Determinación de la Renta Líquida Imponible de Primera Categoría al 31.12.

2017

Resultado del ejercicio (pérdida) 0

AGREGADOS (Art. 33 N° 1 LIR) 0
No hay.

DEDUCCIONES (Art. 33 N° 2 LIR) 0

Pérdida de Ejercicios Anteriores, act. (Art. 31 N° 3 LIR) 0 FIPC 1.019 0

Sub-total 0
MENOS Gastos Rechazados Art. 21 Inc. 1° LIR 0
No hay. 0

MENOS Gastos Rechazados Art. 21 Inc. 3° LIR 0

No hay. 0

Sub-total 0
Deducción según letra C) del art. 14 ter de la LIR 0
No aplica.

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE (Base Imponible o Pérdida Tributaria) al 31.12.2017 0

 F1926
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance FOLIO 000000

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o Pérdida
00.000.000-0 SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B) Tributaria
DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final
0001 0001
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que Id. Cuenta según clasificador

N° Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de ajuste
componen la RLI de cuentas

AJUSTES A LA RLI

17. Corrección Monetaria Saldo Deudor

(Art. 32 N° 1). 0

18. Corrección Monetaria Saldo Acreedor

(Art. 32 N° 2). 0

AGREGADOS A LA RENTA LIQUIDA

19. Gastos Rechazados no Afectos a la

Tributación del Art. 21 (Inc. 2° Art. 0
21).

20. Depreciación Financiera del ejercicio. 0

21. Rentas tributables no reconocidas

financieramente. 0

22. Gastos agregados por donaciones 0

23. Gastos que se deben agregar a la

RLI según el N°1 del Art. 33 0

DEDUCCIONES A LA RENTA LIQUIDA

24. Depreciación Tributaria del Ejercicio. 0

25. Gasto Goodwill Tributario del

ejercicio. 0

26. Impuesto Específico a la Actividad

Minera. 0

27. Gastos Rechazados afectos a la

tributación del Inc. 1° Art. 21. 0

28. Gastos Rechazados afectos a la

tributación del Inc. 3° Art. 21. 0

29. Otras Partidas. 0

30. Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría

(Art. 33 N°2). 0

31. Dividendos y/o Utilidades Sociales

(Art.33 N°2). 0

32. Gastos aceptados por donaciones 0

33. Ingresos No Renta (Art. 17) 0

34. Pérdida de Ejercicios Anteriores, act. Pérdida de Ejercicios Anteriores,

1 (Art. 31 N° 3 LIR) 5.04.01.01 0 2
act. (Art. 31 N° 3 LIR)

37. Deducción según letra C) del Art. 14

ter de la LIR. 0

97. Reverso Beneficio Deducción según

letra C) del Art. 14 ter de la LIR. 0

IMPUTACION DE LA PÉRDIDA 0

98. Dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la Pérdida 0
Tributaria.
99. Incremento de los dividendos o retiros
percibidos afectos a IGC, que 0
absorben la Pérdida Tributaria.

2 0 9

Suma ($) 0

SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO

Nombre de la cuenta Monto ajuste IFRS 1era aplicación a Patrimonio Monto ajuste del ejercicio que afecta
Id. Plan de cuentas utilizado en Financiero Patrimonio Financiero
N° Id. Cód. Partida según registros
registros contables
contables
Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
No hay

Suma ($) 0 0 0 0

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCIÓN B TOTAL SECCIÓN C

Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Total monto ajuste del ejercicio a Patrimonio
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría
Patrimonio Financiero Financiero
Total casos informados
 Total casos informados
Deducción Beneficio letra C)
Total Agregados [1] Total Deducciones [2] Artículo 14 Ter. Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
[4]

0 0 0 0 0 0 0 2

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.

RUT REPRESENTANTE LEGAL

00.000.000-0
 F1939
FOLIO 000000

Declaración jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del régimen de imputación parcial de crédito a que se refiere la letra B) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de los registros establecidos en el número 2) del artículo 81 de la ley N° 20.712

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente o Fondo)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 SOCIEDAD DE PRUEBA RÉGIMEN B)
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC)

Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a IGC o IA, no
Imputados a los Registros RAI, DDAN o REX.
Rentas o
Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución cantidades de
fuente
Rentas afectas a
Diferencia entre Crédito total Crédito por Saldo total de extranjera
los impuestos Rentas exentas de Crédito total
FECHA DEL depreciación Rentas disponible impuesto tasa utilidades (RFE), según lo
TIPO DE OPERACIÓN CONTROL global impuesto global disponible
REGISTRO acelerada y normal generadas contra adicional, Ex. tributables establecido en
complementario o complementario contra
(DDAN) Ingresos no Otras rentas hasta el impuestos Art. 21 LIR. (STUT) numeral iii de
adicional (RAI) (IGC) y/o impuesto impuestos Con derecho a Sin derecho a Con Con crédito Con crédito
constitutivos de percibidas Rentas 31.12.1983 y finales la letra B) del
adicional (IA) finales devolución devolución derecho a por IDPC por IDPC Art. 82 de ley
renta desde 14 ter provenientes utilidades Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a (Arts. 41 A) y Sin derecho a
(Arts. 41 A) y crédito por acumulados generados a N° 20.712
letra A) o 14 del registro afectadas devolución devolución devolución devolución 41 C) crédito
41 IDPC hasta el contar del
letra C N°s 1 y RAP con impuesto de la LIR)
C) de la LIR) voluntario 31.12.2016 01.01.2017
2 sustitutivo al
FUT
(ISFUT)

Los siguientes códigos (números) identifican movimientos generalmente

realizados por los contribuyentes o 0
fondos.

100. Saldos iniciales o remanentes (1.1) (+/-) 0

101. Corrección monetaria (1) (+/-) 0
102. Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio (2.2) y (5.1) (-) 0
103. Reverso RAI ejercicio anterior (4.1) (-) 0
104. Rebajas al registro DDAN (4.3) (-) 0
105. Rentas o cantidades generadas por la propia empresa afectas a IGC o IA
(RAI) (4.2) (+)
0
RAI DETERMINADO AL 31.12.2017 ($ 310.985.-) 0
106. Diferencia positiva entre depreciación acelerada y normal del ejercicio
(DDAN) (4.3) (+) 0
107. Rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta del ejercicio (REX)
(4.4) (+/-) 0

108. Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el ejercicio

(4.5) (+) 0
109. Crédito por IDPC, por utilidades recibidas (4.5) (+) 0
110. Crédito por Impuestos Pagados en el Extranjero (IPE), por utilidades
recibidas (4.5) (+) 0
111. Crédito gastos rechazados no gravados con la tributación del Art. 21
(inc.2do) (5.3) (-) 0

OTROS RETIROS
En el evento que se hayan efectuado imputaciones a los registros y éstos
correspondan a retiros en exceso,
devolución de capital, retiros por créditos otorgados en exceso o a
retiros, remesas o distribuciones 0
calificadas como encubiertas conforme al literal ii) y iv) del inciso tercero
del artículo 21 de la LIR, se deberá
utilizar alguno de los siguientes códigos.

200. Retiros en exceso pendientes de imputación (5.2) (-) 0

NO HAY IMPUTACIONES. 12/31/2017 0
201. Préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros,
remesas o distribuciones encubiertas. (2.2) 0
(-)

202. Retiros o distribuciones y créditos a título de devolución de capital (2.3) (-) 0

NO HAY IMPUTACIONES. 12/31/2017
203. Retiros por créditos otorgados en exceso (-) 0
GASTOS RECHAZADOS PROVISIONADOS AL 31.12.2016
Si al 31 de diciembre de 2016 existen provisiones de gastos rechazados
afectos al inciso 2° del artículo 21 de
la LIR, cuyo pago es efectuado durante el ejercicio declarado, se deberá 0
rebajar, en la proporción que
corresponda, el crédito por IDPC acumulado al 31.12.2016, considerando
el siguiente código.

300. Imputación del crédito asociado a cantidades del inciso segundo del
artículo 21, provisionados (a excepción del
IDPC provisionado o no) con anterioridad al 01.01.2017 y pagados en el 0
transcurso del año. (2.1) (-)

Asimismo, el IDPC determinado en el AT 2017, o pendiente de pago

correspondiente a años anteriores, debe
ser rebajado del RAI y de la Columna STUT debidamente actualizado, en la 0
medida que esté formando parte
del RAI inicial.
CAMBIO DE RÉGIMEN
En el evento que el contribuyente se cambie a otro régimen o viceversa, 0
deberá utilizar los siguientes códigos
400. Incorporación de rentas o cantidades y créditos asignados por cambio de
régimen desde renta atribuida a régimen 0
de imputación parcial de créditos. (1.2) (+/-)
401. Incorporación de rentas o cantidades asignadas por cambio de régimen de
la letra A) del art. 14 ter al régimen 0
de imputación parcial de créditos. (1.3) (+)

REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
En el evento que existan reorganizaciones producto de conversiones,
divisiones y/o fusiones, se deberán
incorporar o deducir las rentas, cantidades y/o créditos, según 0
corresponda, utilizando los siguientes
códigos.

500. Incorporación de rentas o cantidades y créditos producto de una

conversión, división y/o fusión por creación. 0
(1.4) (+/-)
501. Incorporación de rentas o cantidades y créditos producto de una fusión por
incorporación y disolución de 0
sociedades. (3.1) (+/-)
502. Imputación de rentas o cantidades y créditos producto de división de
sociedades (3.2) (-) 0
503. Imputación de rentas, cantidades y créditos asignados a otras empresas
con motivo de reorganización 0
empresarial. (5.4) (-)
TERMINO DE GIRO
Cuando la sociedad en la que participa efectúe término de giro deberá 0
utilizar el siguiente código:
600. Crédito recibido por impuesto pagado con ocasión del término de giro de
una sociedad acogida al régimen de
imputación parcial de créditos en la cual la sociedad mantenía alguna 0
participación, en la proporción que corresponda.
(4.5) (+)

Sumas ($) Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Sección C: TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

Tasa Efectiva del crédito del FUT (TEF)

#DIV/0!

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC) Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a IGC o IA, no
Imputados a
Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 los Registros RAI, DDAN o REX. Rentas o
cantidades de
fuente
Diferencia Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución extranjera
entre Crédito por (RFE), TOTAL CASOS
Rentas afectas a los Crédito total Saldo total de
depreciación Rentas exentas de Crédito total impuesto según lo INFORMADOS
impuestos global Rentas disponible utilidades
acelerada y impuesto global disponible tasa establecido
complementario o adicional generadas contra tributables Con Con crédito Con crédito
normal complementario Ingresos no contra adicional, Ex. en
(RAI) hasta impuestos (STUT) derecho a por IDPC por IDPC
(DDAN) (IGC) y/o impuesto constitutivos de impuestos Con derecho Sin derecho a Art. 21 LIR. Sin derecho a numeral iii de
Otras rentas el 31.12.1983 y finales crédito por acumulados generados a la letra B) del
adicional (IA) renta percibidas desde Rentas provenientes utilidades Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho finales a devolución devolución crédito
(Arts. 41 A) y IDPC hasta el contar del Art. 82 de ley
14 ter letra A) o 14 del registro RAP afectadas devolución a devolución devolución a devolución (Arts. 41 A) y 41 C) voluntario 31.12.2016 01.01.2017 N° 20.712
letra C N°s 1 y 2 con impuesto 41
de la LIR)
sustitutivo al C) de la LIR)
FUT
(ISFUT)

0 0 0 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 0 0 0 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 1

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

00.000.000-0 00.000.000-0
Detalle las Rentas Efectivamente Percibidas (retiros, dividendos y demás ingresos efectivamente percibidos)
DJ F1941 y Certificado modelo N° 54

Valores nominales o históricos (C9)

Nombre o Razón Social Rut DJ F1941
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sumas
Nominal

Socio 1 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Socio 2 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sumas

Valores actualizados por IPC según fecha del desembolso

Nombre o Razón Social Rut Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre DJ F1941
Sumas
1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 Actualizado

Socio 1 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Socio 2 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sumas
 F1941
FOLIO 000000
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra B) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente o Fondo)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 SOCIEDAD DE PRUEBA RÉGIMEN B)
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto

Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Adicional

Ingresos No Constitutivos de Renta No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución

RUT del Crédito total Crédito total
Fecha del retiro, Cantidad de Crédito por Devolución de
beneficiario del disponible disponible
remesa y/o acciones al Exentos de Rentas Con Tributación Cumplida impuesto tasa capital Art.17 Número de
retiro, remesa y/o contra contra
dividendo 31/12 Con crédito Con crédito impuesto adicional, Ex. Certificado
dividendo Con derecho a impuestos impuestos N° 7 LIR.
distribuido por IDPC por IDPC global Art.
distribuido crédito por pago Sin derecho a Rentas generadas finales (Arts. Con derecho a Sin derecho a finales (Arts.
generados a acumulados complementario 21 LIR.
de IDPC crédito hasta el 41 devolución devolución 41
contar del hasta el (IGC) No constitutivos Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a A) y 41 C) de
voluntario 31.12.1983 y/o A) y 41 C) de
01.01.2017 31.12.2016 y/o impuesto de renta Rentas con devolución devolución devolución devolución
utilidades la la
adicional (IA) tributación
afectadas con LIR) LIR)
cumplida
impuesto
sustitutivo al FUT
(ISFUT)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
2/28/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
2/28/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11/30/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12/31/2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sumas ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)

RUT del
Montos de retiros
beneficiario del
en exceso,
retiro (titular o
reajustados ($)
cesionario)
00.000.000-0 0
00.000.000-0 0

Suma ($) 0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto

Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Adicional

Ingresos No Constitutivos de Renta No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución

Rentas Con Tributación Cumplida Montos de

Crédito total Crédito total Crédito por Devolución retiros Número de
Cantidad de disponible disponible impuesto de capital Art. en exceso, casos
acciones al 31/12 contra contra tasa
Con crédito Con crédito Exentos de impuesto 17 N° 7 LIR reajustados informados
Con derecho a Rentas impuestos impuestos adicional, Ex. ($)
por IDPC por IDPC global Con derecho
crédito por pago Sin derecho a generadas finales (Arts. Sin derecho a finales (Arts. Art.
generados a acumulados complementario (IGC) Con derecho a
de IDPC crédito hasta el 41 devolución 41 21 LIR.
contar del hasta el y/o impuesto No constitutivos Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a devolución
voluntario 31.12.1983 y/o a A) y 41 C) de A) y 41 C) de
01.01.2017 31.12.2016 adicional (IA) de renta Rentas con devolución devolución devolución
utilidades devolución la la
tributación
afectadas con LIR) LIR)
cumplida
impuesto
sustitutivo al
FUT
(ISFUT)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

00.000.000-0 00.000.000-0
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B) Certificado N° 1
RUT N° : 00.000.000-0 RANCAGUA, 7 de Marzo de 2018.
Dirección :
Giro o Actividad :
Tipo de Sociedad (Si es Anónima debe señalar abierta o cerrada) : SOCIEDAD DE PERSONAS

Transacción de Acciones en Bolsa de Valores SÍ

(Marque con "X" lo que corresponda) NO X

CERTIFICADO N° 54 SOBRE SITUACIÓN TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS Y CRÉDITOS DISTRIBUIDOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL REGIMEN DE LA LETRA B) DEL ARTICULO 14 DE LA LIR.

La sociedad SOCIEDAD PRUEBA LIMITADA, certifica que el titular de la EIRL, comunero, socio o accionista Sr. SOCIO 1, RUT N° 00.000.000-0, durante el año 2017 le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos que más adelante se indican , los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos Global Complementario o Adicional correspondientes al Año
Tributario 2018, presenta la siguiente situación tributaria:

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
IMPUESTO ADICIONAL

MONTO NO CONSTITUTIVO DE RENTA NO SUJETOS A RESTITUCIÓN SUJETOS A RESTITUCIÓN

RENTAS CON TRIBUTACIÓN TASA

CUMPLIDA CRÉDITO EFECTIVA
CRÉDITO DEVOLUCIÓN
FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DIVIDENDO MONTO FACTOR POR DEL
TOTAL CRÉDITO TOTAL DE CAPITAL
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS N° HISTÓRICO ACTUALIZACIÓN IMPUESTO CRÉDITO
MONTO CON CRÉDITOS MONTO EXENTO DE RENTAS DISPONIBLE DISPONIBLE ART.17 N° 7
CON CRÉDITOS TASA DEL FUT
ACTUALIZADO GENERADOS A IMPUESTO GLOBAL GENERADAS CONTRA CON DERECHO SIN DERECHO CONTRA
ACUMULADOS CON IDPC MONTO NO ADICIONAL (TEF)
CONTAR DEL SIN CRÉDITO COMPLEMENTARIO HASTA EL IMPUESTOS A A IMPUESTOS
HASTA EL VOLUNTARIO EX. ART. 21
01.01.2017 (IGC) Y/O ADICIONAL CONSTITUTIVOS 31.12.1983 Y
SIN DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO A CON DERECHO FINALES DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS.
31.12.2016 DE RENTA RENTAS CON DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN (ARTS. 41 A) LIR.
(IA) UTILIDADES 41 A) Y 41 C) DE
TRIBUTACIÓN Y 41 C) DE LA LA LIR
AFECTADAS CON
CUMPLIDA LIR
IMPUESTO
SUSTITUTIVO AL
FUT
(ISFUT)

0 1.019 0
31.01.2017 0 1.021 0
28.02.2017 0 1.016 0
31.03.2017 0 1.013 0
30.04.2017 0 1.009 0
31.05.2017 0 1.007 0
30.06.2017 0 1.006 0
31.07.2017 0 1.010 0
31.08.2017 0 1.007 0
30.09.2017 0 1.005 0
31.10.2017 0 1.007 0
30.11.2017 0 1.001 0
31.12.2017 0 1.000 0
0 1.000 0
TOTALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° XXX del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial de fecha XX de XXXXXX de XXXX, y sus modificaciones posteriores.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B) Certificado N° 2
RUT N° : 00.000.000-0 RANCAGUA, 7 de Marzo de 2018.
Dirección :
Giro o Actividad :
Tipo de Sociedad (Si es Anónima debe señalar abierta o cerrada) : SOCIEDAD DE PERSONAS

Transacción de Acciones en Bolsa de Valores SÍ

(Marque con "X" lo que corresponda) NO X

CERTIFICADO N° 54 SOBRE SITUACIÓN TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS Y CRÉDITOS DISTRIBUIDOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL REGIMEN DE LA LETRA B) DEL ARTICULO 14 DE LA LIR.

La sociedad SOCIEDAD PRUEBA LIMITADA, certifica que el titular de la EIRL, comunero, socio o accionista Sr. SOCIO 2, RUT N° 00.000.000-0, durante el año 2017 le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos que más adelante se indican , los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos Global Complementario o Adicional correspondientes al Año
Tributario 2018, presenta la siguiente situación tributaria:

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
IMPUESTO ADICIONAL

MONTO NO CONSTITUTIVO DE RENTA NO SUJETOS A RESTITUCIÓN SUJETOS A RESTITUCIÓN

RENTAS CON TRIBUTACIÓN TASA

CUMPLIDA CRÉDITO EFECTIVA
CRÉDITO DEVOLUCIÓN
FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DIVIDENDO MONTO FACTOR POR DEL
TOTAL CRÉDITO TOTAL DE CAPITAL
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS N° HISTÓRICO ACTUALIZACIÓN IMPUESTO CRÉDITO
MONTO CON CRÉDITOS MONTO EXENTO DE RENTAS DISPONIBLE DISPONIBLE ART.17 N° 7
CON CRÉDITOS TASA DEL FUT
ACTUALIZADO GENERADOS A IMPUESTO GLOBAL GENERADAS CONTRA CON DERECHO SIN DERECHO CONTRA
ACUMULADOS CON IDPC MONTO NO ADICIONAL (TEF)
CONTAR DEL SIN CRÉDITO COMPLEMENTARIO HASTA EL IMPUESTOS A A IMPUESTOS
HASTA EL VOLUNTARIO EX. ART. 21
01.01.2017 (IGC) Y/O ADICIONAL CONSTITUTIVOS 31.12.1983 Y
SIN DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO A CON DERECHO FINALES DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS. 41
31.12.2016 DE RENTA RENTAS CON DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN (ARTS. 41 A) LIR.
(IA) UTILIDADES A) Y 41 C) DE LA
TRIBUTACIÓN Y 41 C) DE LA LIR
AFECTADAS CON
CUMPLIDA LIR
IMPUESTO
SUSTITUTIVO AL
FUT
(ISFUT)

