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INDICE

CAPITULO I: .............................................................................................................................. 4
RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................... 4
1.1. DESCRIPCIÓN DE LA MERMELDA DE TOMATE ........................................... 4
1.2. VENTAJAS COMPETITIVAS ................................................................................. 4
1.3. CLIENTES POTENCIALES ..................................................................................... 4
1.4. CONCLUSIONES ....................................................................................................... 5
CAPITULO III: ........................................................................................................................... 7
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................ 7
OBJETIVO .............................................................................................................................. 7
3.1 . ANÁLISIS DE LA DEMANDA ............................................................................... 7
3.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .................................................................. 7
3.1.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO .............................................................................. 8
3.1.3 DEMANDA PASADA Y PRESENTE ............................................................... 9
3.1.4 VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA ....................................... 19
3.2 ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ........................................................ 20
3.2.1 DISPONIBILIDAD ACTUAL Y POTENCIAL DE INSUMO ..................... 20
3.2.2 CONDICIONES DE CRÉDITO Y POLÍTICAS DE DESCUENTO ........... 21
3.2.3 PLAZO DE ENTREGA .................................................................................... 21
3.2.4 PRODUCTOS SUSTITUTOS .......................................................................... 22
3.2.5 DURACIÓN ....................................................................................................... 22
3.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ..................................................................... 22
3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL MERCADO DE LA COMPETENCIA ..................... 22
3.3.2 COMPETENCIA PASADA Y PRESENTE ................................................... 23
3.3.3 VARIABLES QUE AFECTAN A LA COMPETENCIA .............................. 23
3.3.4 COMPETENCIA FUTURA ............................................................................. 24
3.4 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN: ........................................................ 24
3.4.1 DECISIONES SOBRE PRODUCTO:.................................................................... 24
3.4.2 DECISIONES SOBRE PRECIO ......................................................................... 24
3.4.3 DECISIONES SOBRE DISTRIBUCIÓN: ...................................................... 25
3.4.4 DECISIONES SOBRE COMUNICACIÓN ................................................... 26
CAPITULO IV: ......................................................................................................................... 26
ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................................... 26
OBJETIVO ................................................................................................................................ 26
4.1 PROCESO Y TECNOLOGÍA ................................................................................. 26
4.1.1 PROCESO.......................................................................................................... 26

1
4.1.2 TECNOLOGÍA ................................................................................................. 30
4.1.3 BALANCE DE REQUERIMIENTOS ............................................................ 31
4.1.4 Especificación de las materias primas e insumos por envase de un kg ........ 32
4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa ......................................................... 32
4.1.6 Requerimiento de factores indirectos de fabricación ..................................... 32
4.1.7 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .................................................................. 33
4.1.8 Programa de compras de insumos y materia prima ...................................... 33
4.2 TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................................. 33
4.2.1 Determinación del tamaño ................................................................................ 33
4.2.2 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada durante el horizonte de
proyección. ......................................................................................................................... 34
4.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .................................................................... 35
4.3.1 Macro localización............................................................................................. 36
4.3.2 Micro localización ............................................................................................. 36
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES ................................ 37
OBJETIVO ................................................................................................................................ 37
5.1. FORMA SOCIETARIA ........................................................................................... 37
5.2. PATENTES Y LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO ....................................... 38
5.3. LEGISLACIÓN LABORAL .................................................................................... 38
5.4. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA .............................................................................. 38
5.5. LEGISLACIÓN AMBIENTAL ............................................................................... 39
5.6. OTROS ASPECTOS LEGALES ............................................................................. 40
5.7. FLUJOGRAMA DE LA ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y DE LOS
TRÁMITES LEGALES PARA SU IMPLEMENTACIÓN. ............................................. 40
CAPITULO VI: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN........................................................ 41
OBJETIVO ................................................................................................................................ 41
5.1. Organigrama funcional............................................................................................. 41
5.2. Tareas, funciones y responsabilidades..................................................................... 41
5.3. Requerimientos de mano de obra indirecta ............................................................ 43
5.4. Requerimientos de capacitación............................................................................... 44
5.5. Carta Gantt ................................................................................................................ 44
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ............................................... 45
OBJETIVO ................................................................................................................................ 45
7.1. Estudio de las inversiones: ........................................................................................ 45
7.5. Estudio de ingresos y egresos ................................................................................... 53
7.5.1. Ingresos del proyecto: Para el cálculo de los ingresos se emplea los resultados
obtenidos en la demanda del proyecto obtenido en el Estudio de Mercado. ....................... 53
CONCLUSIONES. .................................................................................................................... 56

2
BIBLIOGRAFIA ....................................................................................................................... 57
ANEXOS .................................................................................................................................... 58

3
CAPITULO I:

RESUMEN EJECUTIVO

1.1. DESCRIPCIÓN DE LA MERMELDA DE TOMATE

Los desayunos son una parte importante de la dieta diaria, por eso creemos que el
primer alimento del día debe ser saludable, consumiendo productos naturales, con
ingredientes saludables y nutritivos y que además aporten beneficios al organismo.
Por ello, presentamos la deliciosa mermelada de tomate ecológico, elaborada con
tomate ecológico, este insumo principal es producido en el distrito de Bambamarca
– Cajamarca. Las presentaciones de este producto serán en embaces de vidrio que
contiene un peso de 1 kilogramo y también un peso de 320 gr. Se trata de una
mermelada de tomate, que permitirá disfrutarla no solo en los desayunos sino también
en ocasiones sociales y puede ir acompañada con tostadas y galletas.

1.2. VENTAJAS COMPETITIVAS

La ventaja de este producto es la de diferenciación con las tradicionales, por contener


en su preparación el uso del tomate ecológico, que contribuye a mejorar la calidad
alimenticia, así como también reducir los efectos en la contaminación del suelo. Del
mismo modo, los costos de producción son menores en comparación con los
producidos por la competencia; lo cual puede verse reflejado en el precio de mercado.

Una de las ventajas competitivas que presenta el producto mermelada de tomate


ecológico es un producto nuevo que el insumo principal es producido en la región
Cajamarca, además para la conservar se utilizará bacterias, lo cual tendrá una
duración del producto mucho menor a lo de la competencia; así mismo favoreciendo
al consumidor ya que consumirá un producto fresco.

1.3. CLIENTES POTENCIALES

Son consideradas todas las familias del distrito de Cajamarca, ya que la mermelada
es un producto que se incluye en la alimentación de toda la familia. Debido que tiene
4
es un sabor agradable que la mayoría optará por consumir. Del total de familias en
el distrito de Cajamarca el 98% representa la demanda potencial, es decir 35728
familias.

1.4. CONCLUSIONES
 El proyecto tiene una gran aceptación en el mercado cajamarquino.
 La mermelada de tomate ecológico no tiene competencia en el mercado
cajamarquino.

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CAPITULO II:
DEFINICION DEL PROYECTO

2.1 IDEA DE NEGOCIO:


PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MERMELADA DE TOMATE
ECOLÓGICO
2.2 NATURALEZA:
Empresa dedicada a la elaboración y comercialización de mermelada de Tomate
ecológico en el mercado Cajamarquino.

2.3 UBICACIÓN:
· País: Perú.
· Departamento: Cajamarca
· Provincia: Cajamarca
· Distrito: Cajamarca

2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO

 Determinar la viabilidad de la producción y comercialización de mermelada de


tomate ecológico sin utilizar insumos químicos en el la cuidad de Cajamarca.

 Incentivar a las familias al consumo del producto (mermelada de tomate


ecológico), ya que este insumo principal es favorable para la salud y el medio
ambiente.

 Dinamizar la producción de tomate ecológico en otros lugares de la región


Cajamarca, brindando oportunidades de trabajo.

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CAPITULO III:

ESTUDIO DE MERCADO

OBJETIVO

 Realizar el estudio de mercado, a través de la aplicación de una encuesta para


ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha respecto al consumo de
mermelada, con la finalidad de determinar la cantidad de productos a ofrecer y,
establecer sus estrategias de comercialización.

3.1 . ANÁLISIS DE LA DEMANDA

3.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO


El tomate ecológico es un alimento necesario para la conservación de la salud. Esta
hortaliza, es rica en vitaminas y minerales, ya que aporta vitamina C, es un
antioxidante natural, además de contener vitamina A, K, hierro y potasio. El consumo
regular del tomate aporta beneficios y propiedades nutricionales, entre ellos protege
la vista de enfermedades degenerativas o ceguera nocturna, mejora la circulación
sanguínea, evita el estreñimiento, previene la hipertensión y las infecciones urinarias.
Su ingesta regular protege a la piel contra los rayos UV.

La mermelada por ser un producto de consumo masivo tiene una alta demanda dentro
del mercado, además las familias la adquieren por ser un alimento dulce con
contenido nutritivo, ya que la mayoría de productos dulces que se consumen afectan
a su salud, es por ello que se ofrece una nueva opción de mermeladas nutritivas, con
el insumo principal es ecológico, producido en la región Cajamarca.

El Ministerio Nacional de Salud, Instituto Nacional de salud y el Centro Nacional de


Alimentación y Nutrición, presentan la tabla de composición de alimentos
industrializados. Para el caso de mermeladas de frutas tenemos:

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Cuadro 3.1: Composición alimentos industrializados, contenido en 100 gramos
de alimento:
INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA
MERMELADA DE TOMATE
Alimento Mermelada
Descripción Conserva dulce de fruta
Energía 242 kcal / 100 gr
Agua 26 ml
Proteínas 0.5 gr / 100gr
Grasa 0.1 gr / 100 gr
CH2O 73.1 gr/ 100
Fibra 0.6 gr/ 100 gr
Ceniza 0.3 gr / 100 gr
Fuente: OPEN FOOT FACTS, 2013
Elaboración: El grupo de trabajo

Se debe tener en cuenta que, la mermelada de tomate ecológico es un bien de consumo


final y cuya demanda está activa durante todo el año.

3.1.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO

ECONÓMICO: En el departamento de Cajamarca el PBI desde el 2010 al 2017


ha ido en incremento de 5.987% lo que significa que la población al igual que ha
incrementado el PBI también ha incrementado su consumo. Lo que favorecería el
consumo de nuevos productos ofertados en el mercado, entre ellos el de la
mermelada de mermelada de tomate ecológico.

SOCIAL: En la cuidad de Cajamarca, en el entorno social en los últimos tres


años la población no ha generado ningún tipo de conflicto social, que impida el
transporte, seguridad. Las familias del distrito de Cajamarca tienen costumbre de
consumir mermeladas de cualquier insumo, es por ello que el producto mermelada
de tomate sé será aceptada en el mercado.

POLÍTICO: En Cajamarca en el entorno político no se ha generado ninguna


controversia lo cual permite la entrada y salida de productos e insumos de los
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distritos y provincias de Cajamarca. Las familias tienen costumbre para comprar
mermelada de cualquier insumo, por tanto, si hay seguridad de que el producto
mermelada de tomate tenga demanda.

3.1.3 DEMANDA PASADA Y PRESENTE

3.1.3.1 DEMANDA PASADA

De acuerdo con la percepción de los consumidores en la encuesta, no existe en el


mercado la venta de mermelada de tomate ecológico, por lo que no se encontró
data registrada, relacionada con el consumo de esta mermelada. Al no existir
registro, quiere decir que es un producto no consumido comúnmente por las
familias.
Sin embargo, en el mercado, se puede encontrar que se comercializa el producto
de diferentes variedades y sabores como piña, fresa, aguaymanto, y otros. De los
cuales, se presenta a continuación una tabla de demanda, con el fin de visualizar
y analizar el consumo y aceptación de estos productos.

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Tabla 3.1: Participación de variedades de mermelada en el Mercado
Nacional

FUENTE: Estudio de pre-factibilidad para una empresa productora y


comercializadora de mermeladas, UPCP, 2014.

3.1.3.2 DEMANDA PRESENTE:

En este ítem, se presentan los resultados de la aplicación de la encuesta a los


consumidores actuales de mermelada ofrecida en el mercado local, así como
también, los consumidores potenciales y el nivel de aceptación de mermelada,
elaborada con tomate orgánico.

Se aplicó una encuesta a 270 personas de


Grafica 3.1: Personas que consumen
la ciudad de Cajamarca (amas de casa o tomate

encargadas de las compras de los


0%
alimentos del hogar), en los diferentes
a. Si
mercados de la ciudad.
b. No
El 100% de personas encuestadas 100%

respondieron que consumen tomate.

10
Gráfica 3.2: Tipo de Tomate que las
personas encuestadas Consumen El 57% de personas encuestadas
60% consumen tomate propio de la
50% a. Tomate que se
produce en la
región y un 36% consume tomate
Porcentaje
40% región Cajamarca
b. Tomate traído traído de otras partes del país. Y un
30% de otras regiones
del Perú 7% consume respondió que
20% c.Cualquiera de las
10%
dos consume cualquiera de las dos
0% opciones anteriores.
Alternativas

Respecto al consumo de tomate en


Gráfico 3.3: De qué manera
5% consumen el Tomate:

26% 40%

29%

a. Ensalada b. Aderezo

diferentes presentaciones, se conoció personas consume el tomate en

mediante la encuesta que el 40% de ensaladas, y en menor proporción en


aderezos y salsa.

Gráfica N° 3.4: Porcentaje de


Con respecto al consumo de Personas encuestadas que Consumen
mermelada:
mermelada, se obtuvo de la
encuesta que el 98% de personas a. Si
98%
encuestadas consume mermelada y b. No
2%
un 2% no lo hacen.
1

11
También obtuvimos que un 26% de
Gráfica 3.5: Frecuencia de Consumo de
Mermelada: personas lo consumen
semanalmente, de los encuestados
e. Nunca
afirmó que y un 28% una vez cada
d. Una vez cada dos meses

c. Mensualmente
dos meses; el consumo quincenal de
b. Quincenalmente mermelada es menor, una pequeña
a. Semanalmente proporción de personas nunca la
0% 10% 20% 30% 40% consumen.

Se preguntó a los encuestados: Si hubiera en Gráfico 3.6: Personas que


Cajamarca una empresa que produce y comprarían Mermelada de
Tomate Ecológico:
comercializa mermelada de tomate 0%
ecológico ¿usted compraría?, como
a. Si
resultado obtuvimos que un 99.6 % de 100% b. No
personas encuestadas si compraría este
producto. Un 0.04 % respondió que no.

Gráfica 3.7: ¿Dónde le gustaría adquirir la Poco más del 50% de personas
mermelada de tomate ecológico?
preferirían comprar el

60% producto en tiendas


40%
20% mayoristas, un 39% en
0%
a. b. c. d. Bodegas y una pequeña
Bodeg Mini- Tienda Otros
as market s proporción de 9% la
Mayo…
Porcentaje 39% 9% 52% 0% compraría en mini-markets.

Al preguntar a los encuestados acerca de los criterios que toman en cuenta al comprar
mermeladas, pudimos conocer que poco más de un 38% toman en cuenta el sabor,
un 23.3% el precio, y en menos proporción toman en cuenta los insumos usados, la
promoción, el servicio, etc.

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Gráfico 3.8: Criterios que toma en cuenta para comprar mermeladas
(de acuerdo a su importancia)

f. Otros 0.4%

e. Sabor 38.1%

d. Insumos 12.0%

c. Promoción 11.1%

b. Servicio 15.1%

a. Precio 23.3%

La mayoría de encuestados preferirían obtener la mermelada de tomata en un


envase de vidrio.

Gráfico N° 09: En qué tipo de envase le gustaría adquirir


mermelada de tomate:

1% 8% 0%

91%

a. De vidrio b. De plástico c. En sachet d. Otros

Se pudo conocer también que la mayoría de personas compra la mermelada


Fanny de 1kg a un precio de S/. 10 seguido de la mermelada Gloria de 320g en
envase de vidrio a un precio de S/. 4.50.

gráfico 3.10: precio al que usualmente las personas


adquieren mermelada de otras frutas:
30.0%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0%
5.0%
0.0%
1
a. S/. 12 1kg Fanny 26.7%
b. S/. 9 800 gr Fanny 18.1%
c. S/. 7 340 gr gloria 15.2%
d. S/. 5.50 320 gr gloria 24.9%
e. S/ 1.20 sachet Fanny 6.5%
f. S/. 1.50 sachet Gloria 8.7%

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De los 270 encuestados solo un 1% no está de acuerdo con el precio al que suele
consumir la mermelada.

Gráfico 3.11: ¿Considera adecuado el precio de


mermelada que consume?
1%

a. Si b. No

99%

Los encuestados tienen conocimiento de los diversos sabores de mermelada que


existen, mediante las bodegas a las que frecuentan (50.4%), por la televisión (48.9%),
por publicidad en la radio (0.7%).

Gráfica 3.12: ¿en qué medios se ha enterado que existe


mermelada de diversos sabores?

60.0%
Axis Title

40.0%
20.0%
Alternativa
0.0%
a. Radio b. c. d. e. Otros
Televisió Bodegas Periódico
n
Alternativa 0.7% 48.9% 50.4% 0.0% 0.0%

También será necesario utilizar un método cuantitativo a través del estudio de


mercado en el cual habrá una segmentación, mercado potencial, mercado objetivo, y
mercado disponible.

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3.1.3.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Para proyectar la demanda, se utilizó el método del mercado, cuyo proceso fue
el siguiente:

Segmentación:
 Segmentación Geográfica: Distrito de Cajamarca. Área Urbana.

 Segmentación demográfica: Familias del distrito (Amas de casa o


encargados(as) de las compras de la canasta familiar para el hogar).

De acuerdo con el último censo XII Población, 2017 INEI; el distrito de


Cajamarca cuenta con 218,741 habitantes y, el número promedio de miembro
de una familia es de 6. Es decir 36 457 familias

Determinación de la cantidad de familias y su consumo promedio de


mermelada:

En el distrito existen, 218,741/6 = 36, 4571 familias de Las cuales, el 98%


consumen mermelada; es decir 36, 457*0.98 = 35 728 (demanda potencial).

El 99.6% afirmó que compraría mermelada de tomate ecológico, y representa


35 728 *0.996 = 35 585 familias (demanda dirigida). Se muestra a
continuación en el cuadro 3.3

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CUADRO 3.2. Determinación de la demanda por familias
total de familia en FAMILIAS QUE NO
DEMANDA DEMANDA
el distrito de COMPRARÍAN EL
POTENCIAL DEMANDA NO DIRIGIDA
Cajamarca 98% AFECTADA 2% 99.6% PRODUCTO 0.4%

36,457 35,728 729 35,585 143

 En la encuesta del gráfico 3.5 frecuencia de consumo y del gráfico


3.10 el consumo de acuerdo a la presentación en cantidad, al que
usualmente las personas adquieren mermelada, tenemos lo siguiente:

 De 1 kg, (27.6%); cada dos meses


 De 800g, (18.1%): mensualmente
 De 340g, (15.2%); quincenalmente
 De 320g, (24.9%); quincenalmente
 De 120g, (6.5%); semanalmente
 De 150g, (8.7%); semanalmente

TABLA 3.2 : Consumo de mermelada según encuestas.


% de Consumo Frecuencia Miles de kg/año
Familias
respuestas en kg anual consumidos
35728 0.267 1 6 57,236
35728 0.181 0.8 12 62,081
35728 0.152 0.34 24 44,314
35728 0.249 0.32 24 68,323
35728 0.065 0.12 52 14,491
35728 0.087 0.15 52 24,245
total 270,691

Fuente: encuesta aplicada


Elaboración: Grupo de trabajo

16
En la tabla 3.2. se toma la demanda potencial de las familias que de 35 728
consumen mermeladas de otro tipo. El total de kg de mermelada consumida
por año sin el proyecto es de 270, 691 kilogramos.

