No-Prefactibilidad Planta de Bebidas No Alcoholicas en Aqp

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de ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA

abril PROCESADORA DE BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS EN LA CIUDAD DE
de AREQUIPA
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
UCSP
PROCESADORA DE BEBIDAS NO
ALCOHÓLICAS EN LA CIUDAD DE AREQUIPA
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de AREQUIPA
2013
PROYECTO:
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE
BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS EN LA CIUDAD DE
AREQUIPA
 Claudia Pacheco Polar

 María Fernanda Rivera Abarca
 Arturo Rojo García
 Susan Vicente Cervantes
 Martin Zavala Zegarra
Arequipa, Abril de 2013

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ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO___________________________________________________ 5
1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ____________________________________ 7

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO _____________________________________________________ 7
1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO _________________________________________________ 7
1.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ________________________________________________ 7
OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO ___________________________________________________ 8
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO _______________________________________________ 8
2. ESTUDIO DE MERCADO __________________________________________________ 9

DEFINICIÓN DE PRODUCTO _________________________________________________________ 9
ANÁLISIS DEL MERCADO ____________________________________________________________ 9
2.4 ANALISIS DEL ENTORNO COMPETITIVO ________________________________________ 12
2.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA __________________________________________________ 14
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA ____________________________________________________ 18
2.7 BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA (PROYECTADA) ________________________________ 21
2.8 COMPORTAMIENTO DEL PRECIO _________________________________________________ 23
2.9 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ______________________________________________ 25
2.10 ESTRATEGIAS COMPETITIVAS ___________________________________________________ 25
3. ESTUDIO TÉCNICO _____________________________________________________ 26

3.1 DEFINICIÓN Y ALCANCE ________________________________________________________ 26
3.2 TECNOLOGÍA Y PROCESO _______________________________________________________ 27
3.3 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ________________________________________________ 31
3.4 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPOS __________________________________________________ 33
a) Aspectos de infraestructura ___________________________________________________ 33
3.5 TAMAÑO DEL PROYECTO _______________________________________________________ 36
3.6 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ___________________________________________________ 42
3.7 NIVELES DE LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ 43
3.8 FACTORES LOCACIONALES ______________________________________________________ 43
3.9 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN MUTUAMENTE EXCLUYENTES (AMES) __ 44
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3.10 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA _______________________________________________________ 46
4. ESTUDIO LEGAL _______________________________________________________ 46

4.1 NOMBRE SOCIAL:__________________________________________________________ 46
4.2 DOMICILIO SOCIAL: ________________________________________________________ 47
4.3 OBJETO: _________________________________________________________________ 47
4.4 PLAZO SOCIAL: ____________________________________________________________ 47
4.5 AUTORIDADES COMPETENTES: _______________________________________________ 47
4.6 FACTIBILIDAD ORGANIZATIVA: _______________________________________________ 47
4.7 BENEFICIOS DE LA FORMALIZACION DE UNA EMPRESA CON PERSONERIA JURIDICA ____ 52
5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL _____________________________________________ 52

5.1 METODOLOGÍA PARA LA ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO: __________________________ 52
5.2 VISIÓN __________________________________________________________________ 53
5.3 MISIÓN __________________________________________________________________ 53
5.4 OBJETIVO GENERAL ___________________________________________________________ 53
5.5 FUNCIONES DE ACUERDO AL ÁREA _______________________________________________ 54
5.6 DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO _________________________________________ 55
5.7 ORGANIGRAMA ___________________________________________________________ 60
6 PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO _______________________ 76
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS ___________________________________ 82
7 EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA (claudita) ________________________________ 84
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES (susan) ______________________________ 84
9 _______________________________________________________________________ 84
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente estudio consiste en la prefactibilidad de un proyecto relacionado con la

creación de una planta procesadora de bebidas no alcohólicas en la ciudad de
Arequipa.
La idea de crear esta empresa en Arequipa, surge debido a que existe una demanda
insatisfecha de bebidas no alcohólicas y a pesar de que hay varias empresas que
distribuyen estos productos en la región, la población muestra necesidad de mayor
competencia por precios y por calidad. Muchos sabemos que por lo general en nuestra
canasta familiar contamos con la bebida gaseosa, que es prácticamente una bebida
que se consume diariamente entre los peruanos conformando el 1.92% de dicha
canasta.
Se analizó la viabilidad del proyecto donde la materia prima es el agua extraída de un

pozo propio, la cual después de someterla a un tratamiento es usada como base para
los distintos procesos y así obtener agua de mesa, bebidas gaseosas, bebidas
rehidratantes y jugos los cuales llegan finalmente al consumidor meta satisfaciendo su
necesidad. Esta evaluación consta de varios estudios que se complementan para llegar
a definir un dictamen integrado.
El Estudio de Mercado determinó que, existe una variedad de empresas que ofrecen el
mismo producto; sin embargo, existe la posibilidad que el proyecto pueda cubrir un
25% del mercado. Dicha porción del mercado sería atendido con presentaciones de 1
litro. Se espera introducir el producto con un precio de NO ENCUENTRO LOS
PRECIOS.
Por su parte, el estudio técnico propone la realización de una serie de inversiones que
van desde la adquisición del terreno en la ubicación ideal en el Pedregal-Arequipa
hasta las inversiones en obras físicas y en equipos para optimizar los procesos desde la
purificación del agua hasta el envasado y distribución de las todos los productos
finales.
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Para los procesos se propone la utilización de equipos y maquinarias requeridas que

cumplan con las normas de calidad y seguridad industrial establecidas para cada
proceso. La capacidad de producción anual para el proyecto es el siguiente: agua
envasada ……………… bebidas gaseosas ……….., bebidas energizantes ……. y jugos……….
litros.
En el Estudio Administrativo Legal, se propone que la figura jurídica del proyecto sea
Sociedad Anónima Cerrada. Se ha estimado que contará con un personal básico
conformado por……… personas de los cuales se presenta una descripción de los
puestos.
En el Estudio Financiero se tomaron en cuenta todos los costos, desde la inversión

inicial y el capital de trabajo, hasta los costos operativos. Entre los costos están:
inversión de la obra……….., la maquinaria requerida………., gastos de ……. Y el capital de
trabajo asciende a ………..
Mientras que en el lado de los ingresos se consideraron las proyecciones de ventas,

para el primer año de operación del proyecto, las ventas se estiman en …………………..
Entre los supuestos financieros, se consideró un financiamiento de……………al…….. %

Posteriormente se analizaron varios escenarios, en los cuales se modificaron variables
básicas de la evaluación financiera. Dichas variables fueron: el precio del producto y los
niveles de producción.
Para realizar todas las proyecciones de ingresos y egresos se tomó en cuenta una tasa
de inflación del 12.32%, calculada por el Instituto Nacional de Estadística (INE) al mes
de julio del 2008. Y luego de proyectar los flujos de efectivo se determinó que el
proyecto es viable ya que se obtuvo como resultado un VAN de Q452,927.91 y una TIR
de 46.46%, así como una Relación Beneficio/Costo de 1.94.
El estudio concluye con resultados positivos en todos los análisis realizados, por lo que
se considera una opción viable de inversión que generará beneficios a los socios,
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brindará un impacto social positivo, ya que se generarán empleos para los habitantes
de la comunidad.
1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA

DE BEBIDAS NO ALCOHÓLICAS EN LA CIUDAD DE AREQUIPA.
1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
El presente proyecto estudia la viabilidad de la adquisición, instalación, puesta en

marcha y operación de una planta procesadora de bebidas no alcohólicas para el
consumo humano en la ciudad de Arequipa. Los productos que se desea sacar al
mercado son: agua de mesa, bebidas gaseosas, bebidas rehidratantes y jugos cuya
materia prima básica es el agua.
El departamento de Arequipa ha sido seleccionado para esta evaluación, pues está

siendo considerada desde el 2008 como una de las ciudades con mayor crecimiento
en Latinoamérica.
Para su respectiva evaluación se ha realizado un Estudio de Mercado, Técnico,

Administrativo-Legal, Económico-Financiero y de Impacto Ambiental con el propósito
de tener una perspectiva clara de la situación y conocer si el proyecto es viable o no.
1.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
La idea de crear una empresa en Arequipa, que se dedique a producción y envasado

de bebidas no alcohólicas surgió debido a los siguientes factores:
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 Existe una demanda insatisfecha de bebidas no alcohólicas en la ciudad de

Arequipa y que va en crecimiento, llegando a conformar el 1.92% de nuestra
canasta familiar.
 A pesar de que hay varias empresas que distribuyen estos productos en la
región, la población muestra necesidad de mayor competencia por precios y
por calidad.
 La ciudad de Arequipa cuenta con las materias primas necesarias para la
producción de nuestros productos, además de tener un clima favorable para
su consumo.
OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO
Construir una planta una planta procesadora de bebidas no alcohólicas en la ciudad

de Arequipa, con la finalidad de satisfacer la demanda insatisfecha y obtener
ganancias para el beneficio de sus socios y de todos aquellas personas involucradas
de manera directa e indirecta en la producción y comercialización de los productos
finales.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO
 Determinar por medio del estudio de Mercado la aceptación que tendría los
productos en el lugar y las oportunidades de competir en la atención de la
demanda insatisfecha.
 Analizar el marco legal de Perú vinculado al proyecto y proponer una
estructura que responda a ese marco de leyes y normas de calidad
 Proponer una estructura organizativa que permita integrar el recurso humano
propicio para operar y mantener la empresa.
 Proponer una línea de proceso, un arreglo de equipo, los insumos y las
herramientas necesarias para establecer una producción que permita
satisfacer la cantidad de productos estimados con la calidad necesaria para
responder a las exigencias del marco legal y del mercado.
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 Analizar los aspectos ambientales relacionados con el proyecto para identificar

los riesgos potenciales y proponer las medidas de mitigación que sean
necesarias.
 Establecer indicadores financieros que permitan conocer el nivel de
rentabilidad del proyecto.
2. ESTUDIO DE MERCADO
Este estudio analizará el posible mercado actual y potencial del producto a ofrecer, así
como los gustos y preferencias de los consumidores.
DEFINICIÓN DE PRODUCTO
Los productos que este proyecto pretende poner a la disposición de los consumidores
son:
 Aguas de mesa pura.

 Bebidas gaseosas de diferentes colores: negra, roja y amarilla.
 Bebidas energizantes regeneradoras de la fatiga y el agotamiento, además de
aumentar la habilidad mental y desintoxicar el cuerpo.
 Jugos envasados de pulpa de fruta con alto contenido vitamínico
Todos nuestros productos serán envasados en presentaciones de 1 litro.

Dependiendo de la demanda que se tenga, se ofrecerán otras presentaciones a lo
largo de la vida útil de proyecto
ANÁLISIS DEL MERCADO
a) Marco económico
La contribución de la ciudad de Arequipa en el PBI de la región Arequipa es del

74,2 % , según estudios de la Universidad Nacional de San Agustín, asimismo el PBI
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de la región Arequipa es el más alto después de Lima. En el periodo 2003-2008 fue

la «Ciudad con mayor crecimiento económico en Latinoamérica» según el reporte
del año 2009 de «América Economía» presentando una variación porcentual del
PBI per cápita del 66,1 %. Asimismo en el periodo 2007-2008 fue la ciudad con
mayor variación porcentual del PBI en Latinoamérica con una variación de 9,59 %.
Indicadores económicos - Ciudad de Arequipa

PIB PIB per
% Nº bancos
Población 2010 cápita
desempleo de
M (MM) (MM 2010
2011 inversión
US$) (US$)
a
0,9 10 587 12 188 5,0 1
Tabla 1. Indicadores Económicos
La producción de agua embotellada ha reportado tasas de crecimiento superiores

a las de las bebidas gaseosas y otras bebidas entre los años 2005 y 2010,
reflejando el alto potencial de crecimiento del sector según datos obtenidos por
la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).
El segmento de agua embotellada en Perú es un negocio con alto potencial de

crecimiento y rentabilidad, en virtud del bajo consumo por persona y porque el
país tiene una infraestructura de agua potable que nos brinda las garantías de
acceder a agua pura sin nocivos.
b) Marco Socio/Cultural
El potencial crecimiento de la industria de agua embotellada responde a los

cambios de los hábitos del consumidor que busca bebidas más sanas.
La imagen de las bebidas gaseosas ha sido perjudicada por estudios que las
nombran como una causa importante de la obesidad y las enfermedades asociadas
a ella (United States Department of Agriculture: Food, Nutrition and Consumer
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Services). Hoy muchas empresas desarrollan productos con especificaciones que

sean más acordes a la creciente conciencia del cuidado de la salud que existe en
estos tiempos. Esto se refiere a productos light o con ingredientes más naturales.
Tabla 2. Arequipa Niveles Socioeconómicos
La fuerte exposición a las estrategias de marketing ha modificado el

comportamiento del consumidor arequipeño en los últimos cinco años, según el
mercadólogo y docente del Instituto del Sur, Héctor Herrera.
La nueva dinámica de la economía en la región ha cambiado la mentalidad de los

consumidores que ya no condicionan su compra solo al factor precio sino a
elementos sociales, culturales y hasta emocionales.
Según los estudios de mercado que ha realizado para empresas locales en los
últimos años, el consumidor arequipeño se ha subdividido en dos grupos:
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 El elitista, que representa el 10%

 El tradicionalista el 90%.
c) Marco Tecnológico/Institucional/Político
Empresas con marcas propias y estrategias de distribución por tercerización, como

Industrias Añaños, han sabido superar la barrera de las economías de escala y
rápidamente ganan buena participación de mercado.
Los avances tecnológicos en equipo para preparación y embotellado de bebidas

gaseosas son tales que cada vez son menores los costos de inversión. La
popularización de los envases desechables de PET reduce la inversión inicial en un
parque de envases retornables de vidrio o plásticos. Se estima que el costo de
instalación de una línea de producción de envases retornables es entre 4 y 5 veces
mayor que el correspondiente a una línea de envases no retornables. Sin embargo,
a pesar que la inversión inicial es mayor, dependiendo de la rotación que tengan
los envases retornables, estos podrían ser más rentables en el mediano plazo.
2.4 ANALISIS DEL ENTORNO COMPETITIVO
a) RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES ACTUALES
A nivel de segmento socioeconómico, en el mercado existen varias empresas que

brindan los mismos productos. Las hay para todos los gustos y muchas tienen
reconocido prestigio y clientela: la competencia puede ser dura. Las estrategias que
siguen las empresas rivales tienen éxito sólo en la medida que proporcione una ventaja
competitiva.
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Los competidores que se encuentran en la industria, tienen elementos a favor como

son: el posicionamiento que tienen, especialización en el producto, conocimiento del
mercado, establecimiento de su cadena de proveedores, clientela permanente.
Nuestros principales competidores son:
 Embotelladora San Miguel del Sur SAC (KOLA REAL)

 Corporación Lindey S.A
 Empresa Ambev Perú
 Empresa Backus
 Empresa Socosani S.A
 Empresa Don Jorge
 Grupo Gloria S.A
 Laive S.A
b) COMPETIDORES POTENCIALES (BAJA)
Las barreras de ingreso para el sector son: economías de escala, el requerimiento de

un gran capital, marcas líderes, la saturación potencial del mercado y represalias ante
el ingreso de nuevos productos. Debido a estas barreras se hace difícil el ingreso de
otras empresas en la venta de gaseosas, sin embargo existen algunas empresas nuevas
que entran con productos como agua de mesa y jugos de excelente calidad como es la
marca L’Onda empresa peruana que ofrece jugos de frutas envasados con sabores
exclusivos.
c) PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES (MEDIA)
Los Insumos y materiales que son necesarios para la producción de bebidas gaseosas
se pueden encontrar en diversas empresas locales que venden el jarabe para el caso
de los jugos existen no habrá limitación de aprovisionamiento.
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d) PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS COMPRADORES (BAJA)
Debido a la diversidad de clientes, es difícil que ejerzan un elevado poder de

negociación.
e) AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS (BAJA)
Son muy pocos los productos sustitutos que reemplazarían a nuestros productos ya
que contamos con 4 productos que compiten entre ellos en cuestión de sustitución, en
caso de existir esos pocos productos de sustitución serían: los jugos frescos que no
tienen preservantes y los refrescos en sobre.
2.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Muchos sabemos que por lo general en nuestra canasta familiar contamos con la
bebida gaseosa, que es prácticamente una bebida que se consume diariamente entre
los peruanos. Tenemos conocimiento de que la producción de estas bebidas ha
crecido, debido a que estos últimos años aparecieron nuevas marcas de gaseosas, que
tratan de imponerse a las marcas tradicionales como Inka Kola y Coca Cola, por lo que
este motivo generó que una parte de la población tenga preferencia por las otras
marcas que eran parecidas en sabor y también más económicas. A partir de estos
hechos analizamos los factores determinantes del mercado de las bebidas gasificadas,
entre ellos la demanda que va conjuntamente con el ingreso de los consumidores y de
los precios que colocan las empresas. El mercado peruano de bebidas gaseosas se ha
caracterizado por tener uno de los más bajos niveles de consumo per cápita en
Latinoamérica.
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Respecto de los niveles de consumo, éstos vienen determinados por tres factores
principales:
 El crecimiento de la población
 La capacidad adquisitiva y precio
 Los patrones de consumo o preferencias.
a) Análisis en: Bebidas gaseosas
Si bien la demanda de gaseosas y bebidas rehidratantes se contrajo en el 2001, ésta se

encuentra subiendo debido a la entrada de nuevos productos y la caída de los precios.
El precio de las bebidas gaseosas se ha reducido desde 1999 en cerca de25%, ello
debido al ingreso de las marcas "b-brands" al mercado. Esta reducción de precio ubica
al Perú, según cifras del JP Morgan, como uno de los países con menor precio por litro
en la región.
Según el último estudio de DATUM sobre el sector, muestra que nuevas marcas, como
Don Isaac, Perú Cola, Sabor de Oro, entre otras, tienen también un buen precio para
los consumidores. El atributo más valorado por los consumidores peruanos a la hora
de comprar una gaseosa es su disponibilidad.
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Gráfica 1: Consumo de Gaseosas- Periodo 2013
Gráfica 2: Consumo de Gaseosas- Periodo 2013 por región
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b) Análisis en: Agua embotellada
Gráfica 3: Demanda de agua de mesa
c) Análisis en: Bebidas rehidratantes
Gráfica 4: Demanda de bebidas rehidratantes o isotónicas
d) Análisis en: Jugos y refrescos
Según la dirección de Comunicaciones y Relaciones Públicas de Ajegroup, activo

participante en el sector, en los últimos tres años el consumo de jugos y néctares ha
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registrado un explosivo crecimiento en el país, pasando de 40 millones de litros el

2004, a 107 millones de litros el 2006
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA
La oferta ha crecido debido al aumento de las empresas.
Empresas que producen productos similares:
 Embotelladora San Miguel del Sur SAC (KOLA REAL)

 Corporación Lindey S.A
 Empresa Ambev Perú
 Empresa Backus
 Empresa Socosani S.A
 Empresa Don Jorge
 Grupo Gloria S.A
 Laive S.A
a) Análisis en: Agua embotellada
Actualmente el mercado peruano es dominado en un 90 % por dos empresas: la

Corporación José R. Lindley con la marca San Luis, y Ajeper con la marca Cielo.
Sin embargo, existen otras marcas en el mercado como Agua Demesa (Embotelladora
Demesa), Agua Vida (Embotelladora Don Jorge), Agua San Mateo y Cristalina
(Corporación Backus), Agua San Carlos (Pepsi cola), entre otras.
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Gráfica 5 Producción de agua embotellada.
b) Análisis en: Bebidas gaseosas
El líder en bebidas gaseosas es la Corporación José R. Lindley con Coca-Cola e Inca

Cola, pero también se compite con una amplia gama de empresas en el rubro como es
Ambev, Socosani que pone al mercado las gaseosas Energina, Black y Premio entre
otros.
c) Análisis en: Bebidas rehidratantes
Gráfica 6. Oferta de bebidas isotónicas o rehidratantes.
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Gráfica 7. Producción de bebidas rehidratantes
d) Análisis en: Jugos y refrescos
Gráfica 8. Producción de bebidas rehidratantes
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Gráfica 9. Mercado de jugos 2006
2.7 BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA (PROYECTADA)
a) Agua embotellada
Oferta Demanda
Déficit
Año
Litros (millones) Litros (millones)
1999 5 7 2
2000 20 21 1
2001 30 46 16
2002 60 68 8
2003 80 97 17
2004 100 112 12
2005 115 148 33
2006 150 178 28
2007 175 189 14
2008 230 249 19
2009 227 270 43
2010 251 280 29
2011 274 300 26
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2012 298 380 82

Tabla 3. Balance Oferta/Demanda de Agua Embotellada
b) Bebidas Gaseosas
Oferta Demanda
Año Déficit
1996 380 450 70
1997 470 480 10
1998 510 780 270
1999 860 1140 280
2000 1060 1230 170
2001 1220 1350 130
2002 1220 1439 219
2003 1260 1510 250
2004 1300 1550 250
2005 1340 1570 230
2006 1380 1629 249
2007 1420 1757 337
2008 1460 1890 430
2009 1500 1900 400
2010 1540 1945 405
2011 1580 1998 418
2012 1633 2067 434
Tabla 4. Balance Oferta/Demanda de Bebidas Gaseosas
c) Bebidas Rehidratantes
Oferta Demanda
Déficit
Año
Litros
Litros (millones)
(millones)
2004 4 6 2
2005 12 16 4
2006 21 36 15
2007 40 60 20
2008 62 80 18
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2009 71 100 29
2010 85 114 29
2011 100 130 30
2012 114 145 31
Tabla 5. Balance Oferta/Demanda de Bebidas Rehidratantes
d) Jugos y refrescos
Oferta Demanda
Año Déficit
1997 30 35 5
1998 30 40 10
1999 35 40 5
2000 35 40 5
2001 35 40 5
2002 40 40 0
2003 40 48 8
2004 40 55 15
2005 60 89 29
2006 110 189 79
2007 215 260 45
2008 290 310 20
2009 320 330 10
2010 410 478 68
2011 500 548 48
2012 550 589 39
Tabla 6. Balance Oferta/Demanda de Jugos y Refrescos
Hacia el año 2012 se observa una demanda insatisfecha de 82 millones de litros en el