0 1.019 0
31.01.2017 0 1.021 0
28.02.2017 0 1.016 0
31.03.2017 0 1.013 0
30.04.2017 0 1.009 0
31.05.2017 0 1.007 0
30.06.2017 0 1.006 0
31.07.2017 0 1.010 0
31.08.2017 0 1.007 0
30.09.2017 0 1.005 0
31.10.2017 0 1.007 0
30.11.2017 0 1.001 0
31.12.2017 0 1.000 0
0 1.000 0
TOTALES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° XXX del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial de fecha XX de XXXXXX de XXXX, y sus modificaciones posteriores.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal
 PPMO, actualizado al 31.12.2017, Operación Renta AT 2018

PT Folio F29 PPMO (F29) PPV (F50) Sumas

Enero 0 0 0
Febrero 0 0 0
Marzo 0 0 0
Abril 0 0 0
Mayo 0 0 0
Junio 0 0 0
Julio 0 0 0
Agosto 0 0 0
Septiembre 0 0 0
Octubre 0 0 0
Noviembre 0 0 0
Diciembre 0 0 0
Totales ($) 0 0 0
nta AT 2018

FIPC PPMO, Act. (L71,

según fecha
de pago Cód. 36 y 849)

1.016 0
1.013 0
1.009 0
1.007 0
1.006 0
1.010 0
1.007 0
1.005 0
1.007 0
1.001 0
1.000 0
1.000 0
0
 CM Capital Inicial al 31.12.2017
CM
Patrimonio inicial 0 1.019 0 0

Resultados
Reserva
Capital Acumulados Utilidades Cta. Particular Cta. Particular Utilidad del
Fecha Detalle Revalorización Otras Reservas Totales
pagado (Pérdidas Acumuladas Socio 1 Socio 2 Ejercicio
Capital Propio
Acumuladas)

1/1/2017 Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste Res. Ej. 2016 a Pérdidas
1/1/2017 0 0 0
Acumuladas
0

1/1/2017 Apertura 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2/20/2017 Retiro efectuado Socio HUM 0 0

12/31/2017 CM 1.90% 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12/31/2017 Distribución Rev. CPI 0 0 0 0 0 0 0 0

12/31/2017 Retiros de los socios 0

12/31/2017 Aumentos de Capital 0

12/31/2017 CM aumentos de Capital 0

12/31/2017 CM disminuciones de Capital 0 0 0

Ajuste por eliminación Utilidades
12/31/2017 0 0 0 0 0 0
Acumuladas
Resultado del Ejercicio
12/31/2017 0 0
(contabilizado)
12/31/2017 Totales ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Capital enterado (Capital inicial pagado más aumentos y menos las
12/31/2017 0 Cód. 844
disminuciones, ambos pagados y act.)
RENTA AT 2018
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 31.12.2017

TOTAL ACTIVOS según Balance de 8 Columnas. 0 Cód. 122 REC. N° 3

MENOS: Valores INTO y Otros que no son Inv. Efectiva 0

Pérdidas Acumuladas 0

CAPITAL EFECTIVO 0 Cód. 102 REC. Nº 3.

MENOS: Pasivos Exigibles a C/P y L/P 0

Proveedores 0 SI 0

Cuentas por Pagar 0 SI 0

IVA Débito Fiscal 0 SI 0

Retenciones Varias 0 SI 0

Otros Pasivos 0 SI 0

Provisión Impto. Renta 0 NO 0 ESTA PARTIDA EXPLICA LA DIFERENCIA ENTRE EL CPT y CPF

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 31.12.2017 0 Cód. 645 REC. Nº 3.

Patrimonio Financiero al 31.12.2017 0

Diferencia se explica por Provisión Impuesto a la Renta 0

 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2018
IMPUESTOS ANUALES A LA RENT
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PR

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024

2 Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.

4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34.

5 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa

6 Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1.

7 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A)

8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

9 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.

10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones).

12 Rentas Extranjeras

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 161 Sueldos Gravados en el extranjero

Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166
letra a. N°45/73.

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62).
REBAJAS A LA RENTA

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61).

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,

19 750
según Art. 55 bis.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93,

20 822
según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis).

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)

24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letra a) literal iv), b), c) y d).

25 Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis.

26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780.

27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56.

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

29 Crédito al IGC, según artículo 52 Bis.

Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17
30

31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701.

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2.

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21.

34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712.
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3.

36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter.

37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885.

38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681.

39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3.

40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2.

41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780.
 CREDITO
IUSC o 42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3.

43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C.

44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444.

45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985.

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.

47 IMPUESTOS

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18

49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037

50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963

51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040

Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso,
52
según Art. 14 letra F) N° 2.

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 1045
letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por

Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas
64 911
acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4°
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

N°4 Art. 74.

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras

65 923
partidas (Tasa 45%) según Art. 79.

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al exterior

66 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), 1048
según inciso 2° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas

67 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 Letra C) 1051
N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74.

68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario

69 767
(según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38
70 51
bis.

71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 0

72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

73 Crédito Empresas Constructoras. 83

Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro

74 198
N°1).

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 67

75 832
código 767.

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20

76 912
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7).
 DEDUCCIONES A LOS I
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único
de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo,
77 proveniente de líneas 38 y/o 39. 119

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad,

78 58
con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N°

79 181
18.768.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500.

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01

. -
03

82 SALDO A FAVOR. 85 0 +

83
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 0 -

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CREDITO

84 Monto 87 0 =

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta.

Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente X
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
 AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1025 104 +

1027 105 +

106 +

603 108 +

1028 1029 +

ilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954 955 +

958 959 +

N°1. 110 +

os y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 +

606 152 +

1031 1032 +

1103 1104 +

Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 0 +

Incremento por impuestos pagados o retenidos en

el exterior, según Arts. 41A y 41 C
748 749 0 +

Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.

N°45/73.
907 764 0 -

4 N° 1 y 62). 169 -

158 0 =

111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por

Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, 740 751 0 -
según Ley N°19.622.

Ahorro Previsional Voluntario según

inciso 1° Art.42 bis.
765 766 0 -

170 0 =

157 0 +

1017 +

a) literal iv), b), c) y d). 1033 +

n Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +

io Ley N° 20.780. 201 +

1035 +

(Inc. 3°, Art. 21). 910 +

Si el resultado es negativo, anótelo en
el código 304 entre paréntesis y vea las
1036 -
instrucciones para la línea 37
8 del Art. 17
1101 -

135 -

136 -

176 -

752 -

etra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -

Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
895 -
trasladelo al código 31 de la línea 38
867 -

81. 609 -

1 C N°3. 1018 -

162 -

Transitorio Ley N° 20.780. 174 -

6 N° 3. 610 -

A y D y 41 C. 746 -

4. 866 -

607 -

DETERMINADO. 304 0 =

BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 0 +

0 19 0 20 0
1038 1039 0
964 965 0
1041

1042

825 +

188 189 0 +

1044

74 79 +

1007 114 +

1046 1047 +

909 +

952 +

754 755 +

138 134 +

76 34 +

Tasa Adicional de 10% Impuesto

Adicional, sobre cantidades declaradas en 913 914 0 +
línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.