TABLA 3.3 Demanda dirigida


Demanda potencial en Demanda de en Demanda en sachets
kilogramos envase de vidrio 91% 9%
270,691 246,329 24,362

En la tabla 3.3. De la demanda potencial en familias, su consumo es de 270


691 kg que consume mermelada de otro tipo, de las cuales el 91% consume en
presentación de envase de vidrio y 9% en sachets.

TABLA 3.4. Demanda considerada en el proyecto


ENVASE DE 1 ENVASE DE demanda
Demanda dirigida Kg 85% 320 gr 15% objetivo 5%
246,329 209,380 36,949 12,316

En el proyecto de mermelada de tomate la demanda dirigida es de 246,329 kilos


al año, pero debido a las restricciones que cuenta el proyecto, para que opere
es decir la demanda objetivo será solamente el 5% de la demanda dirigida es
decir 12,316 kilos al año para el 2019.

TABLA 3.5. demanda según presentación


demanda envase de 1 envase de 320
objetivo kg 85% gr 15%
12,316 10,469 1,847

En la tabla 3.5 según la encuesta aplicada el 85% de las familias desean consumir envases
de vidrio de 1 kilo y el 15% en envases de 320gr.

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TABLA 3.6. Proporción de crecimiento de las ventas en kg de mermelada
Años 1 2 3 4 5 6
Tasa de 0
1.2% 2.4% 3.6% 4.8%% 6%
crecimiento

La producción de mermelada crecerá a una tasa de crecimiento de la


población, incrementándose al 1.2% anualmente.

TABLA 3.7. Proyección de la demanda de mermelada de tomate


ecológico.

% de
crecimiento kg de
Años
de las ventas producto
Envase de 1 Envase de
en kg kg 320 gr
2020 - 12,316 10469 1847
2021 1.20% 12,464 10595 1870
2022 2.40% 12,763 10849 1915
2023 3.60% 13,223 11239 1983
2024 4.80% 13,858 11779 2079
2025 6.00% 14,689 12486 2203
Fuente: encuesta aplicada
Elaboración: Grupo de trabajo.
Para proyectar la demanda del proyecto se ha tomado en cuenta el número de familias
que consumen mermeladas de otro tipo y la cantidad en kilogramos que consumen
estas familias al año y también la demanda objetivo del proyecto mermelada de
tomate ecológico.

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Gráfico 3.13 Demanda proyectada de mermelada de tomate ecológico

Demanda proyectada para los 5 años


16000 14,689
13,223 13,858
14000 12,316 12,464 12,763
Kg de produsto

12000
10000
8000
6000
4000 2020 2021 2022 2023 2024 2025
2000
0
1 2 3 4 5 6 7 8
años

Años kg de producto

3.1.4 VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA


Las variables que afectan a la demanda son:
 Precio del producto: de sus sustitutos y complementarios: Pues si se pone
un precio muy elevado al consumo las familias pueden elegir comprar otra
marca de mermelada o elegir un bien sustituto, como mantequilla, queso, etc.
 Renta personal: En ingreso personal de las familias podrá impulsarlas a
comprar este nuevo producto que no pertenece a sus alimentos usuales, pero su
ingreso le favorece a poder consumirlo.
 Demográficos: (ingresos, edad, nivel educativo, grupo social, etc)
 Gustos y preferencias de los consumidores.

 La demanda futura: en el gráfico 3.13 se identifica un crecimiento en la


demanda en los años siguientes, por lo que es importante prever un tamaño de
planta e insumos para atender la demanda total.

19
3.2 ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

Para elaborar el producto final, el insumo principal es el tomate orgánico, el cual se


produce todo el año, bajo el sistema de invernaderos en la región Cajamarca. Otros
insumos como el azúcar, canela y clavo de olor, son adquiridos en los mercados de
abastos.
A continuación, se muestran los insumos, materia prima y activos que serán
adquiridos en el mercado local; así como los proveedores a los cuales se les adquirirá.

CUADRO 3.3: Mobiliario, Materia Prima e Insumos

ACTIVOS MATERIA PRIMA Y/O


INSUMOS
Menaje (cocina  Tomate
implementada)  Canela
 Platos  Clavo de olor
 Vasos  Indumentaria para
 Ollas personal
 Mesas materiales para la
Mobiliario presentación del
 Mesa de trabajo producto
 Estantería
 Escritorio  Envase de vidrio
 Sillas comunes  Etiquetas
 Una
computadora

3.2.1 DISPONIBILIDAD ACTUAL Y POTENCIAL DE INSUMO

El proveedor principal del insumo requerido (tomate ecológico) se localiza en la


provincia de Hualgayoc – Bambamarca.

20
La asociación que proveerá una parte de su producción de tomate es ¨ vida sana
¨ y acuerdo a la demanda futura, se cuenta con la misma asociación a vender toda
su producción de tomate, así mismo hay otras asociaciones que también están de
acuerdo a proveer su producto (tomate).
La materia prima y materiales requeridos se adquirirán en:
Mercado Mayorista, Para la adquisición de azúcar y otros aditivos a precios y
cantidades adecuadas.

Tienda Mayorista de productos de vidrio, para la adquisición de frascos de un


1 kilogramo y de 320 gr. En lo cuales ira la mermelada de tomate.

Según las políticas del proveedor el precio del tomate ecológico tiene variaciones
durante el año, desde S/3.00 por kg a S/ 2.50 por kg.; o viceversa.
Es necesario precisar que, en los meses de julio, agosto y septiembre son las
épocas donde la cantidad de agua reduce y esto afecta a la producción de tomate
viéndose incrementado el precio en el mercado (no baja de S/ 4.00 por kg).
3.2.2 CONDICIONES DE CRÉDITO Y POLÍTICAS DE DESCUENTO

Al inicio la compra del tomate (insumo principal), será al contado. Más adelante,
para la ampliación de la producción se tomarán medidas respecto a la adquisición
al crédito.

De acuerdo al contrato de compra con la empresa que proveerá el tomate


ecológico, y teniendo en cuenta que durante el año los precios varían, se ha
establecido un acuerdo, que el precio promedio fijo al que nos van a vender será
de S/ 3:00 por kilogramo.

3.2.3 PLAZO DE ENTREGA

La asociación entregará el tomate los días lunes. Será la cantidad requerida,


para procesar la mermelada y, para abastecer el mercado durante la semana
anticipada.

21
3.2.4 PRODUCTOS SUSTITUTOS

La mermelada de tomate tiene muchos sustitutos, dado que existen diferentes


variedades, sin embargo, encontramos que la mayoría de encuestados
consumen tomate y están interesados en adquirir mermelada de tomate
ecológico.

3.2.5 DURACIÓN

 Según los productores de tomate, la duración promedio de este producto es


de una semana, tiempo en el cual se considera apto como insumo para elaborar
mermelada de tomate.

 El resto de insumos tienen una duración mayor a una semana por lo que no
existiría problema para su utilización en la preparación de la mermelada.

3.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL MERCADO DE LA COMPETENCIA

El producto mermelada de tomate ecológico es un producto nuevo por ende no existe


en el distrito de Cajamarca una empresa dedicada a la producción de mermelada de
tomate, y no hay empresas formales y propias que se dedique exclusivamente a la
producción de otro tipo de mermeladas en la localidad, pero cabe resaltar que ferias
en las cuales se presentan mermeladas artesanalmente.

Según la encuesta aplicada las familias consumen mermeladas de la marca Fanny,


Gloria son las más reconocidas en el mercado, pero estas empresas que producen
mermeladas en su mayor cantidad son de fresa y utilizan químicos que puede afectar
la salud con exceso de consumo.

22
3.3.2 COMPETENCIA PASADA Y PRESENTE

Son aquellas empresas que ofrecen los productos sustitutos como mermeladas de
diferente sabor, y que están relacionados con la mermelada de tomate ecológico, que
se pretende ofrecer con la elaboración de este proyecto. Estas empresas productoras
son Gloria, Fanny, las cuales ofrecen a los consumidores una gama de productos con
diferente presentación. De acuerdo, a la revisión de información registrada,
observación en los puestos y tiendas donde se ofrecen estos productos sustitutos, así
como también, aspectos consultados en la encuesta a los consumidores, se obtuvo
información sobre precios
El proyecto de mermelada de tomate ecológico no presenta competencia presente, ni
tampoco local.

3.3.3 VARIABLES QUE AFECTAN A LA COMPETENCIA

Las empresas competidoras tienen variables que les afectan directamente o


indirectamente haciendo que tengan fallas o irregularidades en el producto por lo que
son aprovechadas por los otros competidores, las variables que más afectan a la
competencia son:
 La calidad del producto
 El precio del producto
 Los insumos que se utilizan para hacer el producto
 La cantidad del envase
 Los lugares de venta del producto
 El carácter del mercado y de la demanda
 La competencia
 Revendedores
 Gobierno
 Objetivos mercadotécnicos

23
3.3.4 COMPETENCIA FUTURA

La competencia futura del proyecto mermelada de tomate ecológico es que al


lanzarse al mercado puede que otras empresas decidan utilizar el insumo
principal (tomate ecológico) para elaborar también mermelada de tomate, sin
embargo, podría darse con diferentes presentaciones, teniendo como resultado
disminución de la demanda del proyecto provisto para el año 2019.
3.4 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN:

3.4.1 DECISIONES SOBRE PRODUCTO:

 Este producto de mermelada de tomate orgánico tendrá una etiqueta a través


de la cual se describirá con claridad los insumos con los cuales ha sido
elaborado el producto así mismo los beneficios que este contará por el mismo
hecho de ser elaborado por el insumo principal que es orgánico(tomate)
 Tendrá en la etiqueta una foto del insumo principal así mismo del producto
es decir la mermelada de tomate orgánico.
 De acuerdo a las encuestas aplicadas a diferentes tipos de personas, la
mayoría ha optado a adquirir mermelada de tomate en vidrio.

 El producto de mermelada de tomate contara con su vida útil de un mes por


el mismo hecho de que no se utilizara ningún tipo de químico, también
permitiendo que el consumidor pueda consumir un producto fresco y que no
le cause ningún daño.

3.4.2 DECISIONES SOBRE PRECIO

Las diferentes cantidades y presentaciones de mermelada de tomate tendrán


los siguientes precios. Que en el cuadro 7.4 del capítulo 7 se determina.

24
CUADRO 3.9: Precios de la mermelada de Tomate Ecológico
Precios de mermelada
de tomate
1 kilogramo 10 soles
½ kilogramo 5.00soles
320 gramos 4. 00 soles
150 gramos 2.10 soles
120 gramos 1.50 soles

Precio de venta = Coste total unitario + Margen de beneficio sobre el coste

Para la producción de mermelada de tomate ecológico en el proyecto, se enfoca


en los envases de un kilogramo y en envases de 320 gramos, sin embargo, si
existe la posibilidad de producir en cantidades de ½ de kg y en menor cantidad,
el precio de venta será el descrito en el cuadro anterior 3.4.

3.4.3 DECISIONES SOBRE DISTRIBUCIÓN:

El sistema de distribución para el producto mermelada, será a través de la venta


directa en el centro de producción y atención (Jr. Amalia Puga 101). También
se ofrecerá a los diferentes distribuidores, tiendas, bodegas, mini Mark, en los
que el consumidor tenga acceso. Se utilizará transporte público, para realizar
la distribución por pedidos.

Según la encuesta aplicada, la mayoría de consumidores el 52% prefieren


comprar en tiendas mayoristas, debido a que adquieren la mayoría de sus
víveres, en un 39% les gustaría adquirir en bodegas por la cercanía de sus
viviendas. Se tomó la decisión, que la distribución del producto será
mayormente a las tiendas mayoristas, y en menor proporción se distribuirán en
bodegas.

25
3.4.4 DECISIONES SOBRE COMUNICACIÓN

Los encuestados tienen conocimiento de los diversos sabores de mermelada


que existen, mediante las bodegas a las que frecuentan (50.4%), por la
televisión (48.9%), por publicidad en la radio (0.7%). Por lo tanto, en estos dos
medios de comunicación es necesario dar a conocer sobre la existencia del
producto mermelada de tomate, así como también los mensajes de publicidad
tendrán énfasis en el insumo que es tomate ecológico.

CAPITULO IV:

ESTUDIO TÉCNICO

OBJETIVO

 Evaluar, la posibilidad técnica de la elaboración de mermelada de tomate; así


como analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización óptima, los equipo,
las instalaciones y la organización requeridos para realizar la producción.

4.1 PROCESO Y TECNOLOGÍA

4.1.1 PROCESO

4.1.1.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN

a. Operaciones generales

 Recepción y almacenamiento de tomate, materias primas en general.

 Selección del tomate en una banda, misma en la que se realiza un lavado


con agua en aspersión.

 El tomate pasa directamente a un tanque de acero inoxidable para escalde


a 60°C durante 5 minutos. El escalde consiste en un bañado del tomate con

26
agua caliente para quitar impurezas y suciedad de la superficie para
descamar la cascara.

 Posteriormente el tomate pasa por una banda a una mesa para el troceo
(cortar el tomate en trozos pequeños)

 De aquí pasa por fuerza de gravedad a un tanque para mezclar el tomate,


azúcar, agua y demás ingredientes durante cinco minutos hasta homogenizar
perfectamente.

 Cocción de la mezcla.

 Del tanque pasa a la envasadora, donde la mezcla se envasa en trozos de


1 kg (vidrio) y de 320 gramos (Vidrio).

 A continuación, se junta un lote de frascos, cuyo número es variable, y


se mete a una esterilizadora, se enfría con un ventilador hasta unos 35-40°C.

 Luego pasa una etiquetadora.

 Posteriormente los frascos se colocan en cajas de cartón con capacidad


de 12 frascos por caja.

 Por último, las cajas con frascos se acomodan en el almacén de


productos terminados.

27
b. ¿Cuánto se desea producir?
demanda
objetivo
5% mensual diario semanal

12,316 1,026 34 239

El proyecto producirá 12 316 kilogramos anualmente, es decir


mensualmente 1026 kilos, pero se producirá tres veces por semana; es decir
que cada vez es de 79 kilos.

c. Restricciones
En la demanda dirigida se identificó 246 329 kilogramos anual de mermelada
mensuales, sin embargo, solo se producirá el 5% del total es decir solo 12 316
kilogramos anuales, por restricciones financieras, infraestructura y no contar
con la tecnología adecuada que permita producir a escala, lo que impide
cumplir con toda la demanda dirigida.

d. Turnos de trabajo y días a la semana de producción.


Se trabajará dos turnos al día, tres días a la semana.

e. Operaciones que se van a automatizar


Las operaciones que se deciden automatizar son: mezcla en tanque, mediante
un girador mecánico; envasado y tapado; y esterilizadora. El resto de proceso
será manual.

28
f. Rendimiento de la materia prima en el proceso

CUADRO 4.1 Insumo y cantidades para la preparación de


mermelada de tomate ecológico.
1 kg de mermelada contiene
600 gramos de tomate ecológico
100 gramos de azúcar
2.3 gramos de pectina
2.3 gramos de ácido cítrico
0.14 de conserva natural
10 gramos de Canela
200 ml de agua

4.1.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Símbolos:
Operación: significa que se efectuará un cambio o transformación en
algún componente del producto, ya sea por medios físicos, mecánicos o
químicos, o la combinación de cualquiera de estos tres.
Transporte: Acción de movilizar de un lugar a otro algún elemento en
una determinada operación o hacia algún punto de almacenamiento.
Demora: se presenta cuando existen cuello de botella en el proceso y
hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente. En otras
ocasiones, el propio proceso exige una demora.
Almacenamiento: tanto de materia prima, producto en proceso y
producto terminado.
Inspección: es la acción de controlar que se efectúe correctamente una
operación, un transporte o verificar la calidad del producto.
Operación combinada: cuando se efectúan simultáneamente de las
acciones mencionadas. (Urbina, 2001)

Figura 4.1 diagrama del flujo del proceso

29
Inicio
elaboración de la mezcla de todos los ingredientes para obtener la
mermelada de tomate.

3 min inspección de defectos, envases rotos, falta de insumos.

5 min espera al transportador

10 min transporte al almacén de productos terminados

6 min lugar de almacenamiento de la mermelada de tomate, hasta la distribución


al consumidor final.

4.1.2 TECNOLOGÍA

4.1.2.1 IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS TECNOLÓGICAS

Se identificaron dos alternativas para elaborar el producto, la primera, basada en


la combinación de operaciones efectuadas con máquinas herramientas,
mobiliario y equipos en general, y la segunda en forma manual.

4.1.2.2 SELECCIÓN DE TECNOLOGÍA

Las operaciones que se deciden automatizar son:


 mezcla en tanque,
 mediante un girador mecánico,
 envasado y tapado,
 esterilizadora.

30
4.1.3 BALANCE DE REQUERIMIENTOS

4.1.3.1 TERRENO Y CONSTRUCCIÓN


En el proyecto no se considera la adquisición de terrenos, por tanto, la no
construcción; sin embargo, si se considera el alquiler

4.1.3.2 Vehículos, maquinarias, equipos, herramientas, mobiliario,


menaje.

TABLA 4.1: Especificación de equipos

ITEMS CANTIDAD (unidades)


ALQUILER
Vehículo 1
Local 1
MAQUINARIA
Mezcladora 1
Envasadora 1
Esterilizadora 1
Perol de cobre 1
HERRAMIENTAS
Mesa de trabajo 1
Sillas 8
MOBILIARIO
Computadora 1
Escritorio 1
Estantería metálica 1
MENAJE

Cuchillos, implementación de cocina


Cocina industrial 1

31
4.1.4 Especificación de las materias primas e insumos por envase de un kg

TABLA 4.2. Especificación de materia prima

ITEM Unidad
MATERIALES DIRECTOS
Tomate 600 gr
azúcar 100 gr
pectina 2.3 gr
Conserva natural 2.3 gr
Canela y clavo de olor 10gr
MATERIALES INDIRECTOS
Etiqueta 1
Envase de vidrio 1

4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa

Para la cantidad que se ha previsto producir se necesitará 5 personas


TABLA 4.3. Requerimiento de personal
TRABAJADORES CANTIDAD
Jefe de producción 1
Operadores 5

4.1.6 Requerimiento de factores indirectos de fabricación

CUADRO 4.2. Requerimiento de factores indirectos


Elementos indirectos
 1 personal de limpieza
 Agua
 Luz
 Mantenimiento de equipos

32
4.1.7 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
CUADRO 4.3. programa de producción
Producción de mermelada de tomate ecológico Mensualmente
3 veces por semana 12 veces al mes

4.1.8 Programa de compras de insumos y materia prima


CUADRO N° 4.4: programa de compra de insumos
INSUMOS Y MATERIA PRIMA TIEMPO
 Tomate ecológico Semanalmente
 Azúcar Quincenalmente
 Ácido cítrico Quincenalmente

 Canela Quincenalmente

 Clavo de olor Quincenalmente

 Pectinas Quincenalmente
Semanalmente
 Conserva natural

4.2 TAMAÑO DEL PROYECTO

Respecto a resultados obtenidos por las encuestas, nuestra capacidad de producción


será la siguiente:

CAPACIDAD DEL PROYECTO


 Producción mensual promedio: 1026 kg mensuales.
 Producción Semanal: 239 kg semanales.
 Producción diaria promedio: se producirá 3 veces a la semana 79 kilos .
4.2.1 Determinación del tamaño

4.2.1.1 Criterios de determinación

 Tamaño y mercado: El segmento del mercado se ha determinado de acuerdo


al estudio de mercado, el cual determina que el 99.6% de los consumidores

33
prefiere adquirir la mermelada de tomate. También se ha determinado que el
número de unidades mínimas a producir en primera instancia será de 1026 kg
mensuales y 79 kg tres veces por semana. En conclusión, se estarán
produciendo 872 kilogramos en envases de un kilo mensualmente, y los otros
153 kilogramos se comercializarán en frascos de vidrio de 320 gramos.

