Instructor

ÓSCAR JAVIER OROZCO ROMERO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Contador Público Titulado FUSM
TALLER DE CONTABILIDAD Y FINANZAS Ojorozco4@misena.edu.co
Titulada Contabilidad y Finanzas
CBA MOSQUERA y SUBSEDES
Celular 3143951429

ACTIVIDAD 004 DE 2017

Fecha de Entrega: marzo 25 de 2017

Ficha 1133697 A

Nombres _______________________

Para continuar con el desarrollo social de la Empresa SOY MUY MUY RESPONSABLE, el Gerente
General ROBERTO GOMEZ BOLAÑOS solicita: 1) efectuar las causaciones contables, 2) establecer
los saldos de cada cuenta y 3) presentar Los Estados Balance General y el Estado de Resultados a
corte de 31 de enero de 2016. 4) Presentar la kardex con método PEPS y 5) Comprobar el Costo de
Venta y La Utilidad operacional del ejercicio, asi:

1. Enero 2 de 2016 La empresa SOY MUY MUY RESPONSABLE Nit 900.000.001-3 Ubicado
en el CBA BLOQUE C AMBIENTE C7, se dedica a la Compra y venta de Juegos, Juguetes
y Artículos deportivos, sus saldos Iniciales los siguientes:

1105 Caja 64.376.000

1110 Bancos 666.710.989
1516 Construcciones y Edificaciones 115.000.000
1524 Muebles y Enceres 35.989.090
1528 Equipo de Computo 5.600.000
2105 Obligación Financiera 43.500.600
2205 Proveedores 12.400.000
2335 Costos y Gastos por Pagar 1.353.356
237005 Aportes Entidades Promotoras de Salud 2.305.366
237006 Aportes Riegos Laborales 96.272
238030 Fondo de Pensiones 2.950.868
3115 Aportes Sociales 521.830.000

2. Enero 2 de 2016, la empresa decide comprar a James Rodriguez, el pedido que se muestra
enseguida, la empresa le paga en cheque y le efectúa Retención en la Fuente del 2,5% y
Retención de ICA 10X1000, así:
CANTIDAD ARTICULOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% TOTAL
Uniformes deportivos del Club Real
1200 Madrid (camiseta y pantaloneta) 230.500 276.600.000 52.554.000 329.154.000
Pares de medias contramarcadas con
600 Club Real Madrid 56.000 33.600.000 6.384.000 39.984.000
600 Pares de Guayos 167.000 100.200.000 19.038.000 119.238.000
12 Cintas de capital de Futbol 40.000 480.000 91.200 571.200
300 Balones de Futbol 95.600 28.680.000 5.449.200 34.129.200
GRAN TOTAL 439.560.000 83.516.400 523.076.400
3. Enero 5 de 2016, la empresa contrató (Gastos) Catalina Aristizaba para que durante cinco
(05) valor de cada día $67.000, hiciera mantenimiento a las Oficinas nuevas adquiridas por
la Empresa paga en cheque, efectuar retención en la Fuente 4% y Retención del ICA del
6X1000.
4. Enero 5 de 2016 la empresa consigna el valor existente en caja general a la cuenta corriente
del Banco Davivienda Sucursal Mosquera.
5. Enero 5 de 2016, la Empresa para el valor de $14.500.200 como parte de la cuota del mes
de enero de 2016 de la obligación financiera, con el Banco Davivienda.
6. Enero 7 de 2016, la empresa le vende a Radamel Falcao García, los artículos que
aparecen enseguida, efectuar Retención en la fuente del 2,5% y Retención del ICA del
10X1000, dinero que recibe en efectivo y de inmediato corren la secretaria de la Empresa la
Señora Marbelle al banco Davivienda para consignar dicha valor.
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ÓSCAR JAVIER OROZCO ROMERO
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CBA MOSQUERA y SUBSEDES
Celular 3143951429

CANTIDAD ARTICULOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% TOTAL

Uniformes deportivos del Club Real
600 Madrid (camiseta y pantaloneta) 242.025 145.215.000 27.590.850 172.805.850
Pares de medias contramarcadas con
300 Club Real Madrid 58.800 17.640.000 3.351.600 20.991.600
300 Pares de Guayos 175.350 52.605.000 9.994.950 62.599.950
4 Cintas de capital de Futbol 42.000 168.000 31.920 199.920
75 Balones de Futbol 100.380 7.528.500 1.430.415 8.958.915
GRAN TOTAL 223.156.500 42.399.735 265.556.235
7. Enero 8 de 2016, la empresa dentro de sus proveedores se encuentra Carlos Bacca, que se
le quedo debiendo un saldo de un pedido y la empresa lo decidió cancelar (ver saldos
iniciales)
8. Enero 9 de 2016, al justarle el pedido que hizo Radamel Falcao García, el amigo Juan
Guillermo Cuadrado efectúa un pedido como parte de una donación para integrantes del
equipo del Barrio CBAAMBIENTE C7, (ver relación enseguida), paga en cheque, efectúa la
empresa Retención en la fuente del 2,5% y Retención del ICA del 10X1000, VENTA:
CANTIDAD ARTICULOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% TOTAL
Uniformes deportivos del Club Real
23 Madrid (camiseta y pantaloneta) 242.025 5.566.575 1.057.649 6.624.224
Pares de medias contramarcadas con
23 Club Real Madrid 58.800 1.352.400 256.956 1.609.356
23 Pares de Guayos 175.350 4.033.050 766.280 4.799.330
2 Cintas de capital de Futbol 42.000 84.000 15.960 99.960
23 Balones de Futbol 100.380 2.308.740 438.661 2.747.401
GRAN TOTAL 13.344.765 2.535.505 15.880.270

9. Enero 10 de 2016, la empresa dentro de su saldo iniciales tiene la cuenta 2335 como pagos
pendientes de servicios públicos decide cancelarlos en cheques cada servicios, de la
siguiente forma:

Energia Telefono Acueducto y AlcantarilladoGas Natural Aseo

290.456 560.000 345.900 123.000 34.000

10. Enero 12 de 2016, la empresa vuelve y compra a James Rodríguez, el pedido que se
muestra enseguida, la empresa le dice que la deuda la pagara a crédito y le efectúa
Retención en la Fuente del 2,5% y Retención de ICA 10X1000, así:

CANTIDAD ARTICULOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% TOTAL

Uniformes deportivos del Club
Real Madrid (camiseta y
400 pantaloneta) 245.000 98.000.000 18.620.000 116.620.000
Pares de medias
contramarcadas con Club Real
100 Madrid 60.000 6.000.000 1.140.000 7.140.000
100 Pares de Guayos 180.000 18.000.000 3.420.000 21.420.000
GRAN TOTAL 114.500.000 21.755.000 136.255.000
11. Enero 15 de 2016 la empresa vende a José Néstor Pekerman el siguiente pedido (ver cuadro
en seguida) valor que la empresa recibe en cheque, la empresa efectúa retención en la
Fuente del 2,5% y Retención del ICA del 10X1000, así
CANTIDAD ARTICULOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% TOTAL
Uniformes deportivos del Club Real
900 Madrid (camiseta y pantaloneta) 254.100 228.690.000 43.451.100 272.141.100
Pares de medias contramarcadas con
430 Club Real Madrid 65.100 27.993.000 5.318.670 33.311.670
396 Pares de Guayos 178.500 70.686.000 13.430.340 84.116.340
11 Cintas de capital de Futbol 44.100 485.100 92.169 577.269
298 Balones de Futbol 103.530 30.851.940 5.861.869 36.713.809
GRAN TOTAL 358.706.040 68.154.148 426.860.188

12. Enero 16 de 2016, la empresa paga por giro electrónico la planilla de Seguridad Social del
Mes de Diciembre correspondientes a valores que dejaron de pagar según saldos de la
cuentas
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CBA MOSQUERA y SUBSEDES
Celular 3143951429

237005 Aportes Entidades Promotoras de Salud 2.305.366

237006 Aportes Riegos Laborales 96.272
238030 Fondo de Pensiones 2.950.868
13. Enero 20 de 2016, la empresa envía nuevamente a la Señora Marbelle para que consigne
el saldo existente en caja general.
14. Enero 25 de 2016, la empresa paga al proveedor James Rodríguez de la Compra del día
10 de enero de 2016 la mitad de la deuda.
15. Enero 26 de 2016 la empresa paga (gastos) el valor de $3.500.000 más IVA, por la
vigilancia prestada a la Empresa durante el mes de diciembre de 2015, aplicar 2%
retención en la fuente y 5X1000 retención del ICA valor que paga en cheque.
16. Enero 27 de 2016, la empresa decide hacer pedido a la Papelería de Natalia Paris (gastos)
por valor de $2.500.000 más IVA, efectuar Retención de la Fuente del 3,5% y Retención
del ICA del 3X1000, valor que lo paga en cheque
17. Enero 27 de 2016, la empresa compra póliza por sustracción o robo de cada uno de los
implementos deportivos a seguros del Estado SA por valor de $3.000.000 más iva, valor
que paga su totalidad en cheque (no aplicar retenciones ni en la fuente ni del ICA)
18. Enero 30 de 2016, la empresa paga el servicio de Internet por valor de $309.000, valor que
paga en cheque.
19. Enero 30 de 2016, la empresa compra un equipo de cómputo al Señor Pablo Malo para su
funcionamiento ya que uno de ellos se dañó por valor de 1.500.000 más IVA, Retención en
la Fuente de 3,5%, Retención del ICA del 3X1000, valor que queda debiendo.