EVALUACION DE PROYECTOS

PROYECTO SECTOR EDUCACION

PRIMERA ENTREGA

EMPRESA: JARDIN INFANTIL PALETITAS

YURY YADIRA SANTAMARIA FLOREZ

ANGIE ESTAFANNY RODRIGUEZ FONSECA
YONATHAN VALENCIA
CODIGO:Código: 1811980902
Juan Sebastián Hernández Morales
Código: 1110014252

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATICAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

SEPTIEMBRE / 2018
 AS

Z
ECA

MICAS Y CONTABLES
 INTRODUCCIÓN
En la evaluacion de proyectos tenemos como finalidad organizar la informacion de una iniciativa, evaluar las vari
el desarrollo del mismo, con esta informacion definir que es indispensable para el funcionamiento y desarrollo d
sector de la educacion, basandonos en la educacion de la primera infancia, la iniciativa creara un jardin infantil, e
niños habilidades y destrezas para la manipulacion tecnologica, enfocandonos en esta y teniendó en cuenta que
fndamental del comportamiento y la interaccion humana, la segunda premisa del proyecto sera la formacion en
del entorno, de la conciencia que se debe tomar para poder evitar consecuencias a largo plazo producto de una g
actuaciones y de la huella que dejamos. para el desarrollo de estas formaciones es muy importante el equipo qu
las personas que forman parte del equipo docente, asi como del area administrativa y de servicios en general, te
infraestructura ya que es un espacion en donde los niños puedan interactuar, explotar sus habilidades y tener un
ÓN
a iniciativa, evaluar las variables correctas para poder tener exito en
cionamiento y desarrollo de una idea. nuestro proyecto aborda el
a creara un jardin infantil, enfocado en formar y desarrollar en
y teniendó en cuenta que en nuestra actualidad en un eje
ecto sera la formacion en conocmiento de la realidad ambiental
go plazo producto de una generacion inconciente de sus
y importante el equipo que se conformara, la calidad humana de
de servicios en general, teniendo en cuenta tambien la
sus habilidades y tener un rato de esparcimiento.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar la importancia que tienen los proyectos de 1. Identificar los conceptos de un p

inversión que se ejecutan dentro de la empresa. Lo dentro de una empresa.
O anterior a través de la planeación en lo referente a los
temas financieros lo que a futuro permitirá lograr una 2. Analizar los costos fijos y variabl
mayor rentabilidad para la compañía. detallado de la compañía.
B 3. Conocer y seguir de forma corre
J idónea con el fin de lograr al final la

E
T
I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

Identificar los conceptos de un proyecto de inversión, lo cual permitirá entender de forma adecuada la importancia de su aplicación
entro de una empresa.

. Analizar los costos fijos y variables en que puede incurrir la empresa en un proyecto de inversión, permite realizar un estudio financiero
etallado de la compañía.

Conocer y seguir de forma correcta las fases de un proyecto de inversión. Es importante ejecutar cada fase del proyecto de manera
ónea con el fin de lograr al final la rentabilidad que se espera con el mismo
ncia de su aplicación

zar un estudio financiero

proyecto de manera
 PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La necesidad de crear un jardín infantil nace en el momento que en la sociedad empieza a tener igualdad de género y por ende
cuidado de los niños.
PALETITAS va a ser un jardín infantil con flexibilidad en los servicios que va a ofrecer, se requiere tener responsabilidad y compr
nosotros sentamos las bases de sus valores y podríamos ser personas que nos recordaran toda la vida.
Este es un proyecto innovador con excelentes perspectivas de desarrollo. El jardín infantil contará con profesionales especializa
que los niños puedan realizar diversas actividades, tanto físicas como mentales que le ayudarán a un mejor crecimiento y desa
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ner igualdad de género y por ende los dos padres trabajan. Aquí nace la oportunidad de crear una empresa la cual se especialice en el

ere tener responsabilidad y compromiso, ya que están bajo nuestro cuidado y velamos por su bienestar y seguridad, sabiendo que
da la vida.
ntará con profesionales especializados y con experiencia en el manejo de niños. Además se contarán con las instalaciones necesarias para
án a un mejor crecimiento y desarrollo; logrando así brindar una alternativa eficiente a un costo accesible.
al se especialice en el

dad, sabiendo que

alaciones necesarias para

1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 420,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 400,000,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 15,194,195
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 4,805,805
TOTAL $ 420,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 420,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 200,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 220,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES P

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Educación preescolar 1,560,000 50000
Educacion parvulos 1,560,000 50000
Educación trancision 1,560,000 50000
transporte 1,560,000 50000
cuidado de niños fuera de horario escolar 1,260,000 450000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 11,615,010 227,961,756
COSTOS FIJOS 139,380,120
salarios academicos 8,470,314 101,643,768
salarios de servicios generales y conductor 3,144,696 37,736,352
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 4,809,455 57,713,460
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 4,509,455 54,113,460
Arriendo 0 -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 300,000 3,600,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 2,572,348 30,868,176
Salarios de Ventas 1,572,348 18,868,176
Publicidad 1,000,000 12,000,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 400,000,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 120,000,000
Construcciones y edificaciones 130,000,000
Vehículos y equipo de transporte 80,000,000 5
Muebles y Enseres 60,000,000 5
Equipo de computo y tecnología 7,000,000 5
material didactico 500,000
material educativo 500,000
alfombra acolchada 2,000,000
TOTAL 400,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la ca

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 2,880

Númeo de unidades que produce en un día ó nú

PARVULOS JARDIIN
DOCENTES 10 20
AUXILIARES DE PREESCOLAR 10 20
CONDUCTOR 1
SERVICIOS GENERALES 10
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 1 0