 Se tiene en cuenta la capacidad de la planta que se va a instalar, evitando


tener maquinaria sub-utilizada que genera mayores costos.

 Disponibilidad de insumos y servicios públicos: Para cumplir con el plan de


producción que se elaborara más adelante, es necesario contar con los
proveedores necesarios que garanticen el suministro de las materias primas,
para ello se ha elaborado un listado con los posibles proveedores que atenderán
las necesidades de la empresa.

CUADRO 4.5: Proveedores de Tomate ecológico

Proveedor de Tomate Promedio de compra Capacidad promedio del


Ecológico semanal proveedor semanal
Asociación “Vida Sana”
Hualgayoc- 75kg semanales 300 semanal
Bambamarca

4.2.2 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada durante el horizonte de


proyección.

La bodega debe contar con un área de 180 metros cuadrados según las
necesidades establecidas en distribución y ubicación de la maquinaria y
equipos, además dichas instalaciones físicas deben tener baños adecuados y
áreas flexibles.

34
Los factores que se determinan para la realización de la evaluación del tamaño
y la localización son los siguientes:

 Facilidad de acceso a mercados: Este índice porcentual corresponde al


25% ya que para la distribución del producto es de vital importancia el acceso
a los canales de distribución ya establecidos con el fin de tener contacto directo
con los clientes.
 Facilidad de acceso a proveedores: Corresponde al 20% con el objetivo
de evitar la acumulación de inventarios, el fácil acceso de los proveedores a las
instalaciones de la empresa facilita la disponibilidad directa de materias primas
e insumos.
 Servicios públicos: El porcentaje de importancia es del 15%, referido al
servicio y local adecuado donde se brinde el servicio, porque las actividades
requieren de los servicios públicos de agua, gas, luz y teléfono para desarrollar
el proceso productivo en forma eficiente.
 Seguridad del sector: Porcentaje de importancia de un 15%. Para la
empresa es necesario que el sitio en donde se ubicaran las instalaciones sea
seguro con el fin de preservar su inversión, evitando pérdidas por hurto y
accidentes que puedan llegar a interrumpir las actividades.
 Vías de acceso: La accesibilidad a la planta es un factor primordial en el
desarrollo de la actividad de distribución y comercialización del producto
facilitando la entrega oportuna y satisfacción al cliente.

4.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

El centro de producción y comercialización de mermelada de tomate se ubicará en Jr.


Amalia Puga 101 como centro de atención principal. Para la correcta decisión de
localización se realizó un análisis exhaustivo de factores tangibles e intangibles que
intervienen en esta, con la finalidad de producir los resultados óptimos o indicar la
mejor de las alternativas, por lo que lo ideal para localizar una empresa es aquel donde
se encuentre los materiales, se pueda realizar el proceso y puedan distribuir los
productos con el mínimo costo total o inconveniencias.

35
Lo que se quiere llegar a realizar con el producto es lograr establecer un local en un
punto céntrico de la ciudad, pero también lograr distribuir el producto a bodegas,
mini-markets, tiendas mayoristas, etc.

4.3.1 Macro localización

La empresa de “Mermelada de tomate” se ubicara en el departamento de Cajamarca,


es más accesible a la rápida recolección de materia prima para realizar el producto,
la mano de obra es eficaz y efectiva por lo que generaría empleos para la zona donde
está ubicada la empresa, los costos de los insumos serán un poco menores por lo que
Cajamarca es un departamento con gran porcentaje de producción de tomate que es
el insumo principal del producto, el clima del departamento de Cajamarca es el más
adecuado para la producción del tomate.

4.3.2 Micro localización

La empresa “Mermelada de Tomate” será ubicada en la ciudad de Cajamarca por lo


que, según las encuestas realizadas, en la ciudad de Cajamarca el producto
“mermelada de tomate” tiene el porcentaje de mayor aceptación por sus consumidores
dispuestos a comprar el producto, hay mayor comercialización y poca competencia
con respecto al mismo producto, no hay barreras de entrada en el mercado.
Como empresa, se ha investigado y averiguado por si existe alguna empresa
productora de mermeladas por lo que no se ha encontrado futuros competidores en la
localidad.
Como empresa, se ha investigado y averiguado por si existe alguna empresa
productora de mermeladas por lo que no se ha encontrado futuros competidores en la
localidad.

36
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES

OBJETIVO

 Determinar los aspectos relevantes de las normas legales que implican el


desarrollo del proyecto.
 Determinar la forma societaria y la organización de la empresa para que opere
adecuadamente con todos los permisos requeridos por ley.

5.1. FORMA SOCIETARIA

Según la Ley General de Sociedades vigente, Ley N° 26887, se considera la forma


societaria que mejor se adecúa al proyecto: SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITA (S.R.L), según el Art. 283, En la Sociedad Comercial
de Responsabilidad Limitada el capital está dividido en participaciones iguales,
acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en títulos valores, ni
denominarse acciones. Los socios no pueden exceder de veinte y no responden
personalmente por las obligaciones sociales.
Artículo 285.- Capital social, El capital social está integrado por las aportaciones de
los socios. Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del
veinticinco por ciento de cada participación, y depositado en entidad bancaria o
financiera del sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
Artículo 286.- Formación de la voluntad social La voluntad de los socios que
representen la mayoría del capital social regirá la vida de la sociedad.
Artículo 287.- Administración: gerentes La administración de la sociedad se encarga
a uno o más gerentes, socios o no, quienes la representan en todos los asuntos relativos
a su objeto.
Artículo 288.- Responsabilidad de los gerentes Los gerentes responden frente a la
sociedad por los daños y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o
negligencia grave.
Artículo 289.- Caducidad de la responsabilidad La responsabilidad civil del gerente
caducó a los dos años del acto realizado u omitido por éste, sin perjuicio de la
responsabilidad y reparación penal que se ordenara, si fuera el caso.

37
5.2. PATENTES Y LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

a. Patentes
Para la elaboración de mermelada de tomate ecológico, no se presenta restricción por
patente ya que es un producto nuevo o no muy conocido en el mercado cajamarquino.

b. Licencias de funcionamiento
Licencia de funcionamiento definitiva o temporal (A)
Requisitos generales para todos los establecimientos:
1. Formulario gratuito de solicitud de declaración jurada de licencia de
funcionamiento que incluya: - N° de RUC y N° de DNI o carné de extranjería del
solicitante. - N° de DNI o carné de extranjería del representante cuando actúen
mediante representación (persona natural) o del Representante Legal (persona
jurídica)
2. Carta poder del representante con firma legalizada (persona natural) o vigencia de
poder del representante legal (persona jurídica), de ser el caso.
3. Pago por derecho de tramitación.
4. Requisito específico según el área del establecimiento: I.- Hasta 100m2 o
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad en Defensa Civil.
(cajamarca, s.f.)

5.3. LEGISLACIÓN LABORAL

Tipo de contrato a tomar en cuenta: contrato a plazo fijo o determinado. En este caso,
empleado y empleador acordarán que el vínculo laboral solo sea por un tiempo
determinado, para ejercer una actividad o necesidad especifica. Hay tres subdivisiones en
este tipo de contrato, el tipo de contrato considerado es el temporal, que se puede dar por
lanzamiento o inicio de actividad.
5.4. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
El régimen que mejor se adecua al funcionamiento de la empresa es:
REGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RG)

38
El Régimen General está dirigido a personas naturales y jurídicas que generen rentas de
tercera categoría. La adopción de este Régimen puede realizarse en cualquier momento
del año si el contribuyente proviene del RUS o del RER, o con la inscripción en el RUC
de ser el caso, en el mes en que inicie actividades.
Este Régimen comprende los siguientes impuestos: IGV: (18%) de las ventas mensuales
con derecho a deducir el impuesto pagado e compras (Crédito Fiscal).
Impuesto a la Renta (30%)
Impuesto Selectivo al Consumo: Sólo si estuviera afecto.
Contribuciones al ESSALUD: 9%
Los contribuyentes del RG deben realizar un pago mensual del Impuesto a la Renta de
acuerdo a dos métodos establecidos: el método de coeficientes y el método del 2% de
los ingresos netos. Estos sistemas son obligatorios ya que cada contribuyente deberá
determinar cuál le corresponde aplicar.
Método del Porcentaje del 2%:
A este método sólo pueden acogerse aquellos contribuyentes que inician sus actividades
o que no hubieran tenido que pagar impuesto a la renta en el ejercicio anterior. El
impuesto se determina aplicando el 2% sobre los ingresos netos del mes. (PANTIGOSO
VELLOSO DA SILVEIRA, s.f.)

5.5. LEGISLACIÓN AMBIENTAL

El proyecto tiene una importante contribución a reducir los efectos contaminantes, ya que
el insumo principal es el tomate ecológico, la producción de este insumo reduce el uso de
químicos que pueden afectar la productividad del terreno a largo plazo, además que el
tomate es un insumo nutritivo y adecuado para la salud.
 Ley 836/80, de Código Sanitario.
Capítulo I – Del saneamiento ambiental, de la contaminación y polución.
Artículo 66.- Queda prohibida toda acción que deteriore el medio natural, disminuyendo
su calidad, tornándolo riesgoso para la salud.
Artículo 67.- El Ministerio determinará los límites de tolerancia para la emisión o
descarga de contaminantes en la atmósfera, el agua y el suelo y establecerá las normas a
que deben ajustarse las actividades laborales, industriales, comerciales y del transporte,
para preservar el ambiente de deterioro.

39
Artículo 68.- El Ministerio promoverá programas encaminados a la prevención y control
de la contaminación y de polución ambiental y dispondrá medidas para su preservación,
debiendo realizar controles periódicos del medio para detectar cualquier elemento que
cause o pueda causar deterioro de la atmósfera, el suelo, las aguas y los alimentos.

5.6. OTROS ASPECTOS LEGALES


 La formalización de la relación con los proveedores.
5.7. FLUJOGRAMA DE LA ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y DE LOS
TRÁMITES LEGALES PARA SU IMPLEMENTACIÓN.
Gráfica 5.1 Flujograma de la organización de la empresa

Sociedad comercial
de responsabilidad
limitada S.R.L

Gerente general
o administrador

N° de socios

Cuadro 5.2 Flujograma de los trámites legales

requerimiento

Licencia de funcionamiento si

15 días proceso

no

desistimiento

si
Inicio del proceso productivo

40
CAPITULO VI: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

OBJETIVO
 Determinar la organización que tendrá la empresa de producción y distribución
de mermelada de tomate orgánico.
 Determinar cuáles serán las funciones y tareas que tendrá, cada uno de los
diferentes gerentes que contará la empresa, para que la empresa de producción y
distribución de mermelada de tomate orgánico funcione adecuadamente.

5.1. Organigrama funcional

Gerencia

Administración Producción Comercial

Contabilidad RR.HH Operaciones Ventas

5.2. Tareas, funciones y responsabilidades

GERENCIA GENERAL.

Área con los propósitos de planear, organizar y controlar las actividades de la producción
y distribución de merleta de tomate ecológico donde se desarrollara con el objetivo de
apoyar a generar mayor rentabilidad, realizar toma de decisiones en forma oportuna y
confiable en beneficio de la operación de la empresa. Crear lineamientos de control,
análisis financiero, supervisar cumplimiento de políticas, crear sinergia con las demás
áreas operativas para lograr el objetivo.

41
GERENCIA DE CONTABILIDAD

Área con responsable por la contabilización y cierre mensual de Estados Financieros, por
el análisis de Estados Financieros y el control contable de las operaciones de la empresa.
Supervisa el cumplimiento de las tareas administrativas contables, análisis y control de
costos industriales. Maneja las relaciones con auditores externos y a los organismos de
fiscalización y control. Puede supervisar varios departamentos o secciones. Reporta al
máximo responsable del área. Supervisa la correcta gestión de la tesorería, asegurando el
correcto control, contabilización. Con el fin de que la producción y distribución de
mermelada de tomate tenga que estar en las condiciones adecuadas

GERENTE DE VENTAS

El objetivo principal del Gerente de Ventas es incrementar las ventas de mermelada de


tomate orgánico. Para lograr esto, tiene que saber guiar a los vendedores y proporcionarles
las herramientas necesarias para que puedan lograr sus objetivos de venta. El puesto
requiere de mucha comunicación con el equipo y de juntas frecuentes para monitorear el
avance realizado durante el periodo establecido. Por lo mismo, es importante establecer
métricas y bonos para mantener motivado al personal. También es de vital importancia
saber manejar las quejas de los clientes y buscar darles una solución rápida a sus
problemas.

 REPRESENTANTES DE VENTAS

Responsable de posicionar el producto (mermelada de tomate orgánico) dentro del


mercado de la competencia, Contactar y realizar visitas a clientes potenciales, además de
mantener y desarrollar relaciones con clientes existentes. Hacer presentaciones,
demostraciones y exhibiciones de productos muestras o catálogos, con el fin de mantener
y llevar al alta las ventas de la empresa de producción y distribución de mermelada de
tomate

 AUXILIAR DE VENTAS
Tiene funciones básicamente administrativas del área comercial de mermelada de
tomate, realizar ventas telefónicas, prospección de clientes, atención a clientes ,
administración de información comercial de precios y productos , rescate de
cartera de clientes, apertura de clientes , general clientes potenciales , asistencia a
la dirección comercial , visitas a clientes para desarrollo de venta de nuevos

42
productos, cierres de ventas, monitoreo de clientes en necesidades de servicio ,
proyección de ventas a corto plazo , estrategias de mercado para incrementar
clientes , estudio de clientes y proyección de ventas a corto plazo.

 GERENCIA DE PRODUCCIÓN

El gerente de producción es el profesional que garantizara el buen funcionamiento de la


producción de mermelada de tomate orgánico. Los gerentes de producción tienen
responsabilidad tanto en la fábrica como en la oficina. A menudo actúa como enlace entre
los administradores de la fábrica y la alta gerencia de la empresa.

OPERADORES DE PRODUCCIÓN

Participar directamente en el proceso de producción, manejar las maquinarias y


herramientas específicas y necesarias para lograr la transformación de producto,
interpretar planos, gráficos de diseño y entender los planes de producción, seguir paso a
paso las especificaciones de producción, verificar que el proceso de calidad en la
producción sea adecuado de la mermelada de tomate orgánico.

5.3. Requerimientos de mano de obra indirecta

CUADRO 6.1 Mano de obra indirecta


Mano de Persona para limpieza y desinfección
obra
Personal para reparación y mantenimiento
indirecta
Personal para comercialización

43
5.4. Requerimientos de capacitación
CUADRO N° 6.2 requerimiento de capacitación
Se realizará una vez al mes las capacitaciones a las
Capacitación personas encargadas de la producción de mermelada
de tomate orgánico

5.5. Carta Gantt

Los días de producción durante una semana esto será así como se mostrará en el cuadro
sucesivamente en el resto de semanas, durante todo el año de producción de mermelada
de tomate orgánico.

TABLA. Cronograma de Producción

Domingo Lunes martes Miércoles Jueves viernes Sábado


X x x

44
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

OBJETIVO
 Conocer los ingresos y egresos que tendrá la empresa mensualmente y
anualmente.
 Establecer los materiales y equipos requeridos para la cantidad a producir.
7.1. Estudio de las inversiones:
La inversión del proyecto estará determinada por tres grupos: activo fijo tangible,
activo fijo intangible y capital de trabajo.
7.1.1 Activo fijo tangible: Los activos fijos tangibles se muestra a continuación el
detalle de los costos de cada uno de estos:
7.1.1.1 Terreno y construcción:
La inversión que se hará, no representará un gasto en construcción, sino
más bien en el alquiler de un local comercial, que servirá como lugar de
elaboración del producto y a la vez, espacio de comercialización del
mismo.
7.1.1.2 Maquinarias: Constituirán la mayor cantidad de inversión del
proyecto, junto con el equipo y las herramientas.
TABLA 7.1: Costos de equipo, maquinaria y acondicionamiento.
INVERSIÓN FIJA Monto en soles S/
Terreno 0
Equipo y maquinaria 4335
Equipo de oficina 3900
alquiler 300
Acondicionamiento 1000
Sub-Total 9535
TOTAL 9535
Elaboración: Equipo de trabajo

45
7.1.2 Activo fijo intangible
Tiene los siguientes costos:
TABLA 7.2: Inversión Fija intangibles

GASTOS DE GESTIÓN Monto S/ (soles)


Instalación y montaje 200
Asistencia técnica 200
TOTAL 400

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Monto S/ (soles)


Asesoría, registro sanitario, registro de marca y otros 2000
TOTAL 2000

TOTAL ESTUDIO PREINVERSIÓN 2400


Elaboración: Equipo de trabajo

7.1.3 Capital de trabajo


7.1.3.1 Ciclo productivo
El ciclo productivo será de 7 días, iniciando con la recepción de la
materia prima principal (tomate ecológico), iniciando con el
procesamiento el mismo día, posteriormente se continuará los días
miércoles y viernes, llegando a producir 239 kilos semanalmente, la
distribución será los días domingos.
7.1.3.2 Método de determinación del capital de trabajo
El método empleado para la determinación del capital de trabajo es el
de Periodo de desfase (ANEXO 1) en función al costo total detallado
más adelante.
TABLA 7.4: Periodo de desfase
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO Monto en sole/
Sueldos y Salarios 61920
Materia prima e insumos 28448.4
Desembolsos Diversos 3948
Sub-total 94316.4
Total 94316.4
En el proyecto el capital de trabajo según el ciclo productivo es de
1833.9 semanalmente, y anual es de 94316.4.

46
7.2. Estudio de financiamiento
7.2.1. Financiamiento
El financiamiento va a ser tanto capital propio como capital externo es
decir con un préstamo bancario.

TABLA 7.5. Financiamiento de capital

7.2.2. Condiciones del financiamiento


El financiamiento será para un periodo de 5 años con una tasa de interés del 9.32% anual

TABLA 7.6 condiciones de financiamiento.

CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
Principal Banco x
Plazo 5 años
Tasa de interés 9.32%
Tipo de amortización S/20,657.71
(Cuota fija anual)

7.3. Estudio de ingresos y egresos

7.3.1. Ingresos del proyecto

7.3.1.1. Ingresos por ventas del producto principal


Los ingresos percibidos por la empresa serán exclusivamente por
la venta de kilogramos de mermelada de tomate, satisfaciendo el
5% de la demanda objetivo anual.

El precio de venta de cada kilogramo de mermelada de tomate


ecológico es de s/.10. En la siguiente tabla se detalla los ingresos
correspondientes para cada año del horizonte de planeamiento.

TABLA 7.7 Ingresos por ventas


año 2020 2021 2022 2023 2024
producción 12316 12402.212 12489.02748 12576.45068 12664.4858
precio 10 10 10 10 10
ingreso por venta 123160 124022.12 124890.2748 125764.5068 126644.858
7.3.1.2. Recuperación de capital de trabajo
Se recupera al final de la vida útil del proyecto.

47
7.3.1.3. Valor residual del proyecto
El valor residual del proyecto es S/. 117818.34 al final del horizonte de
planeamiento del proyecto.

7.3.2. Egresos del proyecto

7.3.2.1. Egresos desembolsables

7.3.2.1.1. Costo de materia prima, para la elaboración de 239 kilos,


mermelada de tomate ecológico semanales, en la siguiente
tabla se observa el costo de materia prima la cumplir con los
con la producción.

TABLA 7.8 Desembolso para materia prima


(S/ Unidad/total
Rubro Cantidad/Mes Precio mes) total/año S/
tomate ecológico (kg) 615.6 2.3 1415.88 16990.56
azúcar morena (kg) 102.6 2.2 225.72 2708.64
Extracto de stevia (kg) 0.513 200 102.6 1231.2
Envase 1200 0.5 600 7200
Etiqueta 1200 0.02 24 288
cajas 50 0.05 2.5 30
TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS 2370.7 28448.4
Meses 12

7.3.2.1.2. Costo de mano de obra directa


Para el proyecto de estudio se considera la participación de 4
Operario, el mismo que cubrirá la producción de 239 kilos de
mermelada de tomate ecológico.
Para el cálculo de la mano de obra se considera un sueldo de
S/930.00 por cada operador los cuales trabajaran una jornada
laboral de 8 horas diarias considerando que cada operario, al
100% de su capacidad productiva, produce 60 kilos semanales.

7.3.2.1.3. Costos indirectos de fabricación


La tabla, a continuación, muestra los costos anuales entre estos
particularmente figuran energía eléctrica, agua potable.

TABLA 7.9 Desembolsos indirectos


Detalle Monto/Mes $Monto/Año $
ENERGIA ELECTRICA 150 1800
AGUA 100 1200
TELÉFONO/INTERNET 79 948
TOTAL DESEMBOLSO 329 3948

48
7.3.2.1.4. Gastos de administración y ventas
Se ha considerado un gerente en el proyecto, el cual percibirá
un sueldo de S/1000 mensualmente, un contador con un sueldo
de S/ 300 mensual, un jefe de operación. S/. 1000, un ejecutivo
de ventas con un sueldo de S/ 1000 y cuatro operarios cada uno
con un sueldo de S/. 930.
7.3.2.2. Egresos no desembolsables

7.3.2.2.1. Depreciación

La inversión en maquinarias y equipos del proyecto es de


4335.00 con una depreciación anual de 10% proyectado para
un tiempo de 10 años, sin embargo, por motivos de espacio
solo se muestra de 5 años, el cálculo se establece a través del
costo total de los equipos requeridos, y su respectivo valor
depreciado, el cual se mantendrá por el periodo mencionado
anteriormente, la siguiente tabla permite visualizar este
concepto.

49
TABLA 7.10 Inversión en maquinaria y equipo de la
empresa

TERRENO Monto S/ (soles)


105 m^2 0
EQUIPO Y MAQUINARIA
1 Perol de cobre 800
1 cocina industrial 300
1 Termómetro digital 15
1 Horno eéctrico 80
1 Congelador Industrial 1500
equipos de seguridad 200
1 balanza 100
menaje 1040
30 Gaveta 300
TOTAL 4335

EQUIPO DE OFICINA Monto S/ (soles)


1 Escritorios 600
1 Computadfora 2500
1 impresora 800
TOTAL 3900

OBRAS CIVILES Monto S/ (soles)


construcciones y edificaciones 0
Nivelación, Acondicionamiento 1000
TOTAL 1000
TOTAL 9235

TABLA 7.11 Depreciación del activo fijo


ACTIVO FIJO VALOR S/. 2020 2021 2022 2023 2024
1. EQUIPO Y MAQUINARIA 4335 433.5 433.5 433.5 433.5 433.5
2. EQUIPO DE OFICINA 3900 390 390 390 390 390
3. OBRAS CIVILES 1000 50 50 50 50 50
TOTAL 9235 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5

7.3.2.2.2. Amortización de intangibles

TABLA 7.12 Amortización de la inversión intangible


INVERSION DIFERIDA VALOR 2020 2021 2022 2023 2024
ESTUDIO PRE-INVERSION 2400 480 480 480 480 480
TOTAL 480 480 480 480 480
50
7.4. Estados financieros básicos

7.4.1. Balance general

TABLA 7.13 Balance de general del proyecto


2019(año 0) 2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS 95016.4 0 3421.699 51261.103 68527.664 86021.557
CTAS POR COBRAR 0 123160.00 124022.12 124890.27 125764.51 126644.86
MERCADERIA 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 95016.4 123160 127443.819 176151.378 194292.171 212666.415
ACTIVO FIJO
TERRENO 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACIÓN 0 0 0 0 0 0
EQUIPO Y MAQUINARIA 4335 4335 4335 4335 4335 4335
DEPRECIACIÓN -433.5 -867 -1300.5 -1734 -2167.5
EQUIPO DE OFICINA 3900 3900 3900 3900 3900 3900
DEPRECIACIÓN 0 -390 -780 -1170 -1560 -1950
obras civiles(edificación) 1000 1000 1000 1000 1000 1000
DEPRECIACIONES -50 -100 -150 -200 -250
TOTAL ACTIO FIJO 9235 8361.5 7488 6614.5 5741 4867.5
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS CONSTI. 2000 2000 1520 1040 560 80
AMORTIZACIÓN -480 -480 -480 -480 -480
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 2000 1520 1040 560 80 -400
TOTAL ACTIVOS 106251.4 133041.5 135971.819 183325.878 200113.171 217133.915
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PRESTACIONES SOCIALES POF 0 0 0 0 0 0
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0
15% PARTICIPACION DE LOS TRAB 4123.515 4185.81018 4248.65288 4312.04739 4375.998
IMPUESTO RENTA POR PAGAR 6659.476725 6760.08344 6861.5744 6963.95653 7067.23677
DIVIDENDOS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0
IVA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 10782.99173 10945.8936 11110.2273 11276.0039 11443.2348
PATRIMONIO
CAPITAL(0.42%) 106251.4 106251.4 106623.4 106998.4 107375.4 107755.4
RESULTADOS DE EJERCICIO 0 0 15283.51 30789 46519.81 62475.11
UTILIDAD O PERDIDA DE EJERCICIO 16707.11 16959.51 17214.13 17470.98 17730.09
REESERVA LEGAL 16959.51 17214.13 17470.98 17730.09
TOTAL PATRIMONIO 106251.4 122958.5083 155825.925 172215.651 188837.167 205690.68
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 106251.4 133741.5 166771.819 183325.878 200113.171 217133.915

51
7.4.2. Estado de resultados
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos brutos (Ventas) 123160.00 124022.12 124890.275 125764.507 126644.858
Costos 28448.4 28647.5388 28848.0716 29050.0081 29253.3581
Utilidad Bruta 94711.60 95374.58 96042.20 96714.50 97391.50
Gastos operacionales
Sueldos y salarios(0,0010%) 61920 62167.68 62416.3507 62666.0161 62916.6802
Amortización 480 480 480 480 480
Depreciación 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5
Servicios básicos 3948 3948 3948 3948 3948
Total de gastos preoperacionales 67221.5 67469.18 67717.8507 67967.5161 68218.1802
Utilidad operativa 27490.10 27905.40 28324.35 28746.98 29173.32
15% utilidad de los trabajadores 4123.515 4185.81018 4248.65288 4312.04739 4375.998
Utilidad antes de impuetos 23366.59 23719.59 24075.70 24434.94 24797.32
28.5% Impuesto a la renta 6659.47673 6760.083441 6861.5744 6963.95653 7067.23677
Utilidad neta 16707.11 16959.51 17214.13 17470.98 17730.09
Reserva legal 10% 1670.71083 1695.950758 1721.41253 1747.09787 1773.00852

7.4.3. Flujo de caja


DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingreso por ventas 123160.00 124022.12 124890.27 125764.51 126644.86 127531.37 128424.09 129323.06 130228.32 131139.92
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos totales 123160.00 124022.12 124890.27 125764.51 126644.86 127531.37 128424.09 129323.06 130228.32 131139.92
Costos Variables 53448.4 53822.5388 54199.2966 54578.6916 54960.7425 55345.4677 55732.886 56123.0162 56515.8773 56911.4884
Costos Fijos 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5 25821.5
Depreciación 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5
Amortizacion de Intang. 480 480 480 480 480 0 0 0 0 0
Egresos totales -80623.4 -80997.5388 -81374.2966 -81753.6916 -82135.7425 -82040.4677 -82427.886 -82818.0162 -83210.8773 -83606.4884
Utilidad operativa 42536.60 43024.58 43515.98 44010.82 44509.12 45490.90 45996.21 46505.04 47017.44 47533.43
15% Utildad de trabajadores 6380.49 6453.68718 6527.39674 6601.62227 6676.36737 6823.63569 6899.43089 6975.75666 7052.61671 7130.01477
Utilidad antes de impuestos 36156.11 36570.89 36988.58 37409.19 37832.75 38667.27 39096.78 39529.29 39964.83 40403.42
impuestos 7954.3442 8045.59668 8137.48794 8230.02243 8323.20466 8506.79917 8601.29052 8696.4433 8792.26216 8888.75175
Utilidad despues de impuestos 28201.77 28525.30 28851.09 29179.17 29509.54 30160.47 30495.48 30832.84 31172.57 31514.67
Depreciación 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5 873.5
Amortizacion de Intang. 480 480 480 480 480 0 0 0 0
Inversión inicial -9235 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversión de reemplazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversión de Capital de trabajo -94316.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94316.4
Flujo de caja -103551.4 29555.2658 29878.7973 30204.5936 30532.6704 30863.0438 31033.9698 31368.9846 31706.3444 32046.0658 126704.565
Préstamo 79689
Interés -7427 -6194 -4846 -3372 -1761
Amortización -13231 -14464 -15812 -17286 -18897
Escudo tributario 2080 1734 1357 944 493
Flujo de financiamiento neto 79689 -18578 -18924 -19301 -19714 -20165
Flujo de caja financiero -23862 10977 10955 10904 10819 10698 31034 31369 31706 32046 126705

