cash Flow II -11,390 1.9% 1.0%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) 1,322
Netto-Finanzsaldo -10,069 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


+ zunehmende Schulden (kufri) 9,959 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit 9,959 Vorjahr 2007


Veränderung flüssige Mittel -110 34.6% 26.5%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2007 Vorjahr 2007 Vorjahr 2007


9.3 16.7 106.3% 105.1% 141.2% 170.4%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2007 Vorjahr 2007
Summe AV: 16,834 13,915 Umsatz
FlüMi 1,184 74 106,093 98,636
Forderungen u. RAP 21,354 35,846
Läger 5,593 8,057 Abschreibungen
Summe UV: 28,131 43,978 814 1,598
AKTIVA: 44,965 57,893
Summe EK: 15,564 15,368 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 8,204 8,349 274 209
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 8,204 8,349 EBIT
kufri Steuer u. RAP 15,482 17,709 2,012 961
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 5,148 5,942 JÜ
kufri Finanzschulden 567 10,526 1,668 803
Summe KFK 21,197 34,177
PASSIVA: 44,965 57,893 Cash Flow
i.O. 3,020 2,545
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 4,894 Jahresüberschuss 1,668 Bilanzsumme
Zunahme Debitoren 4,158 Abschreibungen 814
Zuf. lafri RST + RAP 539 Vorjahr 2006
Cash Flow I 3,020 7.2% 4.5%
* … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 321 Bestandsabbau 1,470
Cash Flow-Marge (>8)
Zunahme Rückstellungen 2,371
Abn. kufri Schulden 1,792 Cash Flow
Abbau FlüMi 4,304 Umsatz

Vorjahr 2006
11,165 11,165 4.5% 2.8%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2006
EBIT
Jahresüberschuss 1,668 Zinsaufwand
Abschreibungen 814
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 539 Vorjahr 2006
5.8 7.3
Cash Flow I 3,020

- zunehmende Debitoren -4,158 Umsatzrentabilität


+ abnehmende Bestände 1,470
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 2,371 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -321
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -638 Vorjahr 2006
Cash Flow II 2,382 2.6% 1.9%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -4,894
Netto-Finanzsaldo -2,512 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -1,792 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -1,792 Vorjahr 2006


Veränderung flüssige Mittel -4,304 24.9% 34.6%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2006 Vorjahr 2006 Vorjahr 2006


5.8 9.3 87.1% 106.3% 134.3% 141.2%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2006 Vorjahr 2006
Summe AV: 12,753 16,834 Umsatz
FlüMi 1,052 1,184 105,519 106,093
Forderungen u. RAP 17,196 21,354
Läger 7,063 5,593 Abschreibungen
Summe UV: 25,311 28,131 980 814
AKTIVA: 38,065 44,965
Summe EK: 9,461 15,564 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 7,665 8,204 469 274
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 7,665 8,204 EBIT
kufri Steuer u. RAP 13,111 15,482 2,727 2,012
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 5,469 5,148 JÜ
kufri Finanzschulden 2,359 567 2,206 1,668
Summe KFK 20,939 21,197
PASSIVA: 38,065 44,965 Cash Flow
i.O. 4,721 3,020
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 981 Jahresüberschuss 2,206 Bilanzsumme
Abschreibungen 980
Zuf. lafri RST + RAP 1,535 Vorjahr 2005
Cash Flow I 4,721 8.5% 7.2%
Abn. Rückstellungen 5,202 Abnahme Debitoren 4,101 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 743 Bestandsabbau 4,399
Aufbau FlüMi 742 Cash Flow-Marge (>8)

Abn. kufri Schulden 5,553 Cash Flow


Umsatz

Vorjahr 2005
13,221 13,221 11.4% 4.5%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2005
EBIT
Jahresüberschuss 2,206 Zinsaufwand
Abschreibungen 980
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 1,535 Vorjahr 2005
11.3 5.8
Cash Flow I 4,721

+ abnehmende Debitoren 4,101 Umsatzrentabilität


+ abnehmende Bestände 4,399
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
- abnehmende Rückstellungen -5,202 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -743
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 2,555 Vorjahr 2005
Cash Flow II 7,276 3.6% 2.6%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -981
Netto-Finanzsaldo 6,295 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -5,553 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -5,553 Vorjahr 2005