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN A
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 1,610,000 1610000
% participación en las ventas de c/u 0 23%
Costos Fijos totales 227,961,756
Costos fijos totales por línea de productos 51,809,490 51,809,490
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 50 50
Costos fijos por unidad 1,036,190 1,036,190
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 2,646,190 2,646,190
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 2,646,190 2,646,190
 Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Educación preescolar 1 75
Educacion parvulos 1 75
Educación trancision 1
transporte 1
cuidado de niños fuera de horario escolar 1 -

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 El capital de trabajo esta dividido de
la siguiente manera:
1 Directora sueldo: 2,000,000
1 secretraria academica y
administrativa sueldo: 1,000,000
3 docentes de preescolar sueldo
total : 3,000,000
3 auxiliares de preescolar sueldo
total: 2,343726
1 conductor sueldo : 1,000,000
1 servicios generales: 1,000,000
1 promotor educativo:1,000,000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
1610000 50 0.2272727273
1610000 50 0.2272727273
1610000 50 0.2272727273
1610000 50
1710000 20
220
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar
Para la prestación del servicio se realizan la inversion en la siguente propiedad plata y equ
anual mensual el edificio y la ubicacion donde estan los niños
la ruta que los va a transportar
lo equipos de computo apra estuimular el aprendizaje en los niños
el material didactico y educativo para su aprendizaje
alfombra acolchada apra que no se lastimen y evitar golpes
16,000,000 1,333,333
12,000,000 1,000,000
1,400,000 116,667

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en u
PREESCOLAR CAMINADORES Producto 5 Producto 1 Producto 2
15 5
15 5

2,880 -

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDID

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
50 50

Producto 3 Producto 4 Producto 5

1610000 1610000 1710000

- - -
50 50 50
- - -
1,610,000 1,610,000 1,710,000

1610000 1610000 1710000

 Número Número Número
unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

113 169 253

113 169 253

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.
zan la inversion en la siguente propiedad plata y equipo
los niños

ar el aprendizaje en los niños

su aprendizaje
stimen y evitar golpes

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EM
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1
INGRESOS 240,000,000
(-)COSTOS DE VENTAS 13,187,358
(=) UTILIDAD BRUTA 226,812,642
GASTOS DE VENTAS 2,572,348
GASTOS ADMINISTRACION 4,509,455
(-) DEPRECIACION 29,400,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS -
UTILIDAD OPERACIONAL 190,330,839
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 190,330,839
Provisiòn de Impuestos 34% 64,712,485
UTILIDAD NETA 125,618,354
RESERVA LEGAL 12,561,835
UTILIDAD DEL EJERCICIO 113,056,518

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIR

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 226,812,642
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 20,269,161
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES 29,400,000
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 400,000,000
FLUJO DE CAJA LIBRE 177,143,481
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 64,712,485
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL (400,000,000)

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 100,000,000
ACTIVO FIJO 400,000,000
DEPRECIACION 29,400,000
ACTIVO FIJO NETO 250,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS 50,000,000
TOTAL ACTIVO 829,400,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000,000
TOTAL PASIVO 150,000,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 410,000,000
RESERVA LEGAL 12,561,835
UTILIDAD DEL EJERCICIO 113,056,518
UTILIDADES RETENIDAS 50000000
TOTAL PATRIMONIO 585,618,354
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 735,618,354

CHECK SUMAS - 93,781,646

ANÁLISIS DE SENSIBILIDA
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 177,143,481

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ANCIEROS EMPRESA
DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

2 3 4 5
249,360,000 258,087,600 267,120,666 276,469,889
13,701,665 14,181,223 14,677,566 15,191,281
235,658,335 243,906,377 252,443,100 261,278,608 34%
2,672,670 2,766,213 2,863,030 2,963,237
4,685,324 4,849,310 5,019,036 5,194,702
30,546,600 31,615,731 32,722,282 33,867,561
- - 0 0
197,753,742 204,675,123 211,838,752 219,253,108
- - 0 0
197,753,742 204,675,123 211,838,752 219,253,108
67,236,272 69,589,542 72,025,176 74,546,057
130,517,470 135,085,581 139,813,576 144,707,051 10%
13,051,747 13,508,558 13,981,358 14,470,705
117,465,723 121,577,023 125,832,219 130,236,346

OR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
235,658,335 243,906,377 252,443,100 261,278,608
21,059,658 21,796,746 22,559,632 23,349,220

29,400,000 29,400,000 29,400,000 29,400,000

185,198,677 192,709,630 200,483,468 208,529,389

 67,236,272 69,589,542 72,025,176 74,546,057

2 3 4 5

103,900,000 107,536,500 111,300,278 115,195,787

415,600,000 430,146,000 445,201,110 460,783,149
30,546,600 31,615,731 32,722,282 33,867,561
259,750,000 268,841,250 278,250,694 287,989,468
51,950,000 53,768,250 55,650,139 57,597,894
861,746,600 891,907,731 923,124,502 955,433,859

155,850,000 161,304,750 166,950,416 172,793,681

155,850,000 161,304,750 166,950,416 172,793,681

425,990,000 440,899,650 456,331,138 472,302,728

13,051,747 13,508,558 13,981,358 14,470,705
117,465,723 121,577,023 125,832,219 130,236,346
51,950,000 53,768,250 55,650,139 57,597,894
608,457,470 629,753,481 651,794,853 674,607,673
764,307,470 791,058,231 818,745,269 847,401,353

97,439,130 100,849,500 104,379,233 108,032,506

DE SENSIBILIDAD

185,198,677 192,709,630 200,483,468 208,529,389

RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones