Formato 5.

1 Libro Diario
NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O REFERENCIA DE LA
CODIGO UNICO DE LA OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA CODI
OPERACIÓN OPERACIÓN
GO

SUB-CTA
CODIGO
Nº Nº DEL

DIVS.
DEL CORR. DOC.
DENOMINACION
LIBR
O
01 01/03/15 Por mi activo, pasivo y capital al 10 101 1010 Caja
inicio de mis operaciones 1040 Cta.cte. entidades bancarias
10 104
12 121 1211 Fact BV. y otros comprobantes por cobrar
20 201 2011 Mercaderia Manufacturada

33 335 3350 Muebles y Enseres

33 336 3360 Equipos Diversos
41 411 4115 Vacaciones por Pagar
41 415 4151 Compensación por tiempo de servicio
42 421 4212 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
42 423 4230 Letras por Pagar
50 501 5011 Capital social
02 02/03/15 Compra de Mercaderías 60 601 6011 Mercaderias Manufacturadas

40 401 40111 IGV - Cuenta Propia

42 421 4212 Facturas Emitidas

03 02/03/15 Almacenamiento 001-0860 20 201 2011 Mercaderia Manufacturadas

28 281 2810 Existencias por Recibir

61 611 611.1 Mercaderia Manufacturadas.

04 09/03/15 Almacenamiento 001-4210 20 201 2011 Mercaderia Manufacturadas
61 611 6111 Mercaderia Manufacturadas.
05 09/03/15 Canje de Letra 42 421 4212 Facturas Emitidas

42 423 4230 Letras por Pagar

06 17/03/15 Almacenamiento 001-5320 20 201 2011 Mercaderia Manufacturadas
61 611 6111 Mercaderia Manufacturadas.
07 25/03/15 Devolucion del 10% de las N/C 0345 61 611 6111 Mercaderia Manufacturadas.
mercaderias
20 201 2011 Mercaderia Manufacturadas
08 25/03/15 Devolucion de Mercaderías 42 421 4212 Facturas Emitidas

40 401 40111 IGV - Cuenta Propia

60 601 6011 Mercaderias Manufacturadas

09 26/03/15 Venta de mercaderias 12 121 1210 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
40 401 4011 IGV - Cuenta Propia
70 701 7011 Mercaderia Manufacturadas
10 26/03/15 Canje de Letras 12 123 1230 Letras por Cobrar

12 121 1212 Fact BV. y otros comprobantes por pagar

11 28/03/15 Adquisición de Programas de 34 343 3431 Programas de Computadoras(Software)

computadoras (Software) 40 401 40111 I.G.V
46 465 4655 Intangible

12 28/03/15 Adquisición de computadora 33 336 3360 Equipos diversos

40 401 40111 I.G.V

46 465 4654 Inmueble Maquinaria y Equipo.

13 28/03/15 Pago por Honorario de 63 632 6320 Asesoría y Consultoría

diseñador
42 424 4240 Honorarios por Pagar
14 28/03/15 Destino del gasto 94 941 941.1 Gastos de administración- Gast. Generales
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
15 28/03/15 Pago por servicios 33 333 3331 Maquinarias y equipos de explotación
63 636 6323 Auditoria y Contable
 63 635 6350 Alquileres
63 637 6371 Publicidad
63 631 6311 Transporte
63 636 6361 Energia Electrica
63 636 6363 Agua
40 401 40111 I.G.V
42 421 4212 Facturas Emitidas

42 424 4240 Honorarios por Pagar

46 465 4654 Inmueble Maquinaria y Equipo.

VAN…

Formato 5.1 Libro Diario

VIENE….
16 30/03/15 Destino de gasto 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos Generales
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
17 30/03/15 Planilla de Remuneraciones- 62 621 6211 Sueldos y Salarios
Marzo Otras Remuneraciones
62 622
62 627 6271 Règimen de Prestaciones de Salud
40 403 4031 Essalud
40 403 4032 ONP
14 14 1442 Adelanto de remuneraciones
41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
18 30/03/15 Destino del gasto 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos Generales
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
19 30/03/15 Por los ingresos de cta.cte. 10 104 1041 Cuenta corriente de entidad.financieras
12 121 1211 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
20 30/03/15 Por los egresos de cta.cte. 14 141 1412 Adelanto de remuneraciones
41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
42 421 4212 Facturas Emitidas
46 465 4654 Inmueble Maquinaria y Equipo.
10 104 1041 Cuenta corriente de entidad.financieras

21 30/03/15 Centralización de Caja 42 421 4212 Facturas Emitidas

10 101 1010 Caja

MES DE ABRIL
22 05/04/15 Compra de Mercaderías 60 601 6011 Mercaderias Manufacturadas

60 604 6040 Envases y Embalajes

40 401 40111 IGV - Cuenta Propia

42 421 4212 Facturas Emitidas

23 05/04/15 Almacenamiento 20 201 2011 Mercaderia Manufacturadas

61 611 6111 Mercaderia Manufacturadas.
24 05/04/15 Canje de Lentras 42 421 4212 Facturas Emitidas

42 423 4230 Letras por Pagar

25 05/04/15 Destino de Gasto 95 954 9540 Gasto de Ventas
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
26 12/04/15 Venta de Mercaderías 12 121 1210 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
40 401 4011 IGV - Cuenta Propia
70 701 7011 Mercaderia Manufacturadas
27 15/04/15 Por serv.de auditoria y contable. 63 636 6323 Auditoria y Contable
40 401 4017 Imp. A la Renta
42 421 4212 Facturas Emitidas
28 15/04/15 Por el destino de gasto. 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos Generales
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
29 18/04/15 Pago por servicios. 18 182 1820 Seguros
63 635 6350 Alquileres
63 637 6370 Publicidad
63 632 6323 Consultoría
64 643 6430 Gobiernos Locales
63 636 6361 Energía Eléctrica
63 636 6363 Agua
40 401 4011 IGV-Cuenta Propia
40 401 4017 Impuesto a la Renta
42 421 4212 Facturas Emitidas
40 406 4060 Impuesto Predial
42 424 4240 Honorarios por Pagar
30 18/04/15 Por el destino de gasto. 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos Generales
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
31 30/04/15 Planilla del mes de Abril 62 621 6211 Sueldos y Salarios
62 627 6271 Règimen de Prestaciones de Salud
40 403 4031 Essalud
40 403 4032 ONP
41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
VAN…

Formato 5.1 Libro Diario

VIENEN…
32 30/04/15 Por el destino de gasto. 94 941 941.3 Gastos de administ. Depreciación
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
33 30/04/15 Por depreciacion de inmuebles. 68 681 6814 Depreciac.de Inmueble Maqui. Y equipo
39 391 3913 Deprec.Inmueble Maquinaria y equipo
34 30/04/15 Por seguros. 65 651 6510 Seguros
18 182 1820 Seguros
35 30/04/15 Por el destino de gasto. 94 941 941.3 Gastos de administ. Depreciación
79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
36 30/04/15 Por el Costo de Venta. 69 691 6911 Mercaderias manufacturadas
20 201 2011 Mercaderias manufacturadas
37 30/04/15 Por los ingresos de cta.cte. 10 104 1041 Cuenta corriente de entidad.financieras
12 121 1211 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
38 30/04/15 Por los egresos de cta.cte. 41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
42 421 4212 Facturas Emitidas
10 104 1041 Cuenta corriente de entidad financieras

39 30/04/15 Centralización de Caja 40 406 4060 Gobierno Locales

42 421 4212 Facturas Emitidas
10 101 1010 Caja
05 06/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 12 121 1210 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
05 06/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 40 401 4011 IGV - Cuenta Propia
05 06/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 70 701 7011 Mercaderia Manufacturadas
06 09/01/13 Compra de utiles de escritorio 08 02 001-00222 60 603 6032 Suministros
06 09/01/13 Compra de utiles de escritorio 08 02 002-00555 40 401 ### IGV - Cuenta Propia

Formato 5.1 Libro Diario

FECHA DE REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACION
CORRELATI

ASIENTO O

UNICO DE
NUMERO

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN

CODIGO
VO DEL

LA
LA

OPERACIÓN OPERACIÓN
 FECHA DE CODI

OPERACION
CORRELATI

ASIENTO O

UNICO DE
NUMERO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA

CODIGO
VO DEL
LA GO Nº

LA
OPERACIÓN Nº DEL

-CTA

DIVS
DEL CORR DENOMINACION

COD

SUB
OPERACIÓN

IGO
DOC.

.
LIBR .
06 09/01/13 Compra de utiles de escritorio 08 O 03 002-00555 42 421 4212 Facturas Emitidas
07 09/01/13 Almacenamiento 08 02 002-00555 25 252 2521 Suministros
611.1 Mercaderia Manufacturadas.
07 09/01/13 Almacenamiento 08 02 002-00555 61 611

08 11/01/13 Gastos por Servicios-Energia 08 02 004-0022 63 636 6361 Energia Eléctrica

###
08 11/01/13 Gastos por Servicios-Energia 08 02 004-0022 40 401 I.G.V
08 11/01/13 Gastos por Servicios-Energia 08 02 004-0022 42 421 4212 Facturas Emitidas
09 11/01/13 Destino del gasto 08 02 94 941 941.1 Gastos de administración- Gast. Genera
09 11/01/13 Destino del gasto 08 02 79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
10 17/01/13 Adquisición de computadora 08 02 003-1145 33 336 Equipos diversos
10 17/01/13 Adquisición de computadora 08 02 003-1145 40 401 ### I.G.V
10 17/01/13 Adquisición de computadora 08 02 003-1145 46 465 4654 Inmueble Maquinaria y Equipo.
11 21/01/13 Gastos por Servicios-Teléfono 08 02 001-0425 63 636 6364 Teléfono
11 21/01/13 Gastos por Servicios-Teléfono 08 02 001-0425 40 401 ### I.G.V
11 21/01/13 Gastos por Servicios-Teléfono 08 02 001-0425 42 421 4212 Facturas Emitidas
12 21/01/13 Destino del gasto 08 02 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos General
12 21/01/13 Destino del gasto 08 02 79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
13 25/01/13 Compra de mercaderias 08 02 003-04897 60 601 6011 Mercaderias Manufacturadas
13 25/01/13 Compra de mercaderias 08 02 003-04897 40 401 ### IGV - Cuenta Propia
13 25/01/13 Compra de mercaderias 08 02 003-04897 42 421 4212 Facturas Emitidas
14 25/01/13 Almacenamiento 08 02 003-04897 20 201 201 Mercaderia Manufacturadas
14 25/01/13 Almacenamiento 08 02 003-04897 61 611 611.1 Mercaderia Manufacturadas.
15 27/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 12 121 1210 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
15 27/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 40 401 4011 IGV - Cuenta Propia
15 27/01/13 Venta de mercaderias 14 02 001-0548 70 701 7011 Mercaderia Manufacturadas

FECHA DE
Formato 5.1 Libro Diario
REFERENCIA DE LA
CODI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATI

ASIENTO O

OPERACIO
UNICO DE
NUMERO

LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA GO OPERACIÓN OPERACIÓN

CODIGO
VO DEL

Nº
LA

OPERACIOÓ OPERACIÓN Nº DEL

N

DEL CORR DENOMINACION

COD

SUB

CTA
IGO

DIV
S.

N
-

. DOC.
LIBR
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero O 62 621 6211 Sueldos y Salarios
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 62 627 6271 Règimen de Prestaciones de Salud

16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 40 401 4017 Impuesto a la renta