Retención de Impuesto sobre activos

subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924 925 0 +
Art. 79.
Retención Impuesto Adicional sobre
rentas atribuidas por empresas acogidas
al régimen del artículo 14 letra A, según
1049 1050 0 +
inciso 6° N° 4 Art. 74.

Restitución Crédito por Gastos de

Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley 1052 1053 0 +
N° 20.326.

Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 0 +

Restitución Crédito por Gastos de

Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862 863 0 +
20.326).

63 71 0 -

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°

3.500.
848 849 0 -

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con

derecho a devolución, según Art. 108
768 769 0 -

Crédito por Reintegro Peajes, según

Art.1° Ley N° 19.764.
173 612 0 -

Mayor Retención por sueldos y pensiones

declaradas en línea 11.
54 611 0 -

Retenciones por rentas declaradas en

líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
833 834 0 -

PPUA con derecho a devolución, según

Art. 31 N° 3.
167 747 0 -
 Remanente de crédito por Impuesto de
Primera Categoría proveniente de línea 116 757 0 -
40.

Crédito por Sistemas Solares Térmicos,

según Ley N° 20.365.
870 871 0 -

Retenciones sobre intereses según Art. 74

N° 7.
881 882 0 -

900 +

o, deberá declarar por Internet). 305 0 =

Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

85 Impuesto Adeudado. 90 0 +
IMPTO. A
PAGAR

86 Reajuste Art.72 línea 69 % 39 0

87 TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70). 91 0 =

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera

RECARGOS POR

88 92 +
MORA EN EL

de plazo.
PAGO

MAS: Intereses y Multas

89 93 +
declaración fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Líneas

90 94 =
71+72+73)

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Válido con timbre y firma del cajero

 TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS:
AÑO TR
6 Calle

8 Comuna 53 Región

Telefóno 9 Fax 48
Ley N°
según instruc.
Marque con X

EIRL (Ley 19.857) 787

18.392/19.149 D.S. N° 341 (Zona
Franquicias
Tributarias

95
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y Franca)
846
sgtes de C.C.)

Asoc. o Cuentas en Participación 616

Instit. Art. 40 N° 2 y
Ley 19.709(Tocopilla) 786 LIR
D.L. N° 600 (E.I.E) 68

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actual

Honorarios Anuales Con Retención 461 492

Honorarios Anuales Sin Retención 545 -

Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856 -
Total Ingresos Brutos 547 -
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 -

Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis. 770

-
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N°
19.885. 872 -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 -

Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ XXXX 494
-
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889. 850 -
Total Honorarios 467 -
Total Remun. Directores S.A. 479 491

Total Rentas y Retenciones

618 619

Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat.

(Trasladar a linea 8 sólo persona
(Trasladar linea 7
natural)
896
NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA

Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile

MENOR VALOR ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES

1055
SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN DEL MAYOR O

Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056

Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas 1057
Mayor valor determinado, o 1058
Menor valor determinado a trasladar a Línea 15 1059
RENTA EFECTIVA

Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060

Mayor valor afecto a impuesto, o 1099
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1100
Mayor valor afecto a impuesto, o
1061
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes
1062
Opción Régimen de Tributación

Mayor valor afecto al IGC ó IA a trasladar a Línea 12 1063

 REN
RECUADRO N° 2: DE

SITUADOS EN CHILE
MENOR VALOR ENAJ

NATURALES QUE NO
IGC Reliquidado a trasladar a Línea 23 1064

Mayor valor afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a Línea 53
1065

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 0
RECUADRO Nº 3: DATOS
CONTABLES BALANCE 8

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 0

Existencia Final 129 0
COLUMNAS

Activo Inmovilizado 647 0

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648

Total del Activo 122 0

Total del Pasivo 123 0
Total Capital pagado o enterado 844 0
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha
978
sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Monto Inversión Ley Arica 815
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS

Monto inversión Ley Austral 741

Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 0

Capital Efectivo 102 0
Capital Propio Tributario Positivo 645 0
Capital Propio Tributario Negativo 646

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas. 1021

Patrimonio Financiero 843 0

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. 1005

Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (Arts. 31

976
Inciso 3° y 59 LIR)

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 0

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 0
Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938
RECUADRO N° 5
DEPRECIACIÓN

Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942

Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949

Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos
950
938, 942 y/o 949

Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066

AHORRO ACOGIDOS AL
ART. 57 BIS (NUMERAL

Total A.N.P. Del Ejercicio 701

VI ART. 3° TR. LEY N°
INSTRUMENTOS DE
RECUADRO N° 6:
DATOS SOBRE

A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702

20780)

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703

Total A.N.N. del Ejercicio 704

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930

Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 25 705

 Régimen Costo de Venta Total
N° Acciones Vendidas Monto Total Venta Actualizado
Tributario de la LIR Actualizado
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES;

ENAJENACIÓN DE
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL Opción por IGC ó IA

ACCIONES
sobre rentas
1067 1068 1069
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1071 1072 1073
renta devengada
según Línea 23
Régimen Art. 107 LIR 798 801 804
N° de Operaciones de
DERECHOS SOCIALES

Régimen Costo de Venta Total

Derechos Sociales Monto Total Venta Actualizado
ENAJENACIÓN DE

Tributario de la LIR Actualizado

Vendidos
Opción por IGC ó IA
sobre rentas
1076 1077 1078
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1080 1081 1082
renta devengada
según Línea 23
N° Cuota de Fondos
RESCATE DE CUOTAS DE

FONDOS DE INVERSIÓN

Régimen Costo de Venta Total

FONDOS MUTUOS Y/O

Mutuos y/o Fondo de Monto Total Venta Actualizado

Tributario de la LIR Actualizado
Inversión Vendidas
IGC ó IA sobre rentas
percibidas según 1084 1085 1086
Línea 9

Régimen Art. 107 LIR 1088 1089

 RUT
AÑO TRIBUTARIO 2018
N° Of. Depto Ciudad

Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Activid

Correo Electrónico 55
D.L. N° 701
D.S. N° 341 (Zona (Fomento

Sistema de
73 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C) N° 1

Tributación
Franca) Forestal)

según DS N°
contabilidad
simplificada
Sociedades Opción al régimen

Régimen

344/2004
Instit. Art. 40 N° 2 y 4
Plataforma de
LIR 69 788
Negocios (Art.
41 D LIR) Retiro del retiro

Impto Retenido Actualiz. Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898
CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN NI A

492 + Crédito por donaciones para fines culturales. 373

- + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1092

- + acogidas al Régimen del artículo 14 letra A.

- = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1093
- + acogidas al Régimen del artículo 14 letra B, sin obligación de restitución

- - Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1094
- - A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B.
DEVOLUCIÓN

- - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1095
- A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A ó B.
-
- - Crédito por contribuciones de bienes raices 365

- = Crédito por donaciones para fines educacionales 382

491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761

619
= Crédito por donaciones para fines sociales 773

Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366
(Trasladar linea 72 cod 198)

Crédito por rentas de zonas francas 392

Otras rebajas especiales. 984

IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS

+ Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado

839
CRÉDITO CUYOS REMANENTES

proveniente de inversiones AT 1999 - 2002

-
DAN SOLO DERECHO A

- Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384

+ Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de

SIGUIENTES

1022
empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter

- Crédito por inversiones Ley Arica 390

Crédito por inversiones Ley Austral 742

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841

= Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387

= Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo

855
Ley N°20.241.
REMANENTES

DEVOLUCIÓN

828
DA DERECHO

Crédito IEAM ejercicio

CRÉDITOS
CUYOS

A
 RECUADR

REMANENTES

DEVOLUCIÓN
DA DERECHO
CRÉDITOS
CUYOS
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830

A
829
Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 60 Código 138

OTROS CRÉDITOS Y
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238

RECUADRO N° 9:
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley
0 999

GASTOS
N° 18.985/1990 ejercicio anterior
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990
0 imputado en el ejercicio
998
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
0 18.985/1990 ejercicio siguiente
953
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art.
859
6, Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
0 884

RECUADRO N° 10:
64 ter.

ROYALTY MINERO
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según
0 Art. 64 ter.
885

0 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino
985
según Art 64 bis.
Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887

Gastos por donaciones para fines culturales. 986

Gastos por donaciones para fines educacionales. 987

Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL LGA

0 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988

RECUADRO N° 11: DONACIONES

0 Gastos por donaciones para fines sociales 792

Gastos por donaciones a universidades e instituciones
0 profesionales.
989
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N°
772
19.885.
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos Rechazados

0 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e
993
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10,
811
Ley N° 19.885.

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994

Gastos
Donaciones no
Afectas al LGA

Total

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873

Rechaza

Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Art. 4° y

0
Gastos

876
9° Ley N° 20.444/2010).
dos

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley

0 N° 16.282/65
1002
Rentas tributables
TRANSITORIO DE LA LEY N° 20.780
ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14

Detalle Incremento
NUMERAL III) DEL ARTÍCULO 3°

acumuladas
TER DE LA LIR, SEGÚN N° 2 DEL
DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO

Saldo de ingreso diferido del año

anterior reajustado o saldo de rentas
1008 1009
pendientes de tributación al
31.12.2016

Ingreso Diferido a imputar en el

1011 1012
ejercicio

+
Saldo ingreso diferido a imputar en
1096 1097
los ejercicios siguientes
-

=
Costo de Venta Total Mayor Valor
Actualizado Determinado

1070

1074

Costo de Venta Total Mayor Valor

Actualizado Determinado

1079

1083

Costo de Venta Total Mayor Valor

Actualizado Determinado

1087
 Folio

Ciudad

Cód. Actividad Económica

14 letra C) N° 1 1054

gimen 805

etiro 813

+
 -

Incremento Crédito

1010

1013

1098
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

ANEXO N° 4: Esquema de Determinación de la RLI y Control de la Restitución de la letra C) del artículo 14 ter,
del Régimen Semi-Integrado.

A. DETERMINACIÓN DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE:

0
Resultado según balance financiero (Pérdida del ejercicio 2017)…………………………………………………………………………………………………………………………………

1.- Agregados: 0
a.- No hay.…………………………………………………………………………………………………………………….. 0
b.- ………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0
c.- ………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0

2.- Deducciones: (*) 0

a.- Pérdida de Ejercicios Anteriores, act…..…… 0 1.019 0
b.- ……………………………………………………………………………………………………………………………… 0
c.- ………………………………………………………………………………………………………………………………. 0

a. Deducciones por Gastos Rechazados del Inc. 1° Art. 21 LIR 0

No hay 0

b. Deducciones por Gastos Rechazados del Inc. 3° Art. 21 LIR 0

No hay 0

Sub total N° 1………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0

3.- Deducción por beneficio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR………………………………………………………… 0

4.- Reverso por beneficio letra C), del artículo 14 ter, de la LIR……………………………………………………………………………………… 0

Sub total N° 2………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0

5.- Si el sub total N° 2 es positivo, Rebaja por pago del IDPC en carácter de voluntario con tope de dicho monto………… 0

Sub total N°3………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0

6.- Si el Sub total N° 3 es negativo, se deberá imputar a las rentas percibidas de acuerdo al N°3 del artículo 31 de la LIR,
con tope de dicho monto. 0
a.- Rentas a que se refiere la letra c) del número 2 de la letra A) del artículo 14 de la LIR…………………… 0
b.- Incremento del inciso final del N°1 del artículo 54 y de los artículos 58 N°2 y 62, t 0

Renta Liquida Imponible de Primera Categoría o Pérdida Tributaria (**)………………………………… 0

B. CONTROL DE LA DEDUCCIÓN CONTENIDA EN LA LETRA C) DEL ARTÍCULO 14 TER DE LA LIR.

Remanente ejercicio anterior 0
Deducción del Ejercicio………………………………………………………………. 0
Reversos por retiros o distribuciones afectos a IGC o 0
Saldo por reversar……………………………………………………………………. 0

(*) Considera las cantidades a que se refieren los numerales i. del inciso primero e i) del inciso tercero del artículo 21 de la LIR, según lo dispuesto por la letra c) del N° 2
de la misma ley.

(**) En caso de PT ésta podrá deducirse como gasto en los ejercicios siguientes según lo dispuesto en el N° 3 del inciso cuarto del artículo 31, de la LIR.
Determinación del RAI positivo al 01.01.2017

Capital Propio Tributario Positivo (Cód. 645) AT 2017 0

MENOS:
FUT positivo al 31.12.2016 - 0
FUR 0 0
FUNT 0 0
Capital aportado más Aumentos y Disminuciones - 0

Sub-total informado en el Código 1023 del Recuadro N° 3, F22 AT 2017 0

RAI positivo al 1.01.2017 0

Determinación del RAI positivo al 31.12.2017

Capital Propio Tributario Positivo 0

MÁS: 0
Remesas, retiros o dividendos provisorios 0
Capital Propio Tributario Ajustado 0
MENOS: 0
Registro REX 0
Capital aportado más variaciones debidamente
-
ajustadas
Saldo FUR 0

Rentas afectas a IGC o IA 0

RAI positivo al 31.12.2017 0
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

ANEXO N° 2: Registro de Rentas Empresariales del Régimen Semi-Integrado

Saldo Acumulado de Créditos (SAC)

Rentas Exentas e Ingresos no contitutivos de renta (REX) (4)
(3)
Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
Rentas Afectas a Diferencia Tasa Efectiva
Ingresos No Renta Tasa de crédito vigente (factor %) Tasa 8% SALDO TOTAL
los Impuestos entre ……………… DE
Global depreciación Rentas Exentas Crédito Total UTILIDADES
DETALLE Control Complementario acelerada y de Impuesto Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución Disponible Crédito Total TRIBUTABLES
o Adicional normal Global contra Disponible (STUT)
(RAI) (DDAN) Complementario Rentas generadas impuestos
Otras rentas Con Sin Derecho contra (5)
(1) (2) (IGC) y/o Rentas hasta el finales (Arts. Derecho a
percibidas (14 Sin Derecho Con Sin a impuestos
Impuesto Ingresos No provenientes 31.12.1983 y Con Derecho 41 A) y 41 C) Devolución Devolución finales (Arts.
ter letra A, 14 a Derecho a Derecho a
Adicional (IA) Renta del registro utilidades a Devolución de la LIR) 41 A) y 41 C)
letra C N°s 1 y Devolución Devolución Devolución
RAP afectadas con de la LIR)
2)
ISFUT
Los contribuyentes obligados a declarar sobre la base de sus rentas efectivas según contabilidad completa, que hayan optado, o bien, queden
sujetos a aplicar las disposiciones de la letra B), del artículo 14, de la Ley sobre Impuesto a la Renta (LIR), deberán registrar:
1. Saldos iniciales o remanentes de utilidades y créditos acumulados (positivo o negativo según corresponda).