producto de Agua Embotellada, 434 millones de litros para bebidas gaseosas, 31
millones de litros para bebidas rehidratantes y 39 millones de litros para jugos y
refrescos.
2.8 COMPORTAMIENTO DEL PRECIO
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Y si bien los peruanos son sensibles al precio, este factor no es determinante en las
preferencias de gaseosas, ya que se considera que todas las marcas tienen un “buen
precio”, según las estadísticas de DATUM.
Gráfica 10: Percepción del precio – Periodo 2013
El estudio del INEI estima las elasticidades precio de gaseosas es relativamente elevada
es decir que un aumento en el precio de las gaseosas de 1%, haría que su consumo se
reduzca en 1.21%, 1.19% y 0.9%, en los sectores socioeconómicos bajo medio y alto,
respectivamente. En tal sentido, el precio es otro determinante importante de la
demanda por bebidas gaseosas.
Para el proyecto tendremos en cuenta los siguientes factores:
 Costo de producción, de administración y de venta, más una ganancia.

 Demanda potencial del producto y, por ende, las condiciones económicas del
país.
 Relación con la competencia.
 Estrategias de mercadeo.
Nuestros precios de introducción son los siguientes después de haber analizado los
factores mencionados:
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2.9 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
CONSUMIDOR
PRODUCTORES MINORISTAS
FINAL
Gráfico 11: Esquema de distribución de los productos propuestos.
Mediante este esquema se venderá el producto a tiendas, supermercados y

vendedores independientes. Se hará promoción de la marca en los supermercados y
tiendas, donde se conversará con el cliente y se le regalará el producto en pequeñas
presentaciones, para que el cliente pueda probarlo.
2.10 ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
Los productos a fabricar están orientados a la población de Arequipa, con una visión de
extenderse a los departamentos aledaños.
Para conseguir el objetivo se ha formulado estrategias de mercado de acuerdo a toda

la información obtenida en el estudio realizado.
a) Desarrollo de producto y Diferenciación
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Tener marcas propias nos permite tener una ventaja competitiva frente a los
embotelladores que usan las marcas tradicionales por que no se paga franquicia.
La diferenciación se hará enfocado a satisfacer las principales necesidades del cliente:

sabor, presentación, disponibilidad y precio. Para nuestro proyecto se buscará
incorporar bebidas con sabores nuevos que no estén el mercado actual.
b) Finanzas
En este aspecto la empresa concentrará su estrategia en una política de reinversión de

las utilidades con la finalidad de adquirir capital para implementar a la empresa
nuevas maquinarias y a futuro construir nuevas plantas para de esta manera mejorar
la calidad del producto y hacerle frente a la competencia y el bajo precio de las
bebidas.
c) Desarrollo de mercado
Buscar nuevos canales de distribución, ingresado a nuevos mercados con alta

demanda en nuestros productos nuevos y diferentes.
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 DEFINICIÓN Y ALCANCE
El estudio técnico los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los
recursos disponibles para la producción de bebidas y en el cual se analizaran la
determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y
organización requeridas.
La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una

valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una
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apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto; además

de proporcionar información de utilidad al estudio económico-financiero.
Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica
del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios de
optimización.
En virtud de que en el estudio de mercado (taller I) se comprobó que realmente existe

demanda insatisfecha que justifica la creación de un fábrica de gaseosas jugos, bebidas
rehidratantes y aguas de mesa en la ciudad de Arequipa; se procederá al estudio y
análisis de los factores que intervienen en el Estudio Técnico.
En particular, determinaremos la viabilidad técnica del presente proyecto

considerando los siguientes puntos:
 Determinar la localización más adecuada en base a factores que condicionen

su mejor ubicación.
 Enunciar las características con que cuenta la zona de influencia donde se
ubicará el proyecto.
 Definir el tamaño y capacidad del proyecto.
 Enunciar la estructura de los procesos de producción.
De esta manera se podrá comprobar que existe la viabilidad técnica necesaria para la
instalación del proyecto en estudio.
3.2 TECNOLOGÍA Y PROCESO
Descripción del proceso y Diagrama de flujo del proceso
Fases:
1) Tratamiento de Agua
 Sedimentación y Floculación: Retirar los sólidos suspendidos con ayuda de
alumbre y cal.
27
30
de AREQUIPA
2013
 Desinfección: Control de microorganismos por la aplicación de cloro.

 Reducción de Alcalinidad: Bajar la alcalinidad del agua para evitar la
neutralización de componentes importantes de la bebida.
 Filtración: Remover materiales indeseables haciendo pasar el agua por una
serie de filtros de arena.
 Purificación: Eliminar colores y sabores desagradables, cloro y otras materias
residuales, por absorción en un filtro de carbón activado.
 Micro filtración: Rectificar filtraciones anteriores y retirar partículas
microscópicas y microorganismos como las amebas.
 Des aireación: Rectificar el aire ocluido en el agua.
2) Preparación del empaque

 Selección: Inspeccionar los envases para seleccionar los utilizables en equipo
automático con determinación de compuestos nitrogenados y aromáticos.
 Pre-Enjuague: Retirar restos de líquido y suciedad no adherida con solución de
soda cáustica caliente.
 Remojo: Ablandar y desprender suciedades adheridas al envase, por inmersión
en varios tanques de solución caliente de detergente (hexametafosfatos y
metasilicatos) y lavado interior a chorro.
 Enjuague: Eliminar restos de detergentes y enfriar el envase.
 Inspección: Determinar la efectividad de la limpieza.
3) Preparación de la bebida
 Preparación del Concentrado: Mezclar los ingredientes principales bajo
extremas condiciones de higiene, para garantizar una materia prima
homogénea.
28
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de AREQUIPA
2013
 Recepción y Almacenamiento del Concentrado: Guardar en tanques

especiales que conserven la calidad e inocuidad del concentrado.
 Preparación del jarabe terminado: Hacer una solución del azúcar con agua
tratada. Posteriormente adicionar el concentrado para obtener jarabe
terminado.
 Preparación de la Bebida: Mezclar el jarabe terminado con agua en
proporción predefinida.
 Carbonatación: Enfriar y agregar gas carbónico en la concentración
predefinida.
 Envasado: Llenar los tanques para dispensadores, latas o botellas.
 Inspección final: Comprobar que la cantidad en cada envase es correcta, el
sellado es perfecto y la presentación es adecuada.
 Embalaje y distribución: Colocar los envases en cajas u otro embalaje para
almacenar y distribuir en los puntos de venta.
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Gráfica 12. Diagrama del proceso de la planta
Inicio
Preparación del
Inspección
Concentrado
|
Sedimentación Floculación
Recepcion y
Adicion de
Enjuague Almacenamiento
Minerales y otros
del Concetrado
Reducción de Embotellado de
Desinfección
Alcalinidad Bebidas
Rehidratantes
Preparación del
Remojo
Jarabe terminado
Salida de bebidas
Rehidratantes
Filtración Purificación
Embotellado de Preparacion de la
Pre-Enjuague
Jugos Bebida
Inspección
final
Microfiltración
Salida de Jugos Embalaje y

Desaireación Selección Carbonatacion
distribcuión
30
Salida de
Embotellado de Salida de Agua Bebidas
Envasado Gaseosas
Agua de Mesa de Mesa
30
de AREQUIPA
2013
3.3 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
a) Materias primas
Debido al alto porcentaje de agua que se emplea en el proceso de producción de

las bebidas gaseosas, la industria tiene especial cuidado a la hora de seleccionar la
fuente de origen acuífera. En líneas generales, el sector de las gaseosas requiere
que el agua cumpla con estándares de calidad más estrictos que los del agua
potable en relación a su turbidez, los sólidos disueltos, materia orgánica,
contenidos microbiológicos y alcalinidad.
El segundo componente en importancia de las gaseosas lo constituyen los

edulcorantes, que para el caso de las bebidas regulares es la sacarosa o azúcar
común.
Para las bebidas dietéticas o de bajas calorías se utilizan edulcorante intensivos

como el aspartamo o el acesulfame K, aprobados como seguros por organismos
internacionales. Se utiliza, asimismo, gas carbónico o dióxido de carbono para
darle la calidad "espumosa" o, si se prefiere, el efecto "burbujeante".
b) Agua:
El agua para la fabricación de bebidas gaseosas es tratada química y

bacteriológicamente, para cumplir con los altos estándares de calidad exigidos por
las compañías envasadoras.
En su estado natural, el agua contiene una serie de componentes minerales que

varían dependiendo de la región de donde se extrae. Con el objeto de que las
bebidas tengan el mismo sabor, sin importar la zona donde se produzcan, el
proceso de fabricación de las bebidas comienza con la estandarización de las
características y calidad del agua utilizada.
31
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c) Dióxido de carbono:
Gas inodoro e incoloro que aporta el burbujeo característico de las bebidas

carbonatadas. Está presente en la respiración de todos los seres vivos y las plantas
lo utilizan para producir oxígeno. Cuando se abre una lata o se destapa una botella,
el sonido burbujeante lo genera el leve escape de este gas, que se produce por el
sorpresivo cambio de presión que se genera.
El dióxido de carbono se añade al final del proceso de fabricación de las bebidas,

previo al sellado de los envases.
d) Saborizantes:
Este es el elemento clave en las bebidas gaseosas, que da el sabor característico a

cada una de las variedades presentes en el mercado
Los saborizantes pueden ser naturales (especias, extractos naturales, aceites,

frutas o yerbas), idénticos a los naturales o artificiales. Estos últimos han sido
desarrollados para satisfacer la mayor cantidad de gustos de consumidores, o bien
porque la disponibilidad de algunos de los ingredientes naturales está sujeta a la
estacionalidad de cultivos.
e) Endulzantes:
El rango de azúcar presente en una bebida gaseosa oscila entre 5% y 14%; similar
al contenido en un vaso de jugo natural de piña o de naranja.
Las bebidas gaseosa normales se endulzan con azúcar, sacarosa (nombre científico
del azúcar) o con Jarabe de Maíz de Alta Fructosa, por separado o combinados.
•La sacarosa o azúcar, se obtiene de la caña de azúcar o de la remolacha.
• La fructosa es un endulzante de más reciente desarrollo, que se obtiene del maíz.
Las bebidas gaseosas light corresponden a aquellas libres de calorías o con bajo
aporte de calorías. Para su fabricación se utilizan edulcorantes bajos en calorías,
que pueden ofrecer a los consumidores una manera de disfrutar el sabor de la
dulzura con poca o ninguna ingesta de calorías, reconocidos como dietéticos o
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2013
light. En efecto, los edulcorantes bajos en calorías pueden contribuir al control de

peso o de glucosa en la sangre.
f) Acidulantes:
El sabor levemente ácido de las bebidas gaseosas, similar al de los jugos de frutas y
otros alimentos, se debe a los acidulantes agregados. Junto con brindar el sabor
ligeramente ácido, los acidulantes actúan como preservantes. Las variedades más
comunes de este componente son el ácido cítrico y el fosfórico, en el caso de las
bebidas cola.
g) Aditivos:
Corresponden a agregados a las bebidas gaseosas que le otorgan el aspecto propio

que las caracterizan y que las preservan de los efectos tanto químicos (por ejemplo
las oxidaciones), como de los biológicos (por ejemplo microorganismos).
3.4 INFRAESTRUCTURA Y EQUIPOS
a) Aspectos de infraestructura
La infraestructura de la planta debe contar los servicios de agua entubada, luz

eléctrica, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte terrestre, bancos,
centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas, panteones, parques, canchas
deportivas, áreas verdes, etc.
33
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b) Equipos:
TANQUE DE BANDAS LLENADORAS Y LLENADORA DE

JARABE TRANSPORTADORAS TAPADORAS CANASTAS
PRIMARIO DE LLENADO
Son tanques de Son transportadoras las Es una máquina Esta máquina se

acero inoxidable cuales ayudan en el que se encarga de encarga de llenar de
los cuales sirven proceso de elaboración llenar las botellas, botellas las canastas
para guardar los de gaseosas, ellas se aquí ya se vacías. Cuando las
jarabes utilizados encargar de transportar encuentra la botellas están
para la las botellas para llevarlas mezcla del jarabe desocupadas ella las
elaboración de la a la maquina lavadora de con el agua (la saca de las canastas
gaseosa y botellas y después gaseosa) y cumple y las traslada a la
también se llevarlas a llenadora y con otra función máquina de lavado
utilizaran los tapadora. Está hecha en que de una vez de botellas.
tanques para el acero inoxidable llenada la botella
almacenamiento ella realiza la
del agua tratada operación de
para la taparlas.
elaboración.
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EQUIPOS DE
LAVADORA DE PALETIZADOR Y LAVADORA DE MEZCLADOR DE
CANASTAS PALETIZADO DE BOTELLAS BEBIDAS
CANASTAS
Como su nombre Esta máquina Es una maquina La mezcladora de

lo dice ella se organiza las canastas muy grande la cual bebidas se diseña
encarga le lavar las desocupadas se encarga de para la precisión de
canastas, una vez lavar las botellas, proporción de
colocadas las canastas después de estar agua, jarabe y
la maquina se encarga organizadas dióxido de carbono.
de hacer la función de adentro, se Adopta tecnología
lavado. encarga de la del extranjero para
función de lavado reducir el grosor de
la superficie del
agua y acelerar el
tiempo de
carbonización.
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2013
DESCARBONATADOR DE INSPECTOR DE
REFRACTOMETRO PIE DE REY
BEBIDAS BOTELLAS
Encargado de sacar el Esta herramienta Es una herramienta El inspector

manual que se electrónico de
gas de la bebida para se utiliza después
utiliza para medir la botellas se encarga
medir los grados brix. de haber sacado altura de llenado de por medio de un
las botellas con la láser mirar la
el gas de las
gaseosa, para que lo suciedad radial y
bebidas para poder suministrado suciedad central de
cumpla lo acordado las botellas, botella
medir los grados brix.
en cada medida que este sucia ella
se encarga de
sacarla o excluirla
para volverla a
llevar a la maquina
lavadora
3.5 TAMAÑO DEL PROYECTO
La determinación y análisis de este punto resulta importante para la posterior

realización y evaluación del proyecto porque permitirá en primer instancia llevar a
cabo una aproximación de costos involucrados en las inversiones necesarias para la
realización y puesta en marcha del proyecto, que conlleven a un grado óptimo de
aprovechamiento conforme a lo requerido por un tamaño y capacidad determinados.
El tamaño y capacidad de este proyecto en particular, se debe a dos aspectos

principalmente: la porción de demanda insatisfecha que se pretende sea cubierta por
el proyecto y a la dimensión del área total con que cuenta el terreno disponible para la
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30
de AREQUIPA
2013
instalación de la planta procesadora de gaseosas, jugos, bebidas rehidratantes y aguas

de mesa .
Tanto la determinación del tamaño como la capacidad que tendrá la planta serán de
mucha utilidad para la estimación de las inversiones necesarias que mejor se ajusten a
las necesidades del mismo y para cálculos futuros en las siguientes etapas del proyecto
(Estudio económico-financiero y evaluación económica).
Por tanto, como previamente se señaló, el tamaño de la planta deberá ajustarse al

tamaño del terreno de que se dispone para su instalación y también a la porción que
se cubrirá de la demanda satisfecha por lo que se investigó también sobre la
capacidad de otras empresas para tener un punto de referencia. La Corporación
Lindley tiene una capacidad instalada (de bebidas gaseosas) de 564 millones de
litros/año en su Mega Planta en Trujillo, una planta de tamaño medio tiene 350
millones de litro/año de capacidad instalada y una más pequeña tiene
aproximadamente un tamaño de 100 millones de litros/año.
Teniendo esto en cuenta se tomara un tamaño de planta con capacidad de planta que
sea capaz de cubrir el 25% de la demanda insatisfecha; por lo tanto la capacidad
instalada máxima deberá ser como sigue:
Capacidad
Demanda
máxima de
Insatisfecha
nuestra planta
Agua
82 20.5
Embotellada
Bebidas
434 108.5
Gaseosa
Bebidas
31 7.75
Rehidratantes
Jugos y
39 9.75
Refrescos
Tabla 8. El 25% de la demanda insatisfecha será cubierto
Para poder hacer los cálculos correspondientes a la determinación de tamaño de

planta, tendremos como base de cálculo el producto de Bebidas Gaseosas, debido a
que este representa la mayor demanda satisfecha. Por otro lado se tomara en cuenta
37
30
de AREQUIPA
2013
también los costos fijos, variables y de inversión tienen las distintas plantas del
mercado. Por ejemplo:
Corporación Lindley Mega Planta Trujillo

Capacidad Instalada 564 millones de litro /año
Inversión $125 millones
Área 192 mil metros cuadrados
Costo fijo Anual $15 millones
Costo Variable unitario $0.30
Precio de venta $1.17
Tabla 9. Datos obtenidos de la Corporación Lindley
Tomamos como referencia los datos de la Mega Planta Trujillo de Lindley para plantear
dos tamaños para nuestra planta, respetando que la capacidad máxima no puede
exceder el 25% de la demanda insatisfecha que en un inicio se determinó. Los dos
tamaños planteamos son los siguientes:
Tamaño 1
Capacidad Instalada 130 millones de litro/año
Inversión $ 28 millones
Costo fijo Anual $3.5 millones
Tabla 10. Base de Cálculo para Tamaño 1.
Tamaño 2
Costo fijo Anual $2 millones
Tabla 11. Base de Cálculo para tamaño 2.
El siguiente paso es evaluar los dos tamaños de planta planteados, y elegir el que nos
brinda la mayor utilidad con una tasa de rendimiento de 10%. Los cálculos se
presentan en las siguientes tablas.
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2013
a) Se realiza un pronóstico de 5 años para la demanda insatisfecha de gaseosas
Demanda Insatisfecha de Bebidas Gaseosas
Años Litros (en millones)

1996 70
1997 10
1998 270
1999 280
2000 170
2001 130
2002 219
2003 250
2004 250
2005 230
2006 249
2007 337
2008 430
2009 400
2010 405
2011 418
2012 434
2013 462
2014 484.668
2015 506.43
2016 528.192
2017 549.954
Tabla 12. Pronóstico de los 5 próximos años de Demanda Insatisfecha.
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de AREQUIPA
2013
Demanda Instisfecha de Bebidas Gaseosas

600
500
Litros (en millones)
400
300
200 Demanda Instisfecha

Linear (Demanda Instisfecha)
100
y = 21.721x - 43261
0 R² = 0.8682
1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020
Año
Gráfica 13. Demanda Insatisfecha de Bebidas Gaseosas
b) Se toma únicamente el 25% de la demanda satisfecha del pronóstico de los

siguientes 5 años. Y se procede a los cálculos:
Cálculos Tamaño 1
Demanda Costo Costo
Producción Costo
Año Insatisfecha Inversión variable total
(Q) fijo
(25%) total (CF+CVt)
2012 28000000
2013 115500000 -- 115500000 3500000 41580000 45080000
2014 121167000 -- 121167000 3500000 43620120 47120120
2015 126607500 -- 126607500 3500000 45578700 49078700
2016 132048000 -- 130000000 3500000 46800000 50300000
2017 137488500 -- 130000000 3500000 46800000 50300000

Tabla 13. Calculo de costos totales Tamaño 1
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2013
Tamaño 1
VA neto
Ingreso Utilidad (Ingresos -
Valor Actual (Suma VA -
(Pv*Q) Costo total)
Inversión)
135135000 90055000 81868181.82 --
141765390 94645270 78219231.4 --
148130775 99052075 74419290.01 --
152100000 101800000 69530769.76 --
152100000 101800000 63209790.69 --
367247263.7 339247264
Tabla 14. Calculo de Valor Actual Neto Tamaño 1.
TAMAÑO 2:
Calculo Tamaño 2
Demanda Costo Costo
Demanda Producción Costo
Año Insatisfecha Inversión variable total
Insatisfecha (Q) fijo
(25%) total (CF+CVt)
2012 18000000
2013 462000000 115500000 -- 80000000 3500000 2000000 5500000
2014 484668000 121167000 -- 80000000 3500000 2000000 5500000
2015 506430000 126607500 -- 80000000 3500000 2000000 5500000
2016 528192000 132048000 -- 80000000 3500000 2000000 5500000
2017 549954000 137488500 -- 80000000 3500000 2000000 5500000

Tabla 5 Calculo de Valor Actual Neto Tamaño 2
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de AREQUIPA
2013
Tamaño 2
Ingreso Utilidad (Ingresos -Costo VAneto (Suma VA -
Valor Actual
(Pv*Q) total) Inversión)
93600000 88100000 80090909.1 --
93600000 88100000 72809917.4 --
93600000 88100000 66190834 --
93600000 88100000 60173485.4 --
93600000 88100000 54703168.6 --
333968314 315968314
Tabla 16. Calculo de Valor Actual Neto Tamaño 2.
Se concluye que se obtendrá un Valor Actual Neto más elevado en el Tamaño 1, es

cierto que la inversión y los costos fijos anuales son mayores que los del Tamaño 2,
pero se tiene un menor costo variable unitario y mayores utilidades, lo que hace que
esta primera opción sea la más factible y la más rentable para el proyecto.
3.6 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
El primer punto a analizar será precisamente el que se refiere a la localización más

adecuada para la instalación de una fábrica procesadora de gaseosas, jugos, bebidas
rehidratantes y aguas de mesa
El estudio y análisis de la localización de los proyectos puede ser muy útil para
determinar el éxito o fracaso de un negocio, ya que la decisión acerca de dónde ubicar
el proyecto no solo considera criterios económicos, sino también criterios estratégicos,
institucionales, técnicos, sociales, entre otros. Por lo tanto el objetivo más
importante, independientemente de la ubicación misma, es el de elegir aquel que
conduzca a la maximización de la rentabilidad del proyecto entre las alternativas que
se consideren factibles.
De tal modo que para la determinación de la mejor ubicación del proyecto, el estudio
de localización el cual se muestra en detalle
42
30
de AREQUIPA
2013
La localización de los proyectos se refiere a la ubicación de la zona dentro de la cual se

establecerá un determinado proyecto, en este caso vamos a evaluar las siguientes
alternativas:
 Rio Seco ( $80/metro cuadrado)