16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 40 403 4031 Essalud

ONP
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 40 403 4032
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 40 406 Administradora Fondo de Pensiones
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 14 14 1442 Adelanto de remuneraciones
16 31/01/13 Planilla de Remuneraciones-Enero 41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
17 31/01/13 Destino del gasto 94 941 941.1 Gastos de administrac- Gastos General
17 31/01/13 Destino del gasto 79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
18 31/01/13 Depreciación del activo 68 681 6814 Depreciac.de Inmueble Maqui. Y equip
18 31/01/13 Depreciación del activo 39 391 3913 Deprec.Inmueble Maquinaria y equipo
19 31/01/13 Destino de la provisión 94 941 941.3 Gastos de administ. Depreciación
19 31/01/13 Destino de la provisión 79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
20 31/01/13 Provision de cts 62 629 6291 Compensación por tiempo de servicio
20 31/01/13 Provision de cts 41 415 4151 Compensación por tiempo de servicio
20 31/01/13 Destino de la provisión 94 941 941.2 Gastos de administ. Cts
20 31/01/13 Destino de la provisión 79 79 791 Cargas Imp. a ctas. de costos y gastos
21 31/01/13 Por el costo de ventas 69 691 6911 Mercaderias manufacturadas
21 31/01/13 Por el costo de ventas 20 201 2011 Mercaderias manufacturadas
 22 31/01/13 Por los ingresos de cta.cte. 10 104 1041 Cuenta corriente de entidad.financiera
22 31/01/13 Por los ingresos de cta.cte. 12 121 1211 Fact BV. y otros comprobantes por pagar
22 31/01/13 Por los ingresos de cta.cte. 45 451 4511 Préstamo de entidades financieras
23 31/01/13 Por los egresos de cta.cte. 14 141 1412 Adelanto de remuneraciones
23 31/01/13 Por los egresos de cta.cte. 41 411 4111 Sueldos y Salarios por pagar
23 31/01/13 Por los egresos de cta.cte. 42 421 4212 Facturas Emitidas
23 31/01/13 Por los egresos de cta.cte. 46 465 4654 Inmueble Maquinaria y Equipo.
23 31/01/13 Por los egresos de cta.cte. 10 104 1041 Cuenta corriente de entidad.financieras
Van al Folio N°-05

Formato 5.1 Libro Diario

FECHA DE REFERENCIA DE LA
CODI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
ASIENTO O
CORRELAT

OPERACIO
UNICO DE
NUMERO

GLOSA O DESCRIPCION DE LA
IVO DEL

CODIGO

LA GO OPERACIÓN
Nº OPERACIÓN
LA

OPERACIÓN Nº DEL
N

CODIG
OPERACIÓN DEL CORR DOC. O DENOMINACION
LIBR .
24 31/01/13 Por tranf. del costo de ventas 61 Mercaderia Manufacturadas.
O
24 31/01/13 Por tranf. del costo de ventas 69 Costo de Venta
Cargas Imputables a Ctas. Costo y
24 31/01/13 Por Cierre de cuentas analiticas 79 Gastos

24 31/01/13 Por Cierre de cuentas analiticas 94 Gastos Administrativos

25 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.70 70 Ventas de mercaderia

25 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.70 80 Margen Comercial

26 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.60 80 Margen Comercial

26 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.60 60 Compras

27 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.61 80 Margen Comercial

27 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.61 61 Mercaderia Manufacturadas.

28 31/01/13 Tnsferencia del saldo cta.80 80 Margen Comercial

28 31/01/13 Transferencia del saldo cta.80 82 Valor Agregado

29 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.63 82 Valor Agregado
29 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.63 63 Gastos de Serv. Prestados por Terceros
30 31/01/13 Transferencia del saldo cta.82 82 Valor Agregado
30 31/01/13 Transferencia del saldo cta.82 83 Excedente Bruto(Insufic.bruta) de Explotac.
31 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.62 83 Excedente Bruto(Insufic.bruta) de Expl
31 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.62 62 Gastos de Personal,Direct. Y Gerentes

Formato 5.1 Libro Diario

FECHA DE REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATI

ASIENTO O

CODI
OPERACIO
UNICO DE
NUMERO

CODIGO

OPERACIÓN OPERACIÓN
VO DEL

LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA GO Nº
LA

OPERACIÓ OPERACIÓN Nº DEL CODI

N DEL CORR DOC.
. GO
LIBR
32 31/01/13 Transferencia del saldo cta.83 O 83 Excedente Bruto(Insufic.bruta) de Expl
32 31/01/13 Transferencia del saldo cta.83 84 Resultado de Explotacion
33 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.68 84 Resultado de Explotacion
Valuacion y Deter.de activos y
33 31/01/13 Por cierre saldo de la Cta.68 68 provisiones
34 31/01/13 Transferencia del saldo cta.84 84 Resultado de Explotacion
Resultado antes de participac. e
34 31/01/13 Transferencia del saldo cta.84 85 impuestos
Resultado antes de participac. e
35 31/01/13 Transferencia del saldo cta.85 85 impuestos
 Determinacion del resultado del
35 31/01/13 Transferencia del saldo cta.85 89 ejercicio
Determinacion del resultado del
36 31/01/13 Transferencia del saldo cta.89 89 ejercicio
36 31/01/13 Transf.cta.89 a result.acumul. 59 Resultados Acumulados
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 39 Deprec.Inmueble Maquinaria y equipo
Tribut. Contraprestc. Y aporte
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 40 sist.pens.
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 41 Remuneraciones y partic.por pagar
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 45 Obligaciones Financieras
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 50 Capital
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 59 Resultados Acumulados
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 10 Efectivo y Equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar Comerciles-
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 12 Terceros
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 20 Mercaderias
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 25 Mater. Auxil,.Sunistros y repuestos
37 31/01/13 Por reversión del Activo y Pasivo 33 Inmueble Maquinaria y Equipo
 2

MOVIMIENTO

DEBE HABER

25,600.00
43,700.00
15,600.00
5,000.00
26,700.00
32,400.00
3,600.00
2,400.00
3,700.00
2,230.00
137,070.00
4,300.00
774.00
5,074.00
960.00
240.00
1,200.00
1,600.00
1,600.00
755.20
755.20
1,500.00
1,500.00
150.00
150.00
177.00
27.00
150.00
32,931.44
5,023.44
27,908.00
4956.00
4956.00
2,500.00
450.00
2,950.00
10,500.00
1,890.00
12,390.00
800.00
800.00
800.00
800.00
5,300.00
550.00
 700.00
420.00
460.00
510.00
320.00
1,486.80
2,843.80
649.00
6,254.00
224,030.44 224,030.44

3
224,030.44 224,030.44
2,960.00
2,960.00
4,500.00
500.00
405.00
405.00
585.00
330.00
4,085.00
5,405.00
5,405.00
27,975.44
27,975.44
330.00
4,085.00
7,939.00
21,594.00
33,948.00
495.60
495.60
300,219.48 300,219.48