52
ANEXO 1: determinación Capital de trabajo

𝐂𝐎𝐒𝐓𝐎 𝐓𝐎𝐓𝐀𝐋 𝐀𝐍𝐔𝐀𝐋


𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻𝑨𝑳 𝑫𝑬 𝑻𝑹𝑨𝑩𝑨𝑱𝑶 = ∗ 𝑪𝑰𝑪𝑳𝑶 𝑷𝑹𝑶𝑫𝑼𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
𝟑𝟔𝟓
𝟗𝟒𝟑𝟏𝟔
𝐂𝐀𝐏𝐈𝐓𝐀𝐋 𝐃𝐄 𝐓𝐑𝐀𝐁𝐀𝐉𝐎 = ∗𝟕
𝟑𝟔𝟓

𝐂𝐀𝐏𝐈𝐓𝐀𝐋 𝐃𝐄 𝐓𝐑𝐀𝐁𝐀𝐉𝐎 = 𝟏𝟖𝟎𝟖. 𝟖 semanal

7.5. Estudio de ingresos y egresos


Con base en lo determinado en los Capítulos del Estudio de Mercado y Estudio Técnico,
se establecerán los presupuestos de ingresos y egresos para el horizonte de vida del
proyecto.
7.5.1. Ingresos del proyecto: Para el cálculo de los ingresos se emplea los
resultados obtenidos en la demanda del proyecto obtenido en el Estudio de
Mercado.
Los costos directos de fabricación se han determinado de acuerdo a los ingredientes
que se utilizan para un kilo de mermelada de tomate, que está el tomate ecológico,
azúcar, canela, clavo de olor, limón. Por sus respectivas cantidades y precios.

CUADRO 7.2 MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

HORAS DE
cantidad TRABAJO
MANO DE OBRA
Jefe 1 8 1000
Operarios 2 8 1860
pers. Limpieza 1 2 280
TOTAL 3140
La mano de obra está determinada por, mano de obra directa e indirecta. Son 1 jefe, 2
operarios y 1 personal de limpieza cada uno por sus respectivos sueldos.

CUADRO 7.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

El costo indirecto de fabricación está determinado por todos los equipos y maquinaria
que se utilizará para la elaboración de mermelada de tomate orgánico. Como se detalla
en el cuadro 7.3.

53
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DEPRECIACIÓN
EQUIPOS Y MATERIALES UNIDADES PRECIO (S/) COSTO(S/) VIDA UTIL (AÑOS) ANUAL MENSUAL
cocina industrial 1 300 300 1 300 25.0
balanza 1 200 200 3 67 5.6
esprimidor de limon 2 5 10 1 10 0.8
Refrigeradora 1 1800 1800 5 360 30.0
termomentro 1 50 50 2 25 2.1
mesa de trabajo 2 200 400 3 133 11.1
perol 1 1800 1800 10 180 15.0
tinas plasticas 5 15 75 1 75 6.3
tabla de picar 5 10 50 1 50 4.2
utencillos 1 80 80 1 80 6.7
jarras plasticas 2 litros 5 5 25 1 25 2.1
uniformes de trabajo 5 30 150 1 150 12.5
equipos de seguridad 1 200 200 1 200 16.7
etiquetadora 1 250 250 2 125 10.4
material de limpieza 1 150 150 1 150 12.5
TOTAL 1,930 160.8

CUADRO 7.4. DETERMINACIÓN DEL PRECIO Y MARGEN DE


UTILIDAD MENSUAL

mensual
Cantidad total de kilos 1026 1026
costo directo de fabricación 4.25 4.25 4361
costo indirecto de fabricación 160.83 0.15675763 161
mano de obra 3140 3.06042885 3140
costos corriente 1.09 1.09 1121
costo de producción por kilogramo 8.56 8782
precio 10 10260
margen de ganancia S/ 1.44 S/ 1,477.87

En el cuadro 7.4 se determina el precio y la utilidad por kilo y mensualmente.

54
CUADRO 7.5. DETERMINACIÓN DE UTILIDAD NETA MENSUAL Y
ANUAL

mensual anual
Ingresos S/ 10,260.00 S/ 123,120.00
Egresos S/ 8,782.13 S/ 105,385.60
Utilidad bruta 1478 S/ 17,734.40
IGV 18% S/ 266 S/ 3,192.19
utilidad neta S/ 1,212 S/ 14,542.21

En este cuadro 7.5 se determina la utilidad neta mensualmente y anual teniendo un al


año una utilidad neta de S/ 14 452 soles.

55
CONCLUSIONES.
 La demanda proyectada es creciente, por ende, se concluye que tiene una
aceptabilidad en el mercado Cajamarquino, por tanto, se espera aumentar la
capacidad de planta, para poder cubrir toda la demanda insatisfecha.

 las familias del mercado Cajamarquino están dispuestas a adquirir el producto


mermelada de tomate ecológico por ser elaborado de un insumo que es saludable.

 De acuerdo a la proyección la demanda del producto mermelada de tomate será


creciente por ende es necesario aumentar la producción del insumo principal
tomate ecológico, y teniendo como resultado el aumento del empleo en el distrito
de Bambamarca.

56
BIBLIOGRAFIA
cajamarca, M. d. (s.f.). municaj.gob.pe. Obtenido de
http://www.municaj.gob.pe/archivos/modernizacion_municipal/na_implementac
ion_Cajamarca.p

Chain, N. S. (2008). preparación y evalución de proyectos . Colombia: Mc Graw Hill .

PANTIGOSO VELLOSO DA SILVEIRA, F. (s.f.). saberescompartidos.pe. Obtenido


de http://www.saberescompartidos.pe/derecho/como-tributan-las-empresas.html

Urbina, G. B. (2001). evaluacion de proyectos. México: McGraw-Hill.

57
ANEXOS
ANEXO N° 1:

ENCUESTA:

Hola, somos estudiantes de la universidad Nacional de Cajamarca, de la escuela de


economía del séptimo ciclo del curso de elaboración de proyectos privados. Estamos
realizando una encuesta para determinar la posibilidad de lanzar un producto poco
conocido en el mercado ¨mermelada de tomate (ecológico)¨ ¿Es usted la persona que
compra la mayor parte de los víveres en la familia?
_____________________________________________________________________
CUESTIONARIO

Por favor marque las casillas apropiadas. Gracias.

1. ¿Usted consume tomate?


a. Sí
b. No
2. ¿Qué tipo de tomate adquiere usted?
a. Tomate que se produce en la región Cajamarca
b. Tomate traído de otras regiones del Perú
c. Cualquiera de las dos

3. ¿De qué manera usted consume el tomate? Puede marcar más de una.
a. Ensalada
b. Aderezo
c. salsa
d. Otros

4. ¿usted consume mermeladas?


a. Sí
b. No
5. ¿con que frecuencia usted consume mermeladas?
a. Semanalmente
b. Quincenalmente

58
c. Mensualmente
d. Una vez cada dos meses
e. Nunca

6. Si hubiera en Cajamarca una empresa que produce y comercializa


mermelada de tomate ecológico ¿usted compraría?
a. Sí c
b. No
c

7. ¿Dónde le gustaría adquirir la mermelada de tomate ecológico?


a. Bodegas c
b. Mini mark
c. Tiendas mayoristas
d. Otros

8. Marque usted los criterios que toma en cuenta para comprar mermeladas
(de acuerdo a su importancia)
a. Precio
b. Servicio
c. Promoción
d. Insumos
e. Sabor
f. Otros

9. ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir mermelada de tomate?


a. De vidrio
b. De plástico
c. Sachet
d. otros

10. ¿A qué precio adquiere usted las mermeladas de otro tipo de frutas?
59
a. S/. 12 1kg Fanny
b. S/. 9 800 gr Fanny
c. S/. 7 340 gr gloria
d. S/. 5.50 320 gr gloria
e. S/ 1.20 sachet Fanny
f. S/. 1.50 sachet Gloria

11. ¿Considera adecuado el precio de mermelada que consume?


a. Sí
b. No

12. Usted ¿en qué medios se ha enterado que existe mermelada de diversos
sabores?
a. Radio
b. Televisión
c. Bodega
d. periódico
e. Otros

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

60
Anexo

ANEXO N° 2:
𝑵° 𝒅𝒆 𝒉𝒂𝒃𝒊𝒕𝒂𝒏𝒕𝒆𝒔
# 𝑷𝒓𝒐𝒎𝒆𝒅𝒊𝒐 𝒅𝒆 𝒎𝒊𝒆𝒎𝒃𝒓𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝒖𝒏𝒂 𝑭𝒂𝒎𝒊𝒍𝒊𝒂

ANEXO N° 3:

VENTA DE MERMELADA EN ENVASE DE VIDRIO DE 1 KG (MESUALMENTE)


Venta en
Bodegas y Precio
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
tiendas S/.
mayoristas
CANTIDADES 455 501 551 606 666 733 806 887 975 1073 1180 1298
Valor venta de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mermelada 12.00 5,460 6,006 6,607 7,267 7,994 8,793 9,673 10,640 11,704 12,874 14,162 15,578
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 98,280 108,108 118,919 130,811 143,892 158,281 174,109 191,520 210,672 231,739 254,913 280,404
Total de
Venta con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 103,740 114,114 125,525 138,078 151,886 167,074 183,782 202,160 222,376 244,613 269,075 295,982

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