SALDO NEGATIVO AL CIERRE DEL EX REGISTRO FUT AL 31.12.2016, $ 0.- 0

1.1 Saldos iniciales o remanentes correspondientes al saldo final del ejercicio inmediatamente anterior de las siguientes rentas y créditos
acumulados:

RAI (Saldo positivo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por la diferencia positiva que resulte de restar al Capital Propio Tributario (CPT)
positivo el saldo positivo del Fondo de Utilidades Tributables (FUT), Fondo de Utilidades Reinvertidas (FUR) , Fondo de Utilidades No Tributables
(FUNT) y el capital aportado efectivamente a la empresa más sus aumentos y menos sus disminuciones, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra
b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. Además se deberá sumar el STUT. Todo esto determinado al 0
31.12.2016. En los ejercicios posteriores, los remanentes de este registro corresponderán a los saldos determinados al final del ejercicio anterior.

DDAN (Saldo positivo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por la diferencia entre la depreciación acelerada y normal existente al
31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En 0
los ejercicios posteriores, los remanentes de este registro corresponderán a los saldos positivos determinados al final del ejercicio anterior.

REX (Saldo positivo o negativo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por las rentas acumuladas en el Fondo de Utilidades No Tributables
al 31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En
los ejercicios posteriores, los remanentes o saldos negativos de este registro corresponderán a los saldos determinados al final del ejercicio anterior. 0

SAC (Saldo positivo o negativo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por el saldo de crédito de primera categoría y de crédito total
disponible contra los impuestos finales proveniente del FUT al 31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra b), del N°1.-, del numeral I.-
del artículo tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En los ejercicios posteriores, los remanentes de este registro corresponderán a los saldos 0
determinados al final del ejercicio anterior.

MÁS:
Reajuste según el porcentaje de variación experimentado por el índice de precios al consumidor comprendido entre el mes que precede a la 0
reorganización empresarial y el mes anterior al del balance, retiro, remesa o distribución, según corresponda.

Saldo inicial o Sub total N°1 reajustado (Saldo positivo o negativo) 0

2. Si el Sub total N°1 es positivo, se imputan en orden cronológico, las siguientes cantidades, al momento de su pago, retiro, remesa o
distribución: 0

2.1 Gastos rechazados del inciso segundo del artículo 21 de la LIR, provisionados con anterioridad al 01.01.2017 y pagados en el transcurso del
año, siempre que se mantenga un saldo de crédito por IDPC generado con anterioridad al 01.01.2017, con excepción del IDPC, el cual se
rebajará aun cuando no exista el referido crédito y dicho impuesto esté contenido en el saldo incial del RAI. Todo lo anterior, debidamente
reajustado con el porcentaje de variación experimentado por el índice de precios al consumidor comprendido entre el mes que precede al
pago y el mes anterior al balance, retiro, remesa o distribución, según corresponda.

NO HAY 0
2.2 Los retiros, remesas o distribuciones (incluye los préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros, remesa o
distribuciones encubiertas, literal ii) y iv) del inciso tercero del artículo 21, de la LIR), sin reajuste, hasta agotar los remanentes de los
registros.
Si las distribuciones, retiros o remesas, exceden el remanente o saldo inicial disponible, dichos excesos quedarán como provisorios y serán imputados
al cierre del ejercicio.

NO HAY 0
2.3 Rentas o cantidades y créditos que se entreguen al propietario, titular de una EIRL, contribuyente del artículo 58 N°1 de la LIR, socio,
accionista o comunero, a título de devolución de capital, reajustados con el porcentaje de variación experimentado por el índice de precios
al consumidor comprendido entre el mes que precede a la devolución de capital y el mes anterior al balance, retiro, remesa o distribución, 0
según corresponda.

Sub total N°2 (Saldo positivo o negativo) 0

Sub total N°3 (Saldo positivo o negativo)

0

4. Se deberá registrar al término del año comercial:

4.1 Si el monto del Sub total N° 3, del registro RAI, es positivo, se deberá reversar dicha cantidad.

4.2
Rentas o cantidades Afectas a Impuestos global complementario o adicional
(RAI).
Se deberá agregar la diferencia positiva que se determine entre:
0
+ Capital Propio Tributario positivo (de acuerdo al inciso 1° del artículo 41 de la
LIR). 0
+ Remesas, retiros o dividendos provisorios. 0
= Capital Propio Tributario ajustado
(-) Registro REX. 0
(-) Capital aportado, más variaciones debidamente reajustadas.
(-) Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital 0
aportado a la empresa). 0
= Rentas Afectas a Impuestos Global Complementario o Adicional
0 0
4.3 Diferencia entre la depreciación acelerada y normal (DDAN):
 Se deberá agregar la siguiente cantidad:

I. La diferencia que corresponda al mayor gasto por concepto de depreciación acelerada y normal de acuerdo a los números 5 y 5 bis, del inciso cuarto
0
del artículo 31, de la LIR.

Se deberá rebajar las siguientes cantidades:

I. Las cantidades que correspondan a la depreciación normal, después que termine de aplicarse la depreciación acelerada a los bienes, siempre que
las primeras no se hayan retirado o distribuido.

II. Las cantidades que correspondan a un activo que generó la diferencia de depreciación, al momento de su enajenación.
0
III. Las cantidades que correspondan a un activo que generó la diferencia de depreciación, al momento de su castigo.

IV. Otros ajustes.

4.4 Rentas exentas o cantidades no afectas a impuestos global complementario o adicional (REX).

I. Rentas exentas del IGC o IA, percibidas o devengadas directamente por el contribuyente y aquellas que hayan sido percibidas en calidad de
dividendos o retiros provenientes de otras empresas.
0
Se debe incorporar el resultado neto de las rentas o cantidades, esto es, rebajados todos aquellos costos, gastos y desembolsos imputables a los
ingresos de la misma naturaleza, según lo dispuesto en la letra e) del N°1, del artículo 33, de la LIR.

II. Ingresos No constitutivos de Renta

a) Percibidos o devengados directamente por el contribuyente, así como aquellos percibidos de otras empresas en calidad de retiros o dividendos.

Se debe incorporar el resultado neto de las rentas o cantidades , esto es, rebajados todos aquellos costos, gastos y desembolsos imputables a los
ingresos de la misma naturaleza, según lo dispuesto en la letra e) del N°1, del artículo 33, de la LIR. 0

b) Cantidades que han completado su tributación con los impuestos a la Renta, percibidos en calidad de dividendos o retiros provenientes de otra
empresa.