5,282.00
1,300.00
1184.76
7,766.76
5,282.00
5,282.00
2,832.00
2,832.00
1,300.00
1,300.00
34,597.60
5,277.60
29,320.00
4,300.00
350.00
3,950.00
 4,300.00
4,300.00
2,400.00
500.00
350.00
3,500.00
459.00
620.00
420.00
772.20
350.00
5,062.20
459.00
3,150.00
5,849.00
5,849.00
4,500.00
405.00
405.00
585.00
3,915.00
80,153.56 80,153.56

4
80,153.56 80,153.56
4,905.00
4,905.00
9,150.00
9,150.00
200.00
200.00
9,350.00
9,350.00
9,302.00
9,302.00
34,597.60
34,597.60
3,915.00
15,149.96
19,064.96
459.00
1,911.60
2,370.60
169,093.72 169,093.72
 18,000.00
2,745.76
15,254.24
1,542.37
277.63
1,566,814.42 1,565,001.42

3
MOVIMIENTO
 DEBE HABER

1,820.00
1,542.37

1,542.37

550.85

99.15
650.00
550.85
550.85
3,432.20
617.80
4,050.00
610.17
109.83
720.00
610.17
610.17
7,000.00
1,260.00
8,260.00
7,000.00
7,000.00
9,440.00
1,440.00
8,000.00
32,823.39 34,643.39

4
MOVIMIENTO
DEBE HABER
5,850.00
526.50

386.25
526.50

334.75
432.71
500.00
4,196.29
6,376.50
6,376.50
1,041.66
Deprec.Inmueble Maquinaria y equipo 1,041.66
1,041.66
1,041.66
487.25
487.25
487.25
487.25
70,600.00
70,600.00
 128,440.00
108,440.00
20,000.00
500.00
4,196.29
23,250.00
4,050.00
Cuenta corriente de entidad.financieras 31,996.29
246,847.11 246,847.11

5
MOVIMIENTO
DEBE HABER

70,600.00
70,600.00

9,066.43
9,066.43
91,898.31
91,898.31
18,542.37

18,542.37
52,057.63
52,057.63
21,298.31
21,298.31
1,161.02
Gastos de Serv. Prestados por Terceros 1,161.02
20,137.29
Excedente Bruto(Insufic.bruta) de Explotac. 20,137.29
6,863.75

6,863.75
291,625.11 291,625.11

6
MOVIMIENTO

DEBE HABER

13,272.54
13,272.54
1,041.66
1,041.66
12,231.88

12,231.88

12,231.88
 12,231.88

12,231.88
12,231.88
1,041.66

14,057.49
487.25
20,000.00
500,000.00
12,231.88
226,443.71

50,000.00
6,400.00
1,542.37
263,432.20
598,828.12 598,828.12
2,292,743.73 2,292,743.73
LAS GARDENIAS

Mayor, Mes de Marzo del 2015

14Cuentas Por Cobrar a

104 Cuentas Corrientes en 121 Fact. Boletas y otros
101 Caja 123 Letras por Cobrar Socios(Accionistas), Directores y
Instituciones Financieras Comprobantes por Pagar Gerentes

25,600.00 495.60 43,700.00 33,948.00 15,600.00 4,956.00 4,956.00 330.00 330.00

27,975.44 32,931.44 27,975.44

25,600.00 495.60 71,675.44 33,948.00 48,531.44 32,931.44 4,956.00 - 330.00 330.00

495.60 71,675.44 33,948.00 32,931.44 - 330.00 330.00

33 Inmuebles, Maquinarias y 40 Tributos, Contraprestaciones y 41 Remuneraciones y

28 Existencias por Recibir 34 Intangibles Aportes al Sistema de Pensiones y
Equipos Salud por Pagar Participaciones por Pagar

240.00 26,700.00 2,500.00 774.00 27.00 4,085.00 3,600.00

32,400.00 450.00 5,023.44 2,400.00
10,500.00 1,890.00 405.00 4,085.00
5,300.00 1,486.80 585.00
 240.00 - 74,900.00 - 2,500.00 4,600.80 6,040.44 4,085.00 10,085.00

- 74,900.00 - - 6,040.44 4,085.00 10,085.00

46 Cuentas por Pagar Diversas-

423 Letras por Pagar 424 Honorarios por Pagar 50 Capital 60 Compras
Terceros

2,230.00 800.00 21,594.00 2,950.00 137,070.00 4,300.00 150.00

755.20 649.00 12,390.00
6,254.00

- 2,985.20 - 1,449.00 21,594.00 21,594.00 137,070.00 4,300.00 150.00

2,985.20 - 1,449.00 21,594.00 137,070.00 4,300.00 150.00

- #REF! - 1,449.00 - 21,594.00

62 Gastos del Personal,Socios y 63 Gastos de Servicios 79 Cargas Imputables a

70 Ventas 94 Gastos de Administración
Gerentes Prestados por Terceros Cuentas de Costos y Gastos
 4,500.00 800.00 27,908.00 800.00 800.00
500.00 550.00 2,960.00 2,960.00
405.00 700.00 5,405.00 5,405.00
420.00
460.00
510.00
320.00

5,405.00 - 3,760.00 - - 27,908.00 - 9,165.00 9,165.00 -

- 3,760.00 - 27,908.00 9,165.00 9,165.00 -

Mayor, Mes de Abril del 2015

104 Cuentas Corrientes en 121 Fact. Boletas y otros 18 Servicios y Otros

101 Caja 20 Mercaderias
Instituciones Financieras Comprobantes por Pagar Contratados por Anticipado

2,370.60 34,597.60 19,064.96 34,597.60 34,597.60 2,400.00 200.00 5,282.00 9,302.00

 - 2,370.60 34,597.60 19,064.96 34,597.60 34,597.60 2,400.00 200.00
5,282.00 9,302.00

2,370.60 34,597.60 19,064.96 34,597.60 2,400.00 200.00

9,302.00

40 Tributos, Contraprestaciones y 41 Remuneraciones y

Aportes al Sistema de Pensiones y 4017 Impuesto a la Renta 421 Facturas Emitidas 423 Letras por Pagar
Salud por Pagar Participaciones por Pagar

1,184.76 5,277.60 350.00 3,915.00 3,915.00 2,832.00 7,766.76 2,832.00

772.20 350.00 15,149.96 3,950.00
459.00 1,911.60 5,062.20
459.00
405.00
585.00 19,893.56 16,778.96 - 2,832.00
2,415.96 6,726.60 - 700.00 3,915.00 3,915.00