Veränderung flüssige Mittel 742 15.8% 24.9%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2005 Vorjahr 2005 Vorjahr 2005


3.1 5.8 66.6% 87.1% 105.0% 134.3%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2005 Vorjahr 2005
Summe AV: 12,753 12,753 Umsatz
FlüMi 310 1,052 108,155 105,519
Forderungen u. RAP 21,296 17,196
Läger 11,462 7,063 Abschreibungen
Summe UV: 33,069 25,311 1,299 980
AKTIVA: 45,822 38,065
Summe EK: 7,255 9,461 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 6,130 7,665 345 469
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 6,130 7,665 EBIT
kufri Steuer u. RAP 18,313 13,111 3,888 2,727
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 6,212 5,469 JÜ
kufri Finanzschulden 7,912 2,359 10,627 2,206
Summe KFK 32,437 20,939
PASSIVA: 45,822 38,065 Cash Flow
i.O. 12,301 4,721
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 8,816 Jahresüberschuss 10,627 Bilanzsumme
Zunahme Debitoren 1,783 Abschreibungen 1,299
Zunahme Bestände 4,337 Zuf. lafri RST + RAP 375 Vorjahr 2004
Cash Flow I 12,301 8.6% 8.5%
* … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Abnahme Kreditoren 487
Cash Flow-Marge (>8)
Zunahme Rückstellungen 3,006
Abn. kufri Schulden 1,190 Cash Flow
Abbau FlüMi 1,305 Umsatz

Vorjahr 2004
16,612 16,612 8.9% 11.4%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2004
EBIT
Jahresüberschuss 10,627 Zinsaufwand
Abschreibungen 1,299
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 375 Vorjahr 2004
9.0 11.3
Cash Flow I 12,301

- zunehmende Debitoren -1,783 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -4,337
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 3,006 Umsatz
- abnehmende Kreditoren -487
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit -3,600 Vorjahr 2004
Cash Flow II 8,701 4.0% 3.6%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -8,816
Netto-Finanzsaldo -115 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


- abnehmende Schulden (kufri) -1,190 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -1,190 Vorjahr 2004


Veränderung flüssige Mittel -1,305 0.0% 15.8%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2004 Vorjahr 2004 Vorjahr 2004


4.5 3.1 78.8% 66.6% 109.9% 105.0%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2004 Vorjahr 2004
Summe AV: 5,236 12,753 Umsatz
FlüMi 4,986 310 79,179 108,155
Forderungen u. RAP 19,513 21,296
Läger 7,126 11,462 Abschreibungen
Summe UV: 31,625 33,069 2,420 1,299
AKTIVA: 36,861 45,822
Summe EK: 0 7,255 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 5,754 6,130 353 345
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 5,754 6,130 EBIT
kufri Steuer u. RAP 15,307 18,313 3,186 3,888
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 6,699 6,212 JÜ
kufri Finanzschulden 9,102 7,912 2,828 10,627
Summe KFK 31,107 32,437
PASSIVA: 36,861 45,822 Cash Flow
i.O. 7,044 12,301
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 3,320 Jahresüberschuss 2,828 Bilanzsumme
Abschreibungen 2,420
Zunahme Bestände 719 Zuf. lafri RST + RAP 1,796 Vorjahr 2003
Cash Flow I 7,044 11.3% 8.6%
Abnahme Debitoren 769 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte

Aufbau FlüMi 7,794 Cash Flow-Marge (>8)


Zunahme Rückstellungen 1,884
Zunahme Kreditoren 2,003 Cash Flow
Umsatz

Zunahme kufri Schulden 134 Vorjahr 2003


11,833 11,833 4.1% 8.9%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2003
EBIT
Jahresüberschuss 2,828 Zinsaufwand
Abschreibungen 2,420
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 1,796 Vorjahr 2003
3.8 9.0
Cash Flow I 7,044

+ abnehmende Debitoren 769 Umsatzrentabilität


- zunehmende Bestände -719
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 1,884 Umsatz
+ zunehmende Kreditoren 2,003
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 3,937 Vorjahr 2003
Cash Flow II 10,981 4.2% 4.0%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -3,320
Netto-Finanzsaldo 7,661 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


+ zunehmende Schulden (kufri) 134 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit 134 Vorjahr 2003


Veränderung flüssige Mittel 7,794 0.0% 0.0%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2003 Vorjahr 2003 Vorjahr 2003


9.0 4.5 75.0% 78.8% 91.3% 109.9%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2003 Vorjahr 2003
Summe AV: 4,336 5,236 Umsatz
FlüMi 19 4,986 83,944 79,179
Forderungen u. RAP 20,282 19,513
Läger 6,407 7,126 Abschreibungen
Summe UV: 26,709 31,625 788 2,420
AKTIVA: 31,045 36,861
Summe EK: 0 0 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 3,958 5,754 924 353
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 3,958 5,754 EBIT
kufri Steuer u. RAP 13,423 15,307 3,505 3,186
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 4,696 6,699 JÜ
kufri Finanzschulden 8,968 9,102 2,581 2,828
Summe KFK 27,087 31,107
PASSIVA: 31,045 36,861 Cash Flow
i.O. 3,438 7,044
beispielhafter Finanzbericht

Bewegungsbilanz Gesamtkapitalrentabilität / ROI


(>15)*
MV Mio € MH Mio € EBIT
Investitionen 894 Jahresüberschuss 2,581 Bilanzsumme
Abschreibungen 788
Zuf. lafri RST + RAP 68 Vorjahr 2002
Cash Flow I 3,438 14.3% 11.3%
Abnahme Debitoren 3,987 * … Werte in () sind Richt-Sollwerte
Bestandsabbau 3,511
Aufbau FlüMi 2,528 Cash Flow-Marge (>8)
Zunahme Rückstellungen 794
Abn. kufri Schulden 9,611 Zunahme Kreditoren 1,302 Cash Flow
Umsatz

Vorjahr 2002
13,033 13,033 6.3% 4.1%

Kapitalflussrechnung Zinsdeckungsquote (>14)


2002
EBIT
Jahresüberschuss 2,581 Zinsaufwand
Abschreibungen 788
Zuf. lafri (RST + RAP + lat. Steuer) 68 Vorjahr 2002
3.5 3.8
Cash Flow I 3,438

+ abnehmende Debitoren 3,987 Umsatzrentabilität


+ abnehmende Bestände 3,511
- abnehmende Anzahlungen 0 EBIT
+ zunehmende Rückstellungen 794 Umsatz
+ zunehmende Kreditoren 1,302
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 9,595 Vorjahr 2002
Cash Flow II 13,033 7.0% 4.2%

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (AV neu - AV alt + AfA) -894
Netto-Finanzsaldo 12,139 Eigenkapitalquote (>25)

+ zunehmende Schulden (lafri) 0 Eigenkapital


+ zunehmende Schulden (kufri) -9,611 Gesamtkapital

Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -9,611 Vorjahr 2002


Veränderung flüssige Mittel 2,528 0.0% 0.0%

Dynam. Verschuldungsgrad (<3) Liquiditätsgrad II (>110) Anlagendeckungsgrad II (>150)

Schulden - FlüMi FlüMi + Forderungen Eigenkapital + lafri Fremdkapital


Cash Flow kufri Fremdkapital Anlagevermögen

Vorjahr 2002 Vorjahr 2002 Vorjahr 2002


7.7 9.0 70.4% 75.0% 92.0% 91.3%

Daten aus der Bilanz (TEURO): Daten aus der GuV (TEURO):
Vorjahr 2002 Vorjahr 2002
Summe AV: 4,230 4,336 Umsatz
FlüMi 73 19 78,917 83,944
Forderungen u. RAP 24,270 20,282
Läger 9,919 6,407 Abschreibungen
Summe UV: 34,261 26,709 869 788
AKTIVA: 38,491 31,045
Summe EK: 0 0 Zinsaufwand
lafri RST, latente Steuern, RAP 3,890 3,958 1,556 924
lafri finanzielle Verbindlichkeiten 0 0
Summe LFK 3,890 3,958 EBIT
kufri Steuer u. RAP 12,629 13,423 5,521 3,505
erhaltene Anzahlungen 0 0
Kreditoren (Lieferg., Leistg, Sonstige) 3,393 4,696 JÜ
kufri Finanzschulden 18,579 8,968 3,964 2,581
Summe KFK 34,602 27,087
PASSIVA: 38,491 31,045 Cash Flow
i.O. 4,969 3,438