INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS
 PLANTEAMIENTO DEL
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá,
mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
creta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de venta en el

de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
 VARGAS LEGUIZAMON
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto total
que planea invertir en el
a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 20,500,000
proyecto
b. Inversión en Capital de trbajo 65,328,500
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 0
VARGAS LEGUIZAM
TOTAL 85,828,500 YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser =
valort total de la inve
VARGAS LEGUIZAM
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 85,828,500 YOLANDA ROCIO:
a. Financiación Propia ( socios) $ 85,828,500 Suma de a+b financ
propia + financiación
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ -
terceros

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
mermelada $ 1,933,050 $ 89,600
conservas $ 1,933,050 $ 89,600

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 45,818,800
COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con producción 125,000 1,500,000
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración 45,833 550,000
Salarios de Administración 2,577,400 30,928,800
Arriendo 650,000 7,800,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 420,000 5,040,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 15,464,400
Salarios de Ventas 1,288,700 15,464,400
Publicidad - -
-
-

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 20,500,000

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 15,000,000 10
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 5,500,000 10
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 20,500,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 240

Númeo de unidades que produce en un día ó núm

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0 0

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
MERMELADAS CONSERVAS
AÑO 1 50% 50%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 MERMELADAS CONSERVAS

Costos Variables por Unidad 100 100
% participación en las ventas de c/u 70% 30%
Costos Fijos totales 45,818,800.00 45,818,800.00
Costos fijos totales por línea de productos 32,073,160 13,745,640
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 22,500 18,000
Costos fijos por unidad 1,425 764
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 1,525 864
% De utilidad Operacional Esperada por línea 80% 80%
PRECIO 2,746 1,554

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
MERMELADAS 12.50% 25,313
CONSERVAS 13% 20,250
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
e aquí el monto total
planea invertir en el VARGAS LEGUIZAMON
ecto YOLANDA ROCIO:
Explique aquí el monto del
capital de trabajo.
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO: VARGA
EFECTIVO PARAser
Esta valor debe EL =PRIMER
al AÑO DE OPERACIÓN VARGAS LEGUIZAMON DILIGEN
valort total de la inversión YOLANDA ROCIO: ABAJO
VARGAS LEGUIZAMON
VARGAS LEGUIZAMON En este espacio diligencia El núme
YOLANDA ROCIO:
YOLANDA ROCIO: el costo por unidad de capacida
Para nuestro ejercicio
Suma de a+b financiación hacer un solo producto, es emplead
académico, vamos a
propia + financiación de decir el salario de los unidade
considerar un máximo de 5
terceros productos. operarios incluida la carga
prestacional.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ - $ - $ 2,022,650 $ 22,500 70%
$ 2,022,650 $ 18,000 30%

$ 4,045,300 40,500

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Describir cada gasto de administración y ventas entre
ellos: salarios + carga prestacional, arriendos,
65,328,500 servicios, papelería, seguros, Depreciación de los
activos de administración. En caso de requerir más
filas agregar nuevas.

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA

ROCIO:
Describa los gastos relacionados con
ventas: salarios de ventas+carga
prestacional, publicidad, promociones,
Depreciación de los activos de ventas.
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus
anual mensual

1,500,000 125,000

550,000 45,833
-

VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Suma igual a total inversión
en propiedad, planta y
equipo
y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Teniendo en cuenta el
100% de la capacidad de la
maquinaria.

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un
Producto 1

- -

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS

MERMELADAS CONSERVAS
22,500 18,000

- - -
-

- - -
 0 0 0

Número unidades Número unidades Número unidades

/ Año 3 / Año 4 / Año 5

28,477 32,036 36,041

22,781 25,629 28,833

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
 VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE
DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD INTALADA,
ABAJO
El número de unidades a producir, debe se coherente con la
capacidas intalada de la maquinaria o de la planta de
empleados para lograr prestar el servicio o producir las
unidades indicadas.

VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Los cif variables, son
aquellos que cambian en
función del volumen de
producción. Por ejemplo
empaques o etiquetas.

100
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Determine la capacidad de producción o de prestación
de servicios, teniendo en cuenta EL 100% De la
capacidad utilizada, según los parámetros solicitados.
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Teniendo en cuenta el
100% de la capacidad de la
maquinaria.

úmero de unidades que produce en un año VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:

Indicar cada uno de los proceso que se realizan a diario y la
capacidad máxima en cada máquina. El total de producción diar
cada producto corresponde al proceso que menor capacidad gen
dato que es el límite, para dar como resultado productos termina

VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Teniendo en cuenta
RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO cuanto se proyecta
producir y vender en cada
periodo, ingresar en %
 ROCIO:
se realizan a diario y la
El total de producción diaria de
o que menor capacidad genere,
resultado productos terminados.
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1
INGRESOS 89,757,000
(-)COSTOS DE VENTAS 48,543,600
(=) UTILIDAD BRUTA 41,213,400
GASTOS DE VENTAS 15,464,400
GASTOS ADMINISTRACION 45,818,800
(-) DEPRECIACION -
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS -
UTILIDAD OPERACIONAL - 20,069,800
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
CIEROS EMPRESA
RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

EL COSTO QU SURGE
2 3 4 5 DIRECTAMENTE DE LA
OPERACIÓN
89,757,000 89,757,000 89,757,000 89,757,001

UTILIDAD QUE GENERA

LA OPERACIÓN DEL
NEGOCIO

METODO INDIRECTO

2 3 4 5
 2 3 4 5

- - - -

SENSIBILIDAD
- - - -
P $ 20,000,000
I 3%
N 5
A $4,367,091.43

periodo saldo inicial interes cuota abono a k saldo final

0 $ 20,000,000 $ 20,000,000
1 $ 20,000,000 $ 600,000 $ 4,367,091 $ 3,767,091 $ 16,232,909
2 $ 16,232,909 $ 486,987 $ 4,367,091 $ 3,880,104 $ 12,352,804
3 $ 12,352,804 $ 370,584 $ 4,367,091 $ 3,996,507 $ 8,356,297
4 $ 8,356,297 $ 250,689 $ 4,367,091 $ 4,116,403 $ 4,239,895
5 $ 4,239,895 $ 127,197 $ 4,367,091 $ 4,239,895 $ -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor in

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
 SALARIO MINIMO 2015

SALARIO MAQUINARIA
MANO DE OBRA $ 1,933,050 EQUIPO DE OFICINA
ADMINISTRATIVO $ 2,577,400
VENTAS $ 1,288,700
SERVICIOS $ 420,000
ARRENDAMIENTOS $ 650,000

3 OPERARIOS M.O.D
4 ADMINISTRATIVOS C.F
2 VENTAS C.V

CAPACIDAD MÁXIMA A PRODUCIR

MERMELADAS 45,000 100%
CONSERVAS 36,000 100%

IPC 2015 CONSULTAR DANE 12 MESES

2016
2017
2018
 $644,350
COSTO VARIABLE COSTO FAB
$ 15,000,000 MATERIA PRIMA
$ 5,500,000 FRUTILLA $ 25,000
PIÑA $ 20,000
NARANJA $ 22,000
AZUCAR $ 10,000
ENVASES $ 9,000
INSUMOS ADICIONAL $ 3,600
$ 89,600

50%
22500
18000