• Dividendos o retiros percibidos de contribuyentes acogidos al régimen de la letra A), del artículo 14 ter, de la LIR. 0
• Dividendos o retiros percibidos de contribuyentes acogidos a los regímenes del N°1 y 2, de la letra C), del artículo 14, de la LIR.

c) Dividendos o retiros percibidos desde una sociedad acogida al régimen de renta atribuida, que dejó de cumplir con el requisito de composición
societaria establecido en el inciso segundo del artículo 14 de la LIR.
De estas cantidades deberá rebajarse el impuesto establedido en el inciso primero del artículo 21 de la LIR, conforme a lo dispuesto en la letra c) del 0
N°1 de la letra D) del artículo 14 de la LIR.

d) Retiros y dividendos percibidos de contribuyentes de la letra A), del artículo 14, de la LIR, imputados al registro RAP.
0

e) Rentas hasta el 31.12.1983 (cuyo origen proviene de sociedades distintas a las anónimas o en comanditas por acciones) y rentas del FUT histórico
que se afectaron con impuesto sustitutivo. 0

4.5 Créditos a que tendrán derecho los propietarios, comuneros, socios o accionistas sobre los retiros, remesas o distribuciones de
dividendos afectos a los impuestos global complementario o adicional.

I. Créditos por IDPC no sujetos a la obligación de restitución.

a) Créditos por IDPC, por utilidades percibidas afectas a impuestos global complementario o adicional, provenientes de otras empresas o sociedades
sujetas a las disposiciones de la letra A) o B) del artículo 14 de la LIR, en la medida que no hayan sido absorbidos por Pérdidas Tributarias.

b) Créditos por el impuesto pagado con ocasión del término de giro de una sociedad acogida al régimen de la letra B), del artículo 14, de la LIR, en la
cual se mantenía participación. 0

c) Créditos por impuestos pagados en el exterior, por utilidades percibidas afectas a impuestos global complementario o adicional, en la medida que no
hayan sido absorbidos por Pérdidas Tributarias.

II. Créditos por IDPC sujetos a la obligación de restitución.

a) Crédito por IDPC, correspondiente a la Renta Líquida Imponible determinada en el ejercicio.

b) Créditos por IDPC, por utilidades percibidas afectas a impuestos global complementario o adicional, provenientes de otras empresas o sociedades
sujetas a las disposiciones de la letra B) del artículo 14 de la LIR, en la medida que no hayan sido absorbidos por Pérdidas Tributarias. 0
c) Créditos por impuestos pagados en el exterior, por utilidades percibidas afectas a impuestos global complementario o adicional, en la medida que no
hayan sido absorbidos por Pérdidas Tributarias.

Sub total N°5 (Saldo positivo o negativo)

Si este monto es positivo, constituyen rentas o cantidades disponibles para ser retiradas, remesadas o distribuidas. 0

5. Imputaciones al término del año comercial, en el siguiente orden, según corresponda:

5.1 Diferencia de retiros, remesas o dividendos (incluye los préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros, remesa o
distribuciones encubiertas, literal ii) y iv) del inciso tercero del artículo 21, de la LIR) no imputada al saldo inicial o Sub total N°1,
debidamente reajustados de acuerdo a la variación del Índice de Precios al Consumidor entre el mes anterior al retiro, remesa o distribución
y el mes que precede al término del año comercial respectivo.
Si las distribuciones, retiros o remesas, exceden el saldo disponible, dicha diferencia tributará de igual forma con los impuestos finales, esto es IGC o
IA.

NO HAY

5.2 Retiros en exceso determinados al 31 de diciembre de 2016, pendientes de imputación, debidamente actualizados según la variación
experimentada por el índice de precios al consumidor entre el último día del mes anterior al del cierre del ejercicio en que se efectuaron los
retiros y el último día del mes anterior al del cierre del ejercicio en que se entiendan retirados (Anexo N°5). Esta imputación se realizará en la
medida que, en forma posterior a la imputación de las cantidades señaladas en los puntos anteriores, persistan saldos en los distintos
registros.

NO HAY 0

5.3 Imputación del crédito asociado a las cantidades indicadas en el inciso segundo del artículo 21 de la LIR pagadas durante el ejercicio.
0

5.4 Imputaciones de rentas o cantidades y créditos asignadas a otras empresas con motivo de reorganización empresarial (Conversión, fusión
por creación, fusión por incorporación y disolución por la reunión del total de los derechos o acciones de una empresa o sociedad en
manos de una misma persona) 0

5.5 Asignación de rentas o cantidades y créditos a otras empresas, con motivo de cambio de régimen de rentas semi integrado a cualquier otro
régimen ya sea de forma voluntaria o bien obligatoria. 0

5.6 Rentas o cantidades que se entienden retiradas, distribuidas y remesadas a los dueños de la sociedad producto del término de giro.
0

REMANENTE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE (positivo y/o negativo, según corresponda). 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Nota 1: La columna "Control" considera la sumatoria de las columnas RAI, DDAN y REX.
Nota 2: La columna "STUT" considera el monto total de utilidades acumuladas en el registro FUT al 31.12.2016, el cual se mantiene para el control de los créditos de primera categoría generados hasta el 31.12.2016 a los que se tendrá derecho cuando se imputen retiros, remesas o distribuciones afectas a IGC o IA.
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN B)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

ANEXO N° 5 Registro de Retiros en Exceso existentes al 31.12.2016, que se encuentran pendientes

de imputación.

DETALLE CONTROL ($)

1.- Remanente ejercicio anterior

RUT del titular o Monto al 31 de
Nombre o razón social Monto
cesionario del retiro en diciembre año Reajuste Anual
titular o cesionario actualizados
exceso anterior
SOCIO 1 00.000.000-0 0 1.019 0
SOCIO 2 00.000.000-0 0 1.019 0

Remanente reajustado 0

2.- Movimientos del ejercicio

(+/-) Retiros en exceso por reorganización empresarial

Fecha Reorganización Nombre o razón RUT del titular o

Tipo de reorganización Monto
empresarial social titular o cesionario del
(Fusión, División) actualizados
(s/escritura) cesionario retiro en exceso

NO HAY 0
NO HAY 0

(-) Retiros imputados en el ejercicio

RUT del titular o cesionario del retiro en
Nombre o razón social titular o cesionario Monto
exceso
NO HAY 0
NO HAY 0

(-) Retiros imputados por concepto de Término de Giro o Pago Impto. Único tasa 40%
Concepto Nombre o razón RUT del titular o
(T. de Giro o IU Fecha social titular o cesionario del Monto
40%) cesionario retiro en exceso
NO HAY 0
NO HAY 0

3. Remanente retiros en exceso año siguiente

Nombre o razón social titular o cesionario RUT del titular o cesionario del retiro en Saldo
exceso
SOCIO 1 00.000.000-0 0
SOCIO 2 00.000.000-0 0
Remanente año siguiente 0