XX SA Presenta los siguientes saldos

Rubros 31/12/2017
1 Caja y bancos 69.800
2 Inversiones 25.000
3 Cuentas por Cobrar 117.650
4 Bienes de Cambio 32.000
5 Bienes de Uso 72.200
1 Caja
a En moneda nacional 10.000
b Banco Patagonia 30.000
c Caja dolares 9.800
d Valores a depositar 20.000
69.800
a Cuando se tomó el arqueo se encontró un comprobante por viaticos por $ 100 y $ 9.880 en efectivo
b El saldo del extracto es de $ 29.000 ya que se debitaron $ 1.000 de gastos bancarios
c Corresponde a 1000 dolares adquiridos en $ 9,80 cada uno. Los dólares se mantendrán en caja.
Cotizacion al cierre TC 15,00 TV 15,10
d Incluye $ 12.000 a depositar en la fecha y $ 8.000 de cheque un diferido a depositar en 60 dias
El cheque diferido tiene fecha de pago 28/02/2018, corresponde a una venta realizada el 15/12/2017, si el cliente hubiera abonado al contado,
correspondía un descuento del 10%.Normalmente la compañía descuenta estos cheques en el Banco, al cierre la tasa de interés que cobraba el
banco era del 5% mensual adelantado. El 10/01/2018 la Empresa realizó la operación de descuento.
2 Inversiones:
a Acciones con cotización: $ 10.000, corresponde a 8.000 acciones adquiridas en 6/2017 en $ 1,20 por accion mas 0,05 de gastos de compra
b Plazo Fijo: $ 15.000, corresponde a una colocación realizada en el Banco Santander de $ 15.000 del 15/12/2017 a 60 días de plazo, con un interés
del 3% mensual.
Datos al cierre:
Acciones: Cotización: $ 1,50 cada una
Gastos de Venta: 2%.
3 Ctas. por cobrar:
a) $ 30.000, Venta realizada el 01/12/17 a 60 ds. Descuento por pago al contado 15%. El derecho se mantiene al vencimiento. TIR: 8,4652 por mes
b) $ 49050, Corresponde a una venta del 15/12/2017 documentada a 90 ds por $ 45.000. La Empresa descuenta este tipo de derechos.
Tasa de descuento al cierre 5% mensual adelantada.
c) $ 20.000 corresponde a un anticipo para la compra de 5.000 unidades de Producto ZZ, realizado el 30/11/2017, con el mismo se fijo el 100%
del valor de las mismas.
Costo de reposicion ZZ $ 4,30 VNR $ 6,80.
d) $ 25.000 Deudores en gestion según nuestros abogados existe una negociacion que implicará una quita del 20% del saldo, la propuesta fue
aceptada el 10/01/2018 y el cliente la canceló el 15/01/2018 en efectivo.
e) ($ 6.400), corresponde a un anticipo recibido de un cliente el 27/12/2017, donde se fijo el precio sobre 1000 unidades del Producto ZZ.
Para cumplir con este anticipo se entregaran unidades en existencia
4 Bienes de Cambio:
a Producto YY: La existencia es de 4.000 unidades cuyo valor es $ 12.000. Al cierre se encontraban deterioradas y sin posibilidad de reventa el 70%
Por el 30% restante existe una oferta de un cliente de abonar $ 1,00 por unidad. La propuesta se acepto y la operación se concretó con posterio-
ridad al cierre.
b Producto ZZ: Saldo inicial 10,000 unidades en $ 20.000 Compras: 02/17 4000 unidades en $ 2,50 c/u (al contado), 06/17 7.000 unidades de
de ZZ a $ 3,00 c/u (al contado), y 11/17 10000 unidades del producto ZZ en 4,00 cada una (ver*). Existencia Final: 2.000 unidades
Costo de reposicion ZZ $ 4,30. Precio de Venta $ 8,00. Gastos Directos de Venta: $ 1,20. Gastos de Entrega: $ 1,50 por unidad
(*)En el pasivo hay $ 40.000, corresponde a la compra de mercaderías del 01/11/17 a 90 ds. El precio de contado, tenía un descuento del 10%.
5 Bienes de uso:
a Equipos de Computación 60.000
Depreciación Acum.Eq.Comput. al 31/12/2016 -15.000
b Rodados 54.000
Depreciación acumulada Rodados al 31/12/2017 -10.800
88.200

a) Equipos de Computación: Adquiridos en 09/2016 en $ 27.000. En el ejercicio anterior (a 12/2016) se optó por el método de revaluación
siendo su valor razonable a esa fecha registrado de $ 60.000 (a nuevo), depreciación lineal por año de alta completo, vida útil 4 años. El Valor
razonable fue registrado oportunamente y generó un saldo de Reserva por Revaluación de $ 24.750,-
La depreciación 2017, no fue registrada.
Los equipos se vendieron el 20/12/2017 en $ 35.000, a cobrar el 10/01/2018. Esta operación no fue registrada.
b) Rodados: Valor de origen $ 54.000,- Dep acum $ 10.800,- Neto $ 43.200,-El bien fue adquirido en 08/2016. Depreciación lineal por año de
alta completo. Vida útil total: 10 años.
El 31/12/2017, se determina el Valor Razonable para los Rodados de $ 82.080,- en el estado en que se encuentra.
La depreciación correspondiente al ejercicio con cierre Diciembre/2017, se encuentran registradas.
Se pide: Realizar los ajustes correspondientes y las vualaciones al cierre Diciembre/2017