16,778.96 2,832.00
6,726.60 - 700.00 3,915.00 3,915.00
 62 Gastos del Personal,Socios y 63 Gastos de Servicios
60 Compras 61 Variación de Existencias 64 Tributos
Gerentes Prestados por Terceros

5,282.00 5,282.00 4,500.00 4,300.00 459.00

1,300.00 405.00 500.00
350.00
3,500.00
620.00
6,582.00 - - 5,282.00 420.00

9,690.00 - 459.00 -
6,582.00 - 5,282.00 4,905.00 -
-

68 Valuación y Deterioro de 79 Cargas Imputables a

69 Costo de Venta 70 Ventas 94 Gastos de Administración
activos y provisiones Cuentas de Costos y Gastos

9,150.00 9,302.00 29,320.00 1,300.00 4,300.00

4,300.00 5,849.00
5,849.00 4,905.00
4,905.00 9,350.00
9,350.00
9,150.00 - 9,302.00 -

- - - 29,320.00
- 25,704.00 24,404.00 -
25,704.00 24,404.00 -
 20 Mercaderias

5,000.00 150.00
960.00
1,600.00
1,500.00

9,060.00 150.00

150.00

421 Facturas Emitidas

755.20 3,700.00
177.00 5,074.00
7,939.00 2,843.80
495.60
 9,366.80 11,617.80

11,617.80

61 Variación de Existencias

150.00 1,200.00
1,600.00
1,500.00

150.00 4,300.00

4,300.00
39 Depresiación, Amortización
y Agotamiento Acumulado

9,150.00
 - 9,150.00

- 9,150.00

424 Honorarios por Pagar

Err:509 3,150.00

Err:509 3,150.00

Err:509 3,150.00
65 Otros Gastos de Gestión

200.00

200.00 -

95 Gastos de Ventas

1,300.00

1,300.00 -
1,300.00 -
 HOJA DE TRABAJO PROYECTADO A RESULTADO
SUMAS DEL MES DE ABRIL SUMAS ACUMULADOS SALDOS ACTUALES TRANSF. Y CANCEL. SALDOS NUEVOS
CTA.
Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
101 2,370.60 25,600.00 2,866.20 22,733.80 22,733.80
104 34,597.60 19,064.96 106,273.04 53,012.96 53,260.08 53,260.08
121 34,597.60 34,597.60 83,129.04 67,529.04 15,600.00 15,600.00
123 4,956.00 4,956.00 4,956.00
14 330.00 330.00
18 2,400.00 200.00 2,400.00 200.00 2,200.00 2,200.00
20 5,282.00 9,302.00 14,342.00 9,452.00 4,890.00 4,890.00
28 240.00 240.00 240.00
33 74,900.00 74,900.00 74,900.00
34 2,500.00 2,500.00 2,500.00
39 9,150.00 9,150.00 9,150.00
40 2,415.96 6,726.60 7,016.76 12,767.04 5,750.28
4017 700.00 700.00 700.00
41 3,915.00 3,915.00 8,000.00 14,000.00 6,000.00
421 19,893.56 16,778.96 29,260.36 28,396.76 -863.60
423 2,832.00 5,817.20 5,817.20
424 Err:509 3,150.00 Err:509 4,599.00 Err:509 Err:509
465 21,594.00 21,594.00
50 137,070.00 137,070.00
60 6,582.00 10,882.00 150.00 10,732.00 10,732.00
61 5,282.00 150.00 9,582.00 9,432.00 9,302.00
62 4,905.00 10,310.00 10,310.00 10,310.00
63 9,690.00 13,450.00 13,450.00 13,450.00
64 459.00 459.00 459.00 459.00
65 200.00 200.00 200.00 200.00
68 9,150.00 9,150.00 9,150.00 9,150.00
69 9,302.00 9,302.00 9,302.00 9,302.00
70 29,320.00 57,228.00 57,228.00
79 25,704.00 34,869.00 34,869.00 34,869.00
94 24,404.00 33,569.00 33,569.00 33,569.00
95 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Err:509 169093.724 Err:509 469,313.20 Err:509 265,152.88 44,171.00 44,171.00 Err:509
CTADO A RESULTADO
RESULTADO POR RESULTADO POR
SALDOS NUEVOS INVENTARIO NATURALEZA FUNCIÓN
Pasivo-
Acreedor Activo Patrimonio Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
22,733.80
53,260.08
15,600.00
4,956.00

2,200.00
4,890.00
240.00
74,900.00
2,500.00
9,150.00 9,150.00
5,750.28 5,750.28
700.00 700.00
6,000.00 6,000.00
-863.60 -863.60
5,817.20 5,817.20
- Err:509 -

137,070.00 137,070.00
10,732.00
130.00 130.00
10,310.00
13,450.00
459.00
200.00
9,150.00
9,302.00
57,228.00 57,228.00 57,228.00
 33,569.00
1,300.00
220,981.88 Err:509 163,623.88 44,301.00 57,358.00 44,171.00 57,228.00
Err:509 13,057.00 13,057.00
Err:509 Err:509 57,358.00 57,358.00 57,228.00 57,228.00
 Mes: Marzo
LIBRO DE CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS- CUENTA
EJERCICIO : 2015
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Las Gardenias S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA : BANCO SCOTIABANK

CODIGO DE LA CUENTA. 110.0030

NUMERO CORRELATIVO DEL

CTA.CONTABLE ASOCIADA
ASIENTO O CODIGO

OPERACIÓN

OPERACIONES BANCARIAS
Nº DE
MEDIO TRANSACCION
FECHA DE LA APELLIDOS Y NOMBRES
OPERACIÓN
DE DESCRIPCION DE LA OPERACION .DENOMINACIOÓ N-RAZON SOCIAL BANCARIA CODIGO
PAGO DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

SALDO ANTERIOR 104

01 02/03/15 007 Cancelación de la Fact. 001-0860. Distribuidora "El Sol" CH/ 01 4212
02 05/03/15 003 Depósito de cobranza-vtas. El Sureñito P/dep-07 121
03 09/03/15 007 Adelanto de la Fact. 001-4210. Comercial "El Trebol" CH/ 02 4212
04 15/03/15 007 Por adelanto de sueldo del Gerente Rojas Garcia, Luis CH/03 1412
05 15/03/15 007 Por adelanto de sueldo del Jef. Ventas Nuñez del Prado, Mario CH/04 1412
06 16/03/15 003 Depósito de cobranza-vtas. Empresa El Roble S.A P/dep-08 121
07 16/03/15 007 Pago serv.- Auditoria.C/P 0997 Empresa Miyac S.A CH/ 05 4212
08 17/03/15 007 Pago por alquiler de local.C/P 0331 Luis Ramos Hernandez CH/06 4212
09 19/03/15 007 Pago por maquinaria adquirida Empresa Flayres Andina SRL CH/07 4212
10 19/03/15 007 Pago por flete Empresa Flayres Andina SRL CH/08 4212
11 20/03/15 007 Por adquisición de Software Tesorería Inversiones Sears SRL CH/09 4655
12 21/03/15 007 Por adquisición de computadora Empresa Fliyindgeer S.A CH/10 465
13 26/03/15 007 Cancelación del S.P de la Fact. 001-5320 Distribuidora Paez SAC CH/11 4212
14 28/03/15 007 Cancelación -luz. Rec. 03330 Electro Sur CH/12 4212
15 30/03/15 007 Cancelación -agua. Rec. 05590 Emapa CH/13 4212
16 30/03/15 007 Pago de planila de remuneraciones Planilla del Mes de Marzo CH/14 411
17 30/03/15 007 Pago por Honorario de diseñador Tec. Juan Farias Pizarro CH/15 424

CAJA

3/18/2015 Pago por Serv. De Publicidad Radio Panamericanito 4212

 Mes: Abril
LIBRO DE CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS- CUENTA
EJERCICIO : 2015
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Las Gardenias S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA : BANCO SCOTIABANK

CODIGO DE LA CUENTA. 110.0030

NUMERO CORRELATIVO DEL

CTA.CONTABLE ASOCIADA
ASIENTO O CODIGO

OPERACIÓN

OPERACIONES BANCARIAS
Nº DE
MEDIO TRANSACCION
FECHA DE LA APELLIDOS Y NOMBRES
OPERACIÓN
DE DESCRIPCION DE LA OPERACION .DENOMINACIOÓ N-RAZON SOCIAL BANCARIA CODIGO
PAGO DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

SALDO ANTERIOR 104

01 02/03/15 007 Cancelación de la Fact. 001- 3400 Distribuidora EL REY CH/ 16 4212
02 05/03/15 003 Depósito de cobranza-vtas. Comercial El Norteño P/dep-09 121
03 16/03/15 003 Depósito de cobranza-vtas. Distribuidora Saenz & Pier P/dep-10 121
04 16/03/15 007 Seguro de Merc. Por adelanto de un año Seguro El Pacífico CH/ 17 4212
05 19/03/15 007 Pago por Honorario-Pintado Local Tec. Juan Farias Pizarro CH/20 424
06 20/03/15 007 Pago por Honorario Econ. Mario Farias Sanchez CH/21 424
07 21/04/15 007 Pago por alquiler de local.C/P 0331 Luis Ramos Diaz CH/18 4212
08 21/04/15 007 Pago por Honorario Ing. Luis Rios Farias CH/19 424
09 27/04/15 003 Depósito de cobranza-vtas. Comercial Varillas EIRL P/dep-11 121
10 28/03/15 007 Cancelación -luz. Rec. 03330 Electro Sur CH/22 4212
11 30/03/15 007 Cancelación -agua. Rec. 05590 Emapa CH/23 4212
12 30/03/15 007 Pago de planila de remuneraciones Planilla del Mes de Abril CH/24 411

CAJA
4/9/2015 Cancelación de la Fact. 001- 2007 Comercial El Imperio 4212
3/18/2015 Pago por Serv. De Publicidad Radio A-1 4212
3/20/2015 Pago por Imp. Predial-Cuota Trimestral Mun. Distrital La Molina 406
arzo
MOVIMIENTOS- CUENTA CORRIENTE

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓN

MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER SALDOS

43,700.00
Facturas por pagar Emitidas 1,416.00 42,284.00
Cuentas por cobrar Comeriales 17,709.44 59,993.44
Facturas por pagar Emitidas 1,132.80 58,860.64
Adelanto de remuneraciones 180.00 58,680.64
Adelanto de remuneraciones 150.00 58,530.64
Cuentas por cobrar Comeriales 10,266.00 68,796.64
Facturas por pagar Emitidas 649.00 68,147.64
Facturas por pagar Emitidas 826.00 67,321.64
Facturas por pagar Emitidas 6,254.00 61,067.64
Facturas por pagar Emitidas 542.80 60,524.84
Intangible 2,950.00 57,574.84
Pasiv.comp/Activo Inmovilizado 12,390.00 45,184.84
Facturas por pagar Emitidas 1,593.00 43,591.84
Facturas por pagar Emitidas 601.80 42,990.04
Facturas por pagar Emitidas 377.60 42,612.44
Remuneraciones por pagar 4,085.00 38,527.44
Honorario por pagar 800.00 37,727.44
27,975.44 33,948.00
Saldo Inicial… 43,700.00
71,675.44 33,948.00
Saldo Proximo Mes… 37,727.44
71,675.44 71,675.44

Saldo Inicial… 25,600.00

Facturas por pagar Emitidas 495.60
25,600.00 495.60
Saldo Prox. Mes… 25,104.40
25,600.00 25,600.00
bril
MOVIMIENTOS- CUENTA CORRIENTE

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓN

MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER SALDOS

37,727.44
Facturas por pagar Emitidas 3,400.76 34,326.68
Cuentas por cobrar Comeriales 5,310.00 39,636.68
Cuentas por cobrar Comeriales 26,880.40 66,517.08
Facturas por pagar Emitidas 2,832.00 63,685.08
Honorario por pagar 800.00 62,885.08
Honorario por pagar 3,150.00 59,735.08
Facturas por pagar Emitidas 590.00 59,145.08
Honorario por pagar 3,150.00 55,995.08
Cuentas por cobrar Comeriales 2,407.20 58,402.28
Facturas por pagar Emitidas 731.60 57,670.68
Facturas por pagar Emitidas 495.60 57,175.08
Remuneraciones por pagar 3,915.00 53,260.08
34,597.60 19,064.96
Saldo Anterior… 37,727.44
72,325.04 19,064.96
Saldo Proximo Mes… 53,260.08
72,325.04 72,325.04

Saldo Inicial… 25,104.40

Facturas por pagar Emitidas 1,534.00
Facturas por pagar Emitidas 377.60
Gobiernos Locales 459.00
25,104.40 2,370.60
Saldo Prox. Mes… 22,733.80
25,104.40 25,104.40
7,939.00
 Las Gardenias S.A.C
REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO : Mes de Marzo del 2015

RUC :

ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A REF. DEL C/PAGO O
COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACION DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES GRAVADAS Y DOCUMENTO QUE
O DOCUMENTO GRAVADAS A OPERACIONES NO VALOR DE SE MODIFICA
FECHA DE GRAVADAS
NUMERO FECHA DE LAS
EMISION DEL IMPORTE
CORRELATIVO VENCIMIENTO O ADQUISIC.
DEL REGISTRO
C/PAGO O
FECHA DE PAGO NO TOTAL
DOCUMENTO
GRAVADAS
Nº DE SERIE

Nº DE COMPROBANTE
BASE BASE
TIPO

PARA ACREDITAR EL RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL IGV IGV FECHA Nª
CREDITO FISCAL IMPONIBLE IMPONIBLE

001 02-03-15 01 001 0860 20154458789 DISTRIBUIDORA EL "SOL" 601 1,200.00 216.00 1,416.00

002 09-03-15 01 001 4210 20152277880 COMERCIAL "EL TREBOL" 601 1,600.00 288.00 1,888.00

003 17-03-15 01 001 5320 20114478123 DISTRIBUIDORA PAEZ SAC 601 1,500.00 270.00 1,770.00

TOTAL DE LAS FACTURAS 4,300.00 774.00 5,074.00

004 25-03-15 08 001 0345 20114478123 DISTRIBUIDORA PAEZ SAC -150.00 -27.00 -177.00

TOTAL DE LAS FACTURAS -150.00 -27.00 -177.00

005 28-03-15 03330 ELECTRO SUR 510.00 91.80 601.80

006 30-03-15 05590 EMAPA 320.00 57.60 377.60

TOTAL DE SERVICIOS PUBLICOS 830.00 149.40 979.40

 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO : Mes de Abril del 2015

RUC :

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A REF. DEL C/PAGO O

COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACION DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES GRAVADAS Y VALOR DE DOCUMENTO QUE
FECHA DE O DOCUMENTO GRAVADAS A OPERACIONES NO SE MODIFICA
NUMERO FECHA DE LAS
EMISION DEL IMPORTE
CORRELATIVO VENCIMIENTO O ADQUISIC.
C/PAGO O Nº DE COMPROBANTE TOTAL

Nº DE
SERIE
BASE BASE

TIPO
DEL REGISTRO FECHA DE PAGO PARA ACREDITAR EL RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL IGV IGV NO FECHA Nª
DOCUMENTO IMPONIBLE IMPONIBLE
CREDITO FISCAL GRAVADAS

001 02-04-15 01 001 3400 20154458789 DISTRIBUIDORA "EL REY" 601 2,882.00 518.76 3,400.76

002 09-04-15 01 001 2007 20152277880 COMERCIAL EL IMPERIO 601 1,300.00 234.00 1,534.00

003 17-04-15 01 001 2388 20114478123 DISTRIBUIDORA CESAR EIRL 601 2,400.00 432.00 2,832.00

TOTAL DE LAS FACTURAS 6,582.00 1,184.76 7,766.76

005 28-04-15 03345 ELECTRO SUR 620.00 111.60 731.60

006 30-04-15 05699 EMAPA 420.00 75.60 495.60

TOTAL DE SERVICIOS PUBLICOS 1,040.00 187.20 1,227.20

1,593.00
 Las Gardenias S.A.C.
REGISTRO DE VENTAS
PERIODO : Mes de Marzo del 2014
RUC :
RAZON SOCIAL : Las Gardenias S.A.C

ADQUISICIONES
COMPROBANTE DE PAGO REF. DEL C/PAGO O DOCUMENTO QUE
INFORMACION DEL CLIENTE DESTINADAS A
SE MODIFICA
O DOCUMENTO OPERACIONES GRAVADAS
NUMERO FECHA DE FECHA DE
BASE IMPONIBLE DE IMPORTE TOTAL DEL
CORRELATI EMISION DEL VENCIMIEN
VO DEL C/PAGO O TO O FECHA
LA OPERACIÓN IGV COMPROBANTE DE
Nº DE SERIE

GRAVADA PAGO Nº DE
REGISTRO DOCUMENTO DE PAGO Nº DE
COMPROBANTE DE
TIPO

COMPROBA RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL EXONERDA INAFECTA FECHA SERIE
PAGO O
NTE
DOCUMENTO

001 05-03-15 001 001 0340 EL SUREÑITO 15,008.00 2,701.44 17,709.44

002 16-03-15 001 001 0341 EMPRESA EL ROBLE SA 8,700.00 1,566.00 10,266.00

003 27-03-15 001 001 0342 SERVICENTRO EL RAYO 4,200.00 756.00 4,956.00

TOTAL DE FACTURAS 27,908.00 5,023.44 32,931.44

 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO : Mes de Abril del 2014
RUC :
RAZON SOCIAL : Las Gardenias S.A.C

ADQUISICIONES
COMPROBANTE DE PAGO REF. DEL C/PAGO O DOCUMENTO QUE
INFORMACION DEL CLIENTE DESTINADAS A
O DOCUMENTO OPERACIONES GRAVADAS
SE MODIFICA
NUMERO FECHA DE FECHA DE
BASE IMPONIBLE DE IMPORTE TOTAL DEL
CORRELATI EMISION DEL VENCIMIEN
VO DEL C/PAGO O TO O FECHA
LA OPERACIÓN IGV COMPROBANTE DE
REGISTRO DOCUMENTO DE PAGO Nº DE SERIE GRAVADA PAGO Nº DE
Nº DE
COMPROBANTE DE
TIPO

COMPROBA RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL EXONERDA INAFECTA FECHA SERIE
PAGO O
NTE
DOCUMENTO

001 05-04-15 001 001 0342 COMERCIAL EL NORTEÑO 4,500.00 810.00 5,310.00

002 16-04-15 001 001 0343 DISTRIBUIDORA SAENZ & PIER 22,780.00 4,100.40 26,880.40

003 27-04-15 001 001 0344 COMERCIAL VARILLAS EIRL 2,040.00 367.20 2,407.20

TOTAL DE FACTURAS 29,320.00 5,277.60 34,597.60

 Las Gardenias S.A.C
PLANILLA DE REMUNERACION - MES DE MARZO 2015

DESCUENTOS
REMUN.
TOTAL APORTE AFP
Nº NOMBRES Y APELLIDOS AFECTO Movilidad S.N.P Adelant
TOTAL NETO A PAGAR
REMUN. o de
ASEGUR. PROFUTURO HORIZONTE INTEGRA sueldo Ret. Imp. DSCTO
CARGO 13% 13.51% 13.23% 12.96% a la renta

1 ROJAS GARCIA, LUIS Gerente ONP 2,400.00 200.00 2,600.00 312.00 180.00 492.00 2,108.00
2 NUÑEZ DEL PRADO, MARIO Jef.Ventas ONP 2,100.00 300.00 2,400.00 273.00 150.00 423.00 1,977.00
4,500.00 500.00 5,000.00 585.00 330.00 915.00 4,085.00

PLANILLA DE REMUNERACION - MES DE ABRIL 2015

DESCUENTOS
REMUN.
TOTAL APORTE AFP
Nº NOMBRES Y APELLIDOS AFECTO Movilidad S.N.P Adelant
TOTAL NETO A PAGAR
ASEGUR. REMUN. o de Ret. Imp.
PROFUTURO HORIZONTE INTEGRA DSCTO
sueldo
CARGO 13% 13.51% 13.23% 12.96% a la renta

1 ROJAS GARCIA, LUIS Gerente ONP 2,400.00 2,400.00 312.00 312.00 2,088.00
2 NUÑEZ DEL PRADO, MARIO Jef.Ventas ONP 2,100.00 2,100.00 273.00 273.00 1,827.00
4,500.00 4,500.00 585.00 585.00 3,915.00
ESSALUD

9%

216.00
189.00
405.00

ESSALUD

9%

216.00
189.00
405.00
 "Las Gardenias" S.A
Balance General
Al 31 de Abril del 2015

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo (nota n°2) 75,993.88 Cuentas por Pagar Com
Cuentas por cobrar Comerciales (nota n°3) 20,556.00 Imp. a la Renta y Particip
Existencias (neto) (nota n°4) 5,130.00 Otras Cuentas por Paga
Gastos por Anticipado (nota n°5) 2,200.00 Total Pasivo Corriente
Total Activo Corriente ### Pasivo No Corriente
Activo No Corriente
Inmueble,Maquinaria y Equipo (Neto) (nota n°6) 65,750.00 PATRIMONIO
Activo Intagible (nota n°7) 2,500.00 Capital
Total Activo No Corriente 68,250.00 Resultados Acumulado
Total Patrimonio

Total Activo ### Total Pasivo y Patrimon

Cañete, 31 de Abril del 2014
rdenias" S.A.C.
alance General
Al 31 de Abril del 2015

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales (nota n° 8) Err:509
Imp. a la Renta y Participaciones Ctes. (nota n° 9) 700.00
Otras Cuentas por Pagar (nota n° 10) 11,750.28
Total Pasivo Corriente Err:509
Pasivo No Corriente

(nota n°10) 137,070.00

Resultados Acumulados Err:509
Total Patrimonio Err:509

Total Pasivo y Patrimonio Err:509

BALANCE DE COMPROBACION HASTA LOS SALDOS
SUMAS DEL MES DE MARZO SALDOS DEL MAYOR
CTA.
Debe Haber Deudor Acreedor
101 25,600.00 495.60 25,104.40
104 71,675.44 33,948.00 37,727.44
121 48,531.44 32,931.44 15,600.00
123 4,956.00 - 4,956.00
14 330.00 330.00 - -
20 9,060.00 150.00 8,910.00
28 240.00 240.00
33 74,900.00 74,900.00
34 2,500.00 2,500.00
40 4,600.80 6,040.44 1,439.64
41 4,085.00 10,085.00 6,000.00
421 9,366.80 11,617.80 2,251.00
423 2,985.20 2,985.20
424 1,449.00 1,449.00
46 21,594.00 21,594.00 - -
50 137,070.00 137,070.00
60 4,300.00 150.00 4,150.00
61 150.00 4,300.00 4,150.00
62 5,405.00 5,405.00
63 3,760.00 3,760.00
70 27,908.00 27,908.00
79 9,165.00 9,165.00
94 9,165.00 9,165.00
300,219.48 300,219.48 192,417.84 192,417.84
INV INICIAL 5000
MES DE MARZO 4060
DEVOLUCION -150
MES DE ABRIL 5282
INV FINAL -4890
COSTO DE VENTA 9302

DEPRECIACION

MUEBLES Y ENSERES 10% 2670

EQUIPOS DIVERSOS 20% 6480
TOTAL 9150
 DEBE LIBRO CAJA
SALDO INICIAL 25,600.00 42
2 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 1,416.00 42
3 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 1,132.80 42
4 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 1,593.00 104
5 12 Ctas por Cobrar Comerciales-Terceros 17,709.44 104
6 12 Ctas por Cobrar Comerciales-Terceros 10,266.00 46
7 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 2,950.00 46
8 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 12,390.00 42
9 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 800.00 14
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 180.00 14
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 150.00 41
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 4,085.00 42
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 649.00 42
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 826.00 42
### 104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 6,254.00 42
104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 542.80 42
104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 601.80 42
104 Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 377.60 42
61,923.44

87,523.44
 HABER
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 1,416.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 1,132.80
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 1,593.00
Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 17,709.44
Cuenta Corriente en Instituciones Financieras 10,266.00
Ctas por Pagar Diversas-Terceros 2,950.00
Ctas por Pagar Diversas-Terceros 12,390.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 800.00
Adelanto de Remuneraciones 180.00
Adelanto de Remuneraciones 150.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 4,085.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 649.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 826.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 6,254.00
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 542.80
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 601.80
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 495.60
Ctas por Pagar Comerciales-Terceros 377.60
62,419.04
62,419.04
SALDO PARA EL PROX: MES 25,104.40
87,523.44