 El Pedregal ($40/metro cuadrado)
 Pampa de Camarones ($130/ metro cuadrado)
3.7 NIVELES DE LOCALIZACIÓN
 Macro localización: Arequipa, Perú

 Micro localización: Evaluaremos la localización de Rio seco y el Pedregal por
tener los menores costos de terreno, el terreno en Pampa de Camarones es
muy excesivo.
 Rio Seco ( $80/metro cuadrado)
 El Pedregal ($40/metro cuadrado)
3.8 FACTORES LOCACIONALES
Esta técnica nos servirá para evaluar no solo factores cuantitativos sino también
cualitativos lo cuales se someterán a una evaluación con puntajes ponderados. Los
principales factores a evaluar según nuestra consideración son los de agua, mano de
obra, accesibilidad a la planta, servicios, costo del terreno y accesibilidad a materias
primas.
 Agua:
Consideramos este factor porque es no solo una de las principales materia prima en
nuestros procesos de bebidas, sino que también es utilizada para el mantenimiento de
la planta y como principal servicio básico para las actividades humanas.
 Mano de obra:
43
30
de AREQUIPA
2013
La Mano de obra es muy importante, se necesitan no solo ingenieros, personal

administrativo y de mantenimiento sino también personal técnico con experiencia y
con rapidez en el aprendizaje.
 Accesibilidad a la planta:
Puesto que el costo de transporte de las materias primas y el personal no debe

significarnos un valor elevado para el día a día de las actividades de la planta.
 Servicios:
Los principales servicios energía eléctrica, agua, desagüe, son esenciales para el buen
desempeño de la planta.
 Costo del terreno:
Es muy importante que el costo de terreno no sea excesivo, puesto que este
representa la primera inversión y debe adecuarse a nuestros recursos monetarios,
tanto económicos como financieros.
 Accesibilidad a materias primas:
Puesto que no nos debe generar un problema el transporte o accesibilidad de las

materias primas, puesto que son la base de todos nuestros procesos.
3.9 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN MUTUAMENTE

EXCLUYENTES (AMES)
Aplicar el Método de los puntajes ponderados
Alternativas de Localización
A Rio Seco
B El Pedregal
Tabla 17.Alternativas de localización de planta
Factores de Localización
I Agua 2
II Mano de obra 5
44
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de AREQUIPA
2013
III Accesibilidad a la planta 8
IV Servicios 8
V Costo del terreno 10
VI Accesibilidad a materias primas 10

Tabla 18. Factores de Localización de planta
Coeficiente de ponderación por factor

0 Mala
2 Regular
4 Buena
6 Muy Buena
Tabla 19. Coeficiente de operación por factor.
CALIFICACIO CALIFICACIO
N NO N
PONDERADA PONDERADA
Factores de Localización A B A B
I Agua 2 2 4 4 8
Mano de
II 5 4 4 20 20
obra
Accesibilida
II
d a la 8 4 4 32 32
I
planta
I
Servicios 8 2 2 16 16
V
Costo del 1
V 2 6 20 60
terreno 0
Accesibilida
V da 1
6 4 60 40
I materias 0
primas
15 17
TOTAL 20 24
2 6
Tabla 20. Método de Puntajes Ponderados.
Vemos que la localización B, el Pedregal obtiene la mayor puntuación, es decir

es según estos factores la mejor opción para la localización de la planta.
45
30
de AREQUIPA
2013
3.10 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
En este caso la fábrica procesadora de gaseosas, jugos, bebidas rehidratantes y aguas

de mesa quedará comprendida dentro del Estado peruano en la ciudad de Arequipa y
en particular en la localidad del Pedregal.
 Aspectos geográficos
La localidad del pedregal cuenta con una extensión territorial actual de 71.09 Km, su
clima se clasifica como cálido todo el año , se ubica en el distrito de Majes que es uno
de los veinte distritos que conforman la provincia de Caylloma en el Departamento de
Arequipa, bajo la administración del Gobierno regional de Arequipa, en el sur del Perú.
Limita por el noreste con el distrito de Lluta; por el sureste con los distritos de Santa
Isabel de Siguas y San Juan de Siguas; por el sur con los distritos de Quilca y Samuel
Pastor; por el noroeste, con el Distrito de Nicolás de Piérola de la provincia de Camaná
y los distritos de Uraca y Huancarqui de la provincia de Castilla.
A partir del año 1999 viene a constituirse La capital del distrito de majes, Hasta 1981
constituía un desierto, el asentamiento humano es consecuencia de la irrigación de la
pampa alta de Majes.
A partir de la llegada de las aguas se dieron las condiciones para el desarrollo

agropecuario y con la habilitación se dio lugar a la creación de empresas industriales
altamente productivas
La localidad del Pedregal cuenta con una extensión territorial de 1,625.8 Km2., la
densidad de población es de 21.73 hab. /Km2.
4. ESTUDIO LEGAL
4.1 NOMBRE SOCIAL:
Deberá ser distinto de cualquier otra sociedad que se encuentre previamente inscrita,
de manera que no se preste a confusión y podrá ser consignado en cualquier idioma,
46
30
de AREQUIPA
2013
siempre y cuando se exprese su traducción, el nombre previamente acordado entre los

miembros de la sociedad corresponde a INDUSTRIAS GASEOSUR SAC.
4.2 DOMICILIO SOCIAL:
INDUSTRIAS GASEOSUR será desarrollada en la Irrigación de Majes, en el centro

poblado el Pedregal, Ciudad Majes modulo A.
4.3 OBJETO:
INDUSTRIAS GASEOSUR emprenderá sus actividades en el rubro comercializador y

productor de bebidas gaseosas, aguas de mesa, jugos y bebidas rehidratantes.
4.4 PLAZO SOCIAL:
INDUSTRIAS GASEOSUR iniciara sus actividades el día 17 de marzo del 2014 con un
plazo inicial de 1 año de servicio.
4.5 AUTORIDADES COMPETENTES:
El Ministerio de la Producción otorga las autorizaciones para la instalación y

funcionamiento de plantas productoras de bebidas gaseosa, agua de mesa, jugos y
bebidas rehidratantes, siempre y cuando la realización de estas actividades no afecte
el interés social.
4.6 FACTIBILIDAD ORGANIZATIVA:
Existe una estructura formal que facilita las relaciones entre el personal, ya sean
empleados o gerentes, de tal manera que esto provoca un mejor aprovechamiento de
los recursos especializados y una mayor eficiencia y coordinación entre los que diseñan
procesan producen y comercializan los productos y servicios
Puesto que la organización INDUSTRIAS GASEOSUR es un sistema social diseñado para

lograr metas y objetivos por medio de la gestión del talento humano.
Más adelante estableceremos las líneas de autoridad y responsabilidad diseñadas en el

organigrama
47
30
de AREQUIPA
2013
Ahora nos ocuparemos de las condiciones grupales y administrativas que indican la

capacidad para obtener resultados en común, es por ellos que nos centraremos en el
análisis de las fortalezas y debilidades de la organización
a) Análisis de las fortalezas y debilidades de la organización que dependen de

las capacidades internas y del desempeño interno.
• Fortalezas:
Como la amplia gama de presentaciones, productos y precios las que se ajustan a las
exigencias del mercado local en sus diferentes estratos socioeconómicos.
La alta participación dentro de la canasta familiar.
Sabores adquiridos que se ajustan a los gustos y preferencias del mercado.
Larga duración de las bebidas entre 3 y 6 meses, dependiendo del tipo de envase.
• Debilidades:
Los reducidos márgenes de utilidad producto de la elevada competencia.
Elevada carga impositiva, a partir que estas bebidas están afectadas a una carga
tributaria superior al de la mayoría de países de la región.
La facilidad de imitación de sabores, producido por diversas embotelladoras que han

imitado los sabores de las colas negras y amarillas.
Volatilidad en el precio del azúcar, que genero altos costos para la elaboración de las
bebidas gaseosas.
b) Estableceremos a la empresa como persona Jurídica:
REQUISITOS:
 Identificar y describir las ACTIVIDADES que van a desarrollar las empresas a

constituir:
 Industria de bebidas gaseosas, agua embotellada, bebidas rehidratantes y
jugos.
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 Búsqueda de Índices y la RESERVA de Preferencia Registral, otorgado por la

Oficina Registral de la zona, previo pago de los derechos correspondientes.
 Fotocopia simple y legible del DNI del Titular y/o cada uno de sus socios y sus
cónyuges, en caso de ser casados.
 Definir e indicar el CAPITAL SOCIAL a aportar, especificando el aporte por cada
socio. Este aporte en nuestro caso será netamente de Bienes Dinerarios
(efectivo)
PROCEDIMIENTO:
1. ELABORACION DE LA MINUTA DE CONSTITUCION
Es un documento especial de carácter privado, en el que intervienen las partes

suscribiendo un contrato, el cual necesita la autorización de un abogado. Dicho
documento va dirigido al notario para que lo extienda en su registro de escrituras
públicas. Servicio gratuito en PRODAME.
2. ELABORACION DE LA ESCRITURA PUBLICA
Es todo documento matriz incorporado al registro notarial que es autorizado por el

notario, conteniendo uno o más actos jurídicos.
El colegio de Notarios designará una notaría cercana al domicilio fiscal de la empresa a

tarifa social reducida, gracias a convenio suscrito entre el MTPE y Colegios de Notarios.
MINUTA > NOTARÍA > ESCRITURA PÚBLICA
3. INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS
El notario elevará los partes de la Escritura Pública a la Oficina Registral para la

inscripción de la empresa en el Registro de personas jurídicas.
NOTARÍA > REGISTROS PÚBLICOS > REGISTRO PERSONAS JURIDICAS
4. SUNAT/ESSALUD
El usuario con una copia del testimonio debidamente inscrito en los Registros Públicos,
se dirige a las oficinas descentralizadas de la SUNAT, para inscribirse en el Registro
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2013
Único del Contribuyente - RUC y solicitar su número correspondiente. Además, el

usuario deberá inscribir a sus trabajadores en ESSALUD.
5. PERMISOS ESPECIALES
 En cumplimiento a los estipulado en la Ley Nº 26935 - Ley sobre simplificación
de procedimientos para obtener los registros administrativos y las
autorizaciones sectoriales para el inicio de actividades de las empresas. Estos
trámites corresponde a aquellas empresas cuyas actividades a realizar
requieran solicitar autorización previa del sector competente entre las
principales están:
 Ministerio de Agricultura.
 Ministerio de Energía y Minas.
 Ministerio de Comercio Exterior y Turismo - MINCETUR
 Ministerio del Interior.
 Ministerio de Salud.
 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
 Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
 Dirección General de Correos.
 Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - CONSUCODE
 Instituto Nacional de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual - INDECOPI
 Organismo Supervisor de la Inversión de Energía - OSINERG,
 Servicio de Taxi Metropolitano – SETAME
En el caso de nuestra empresa no se realizaran permisos especiales debido a que las

actividades que realiza no se encuentras en lo estipulado por la ley.
c) AUTORIZACION DEL LIBRO DE PLANILLAS MINISTERIO DE TRABAJO Y

PROMOCIÓN DEL EMPLEO (Oficina de Trámite Documentario)
REQUISITOS PARA LA APROBACION DEL PRIMER LIBRO DE PLANILLAS
 Solicitud de Autorización de Libros de Planillas

 Libro u hojas sueltas a ser autorizados.
 Copia del RUC.
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 Pago de la tasa: 0.1 de la U.I.T. (34.50) por cada 100 hojas. (MYPE 70% de
descuento)
 Régimen Laboral Especial de MICROEMPRESA, solicitud de acogimiento los
beneficios de la ley Persona JURIDICA.
d) LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO
Todo agente económico que inicie sus actividades en determinada jurisdicción

geográfica (distrital o provincial) debe obtener un permiso municipal para el local
donde desarrolle sus operaciones. Dicho permiso debe ser concedido por el municipio
Distrital o Provincial del Pedregal, de acuerdo a la Ley de Promoción y formalización
de la MYPE Ley Nº 28015, la municipalidad es la autoridad competente para el
otorgamiento de:
 Licencia de Funcionamiento Provisional.

 Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva.
 Sobre la base de Zonificación y compatibilidad de uso deberán presentar:
 Fotocopia Simple del comprobante de información registrada o ficha RUC.
 Declaración Jurada Simple de ser micro o pequeña Empresa.
 Recibo de pago por derecho de trámite
e) LEGALIZACION DE LIBROS DE ACTAS Y DE CONTABILIDAD
Los libros contables deberán ser legalizados previamente por un Notario Público o Juez
de Paz Letrado.
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4.7 BENEFICIOS DE LA FORMALIZACION DE UNA EMPRESA CON PERSONERIA

JURIDICA
 Participar en concursos públicos y adjudicaciones como proveedor de bienes y

servicios.
 Mayor facilidad para acceder al sistema de crédito formal.
 En casos fortuitos (pérdidas) responden frente a obligaciones con terceros sólo
por el monto de capital aportado.
 No tienen ninguna limitación para realizar negocios con otras empresas y
competir en el mercado nacional e internacional.
 El propietario o socio y sus familiares trabajadores de la empresa gozan de
seguro y beneficios sociales.
 Conocen el rendimiento de sus inversiones a través de la evaluación de sus
resultados económicos contables
 Pueden expandir su empresa ampliando su capital social o abriendo nuevas
filiales.
5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1 METODOLOGÍA PARA LA ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO:
 Definir los objetivos generales de la empresa; debe existir concordancia entre

la estructura organizacional y los objetivos.
 Elaborar un listado de actividades administrativas necesarias para el logro de
los objetivos.
 Definir cuál de estas actividades se subcontratara y cuales se harán de manera
directa para las actividades que se atenderán directamente, agrupe las tareas y
actividades relacionadas o afines en subsistemas.
 Identificar las funciones específicas que debe cumplir cada subsistema.
 Identificar las necesidades de Recurso Humano de cada subsistema.
 Expresar los subsistemas en unidades administrativas o grupos de trabajo
 Asignar funciones y definir cargos para cada unidad administrativa o grupo de
trabajo.
 Elaborar el Organigrama.
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 Describir las funciones de cada cargo.

 El primer paso para darle una estructura a la empresa es definir la misión,
visión y objetivos a alcanzar y comunicarlos correctamente al resto de sus
miembros. Una vez claros estos aspectos, se podrá definir qué funciones o
tareas son claves para lograr los objetivos propuestos.
 Para nuestra empresa esta sería su visión, misión y objetivo general:
5.2 VISIÓN
Ser la empresa líder en el mercado nacional e internacional, brindando una amplia

gama de productos de consumo, siempre a la vanguardia en tecnología y procesos de
producción, con altos estándares de calidad y alto grado de compromiso con nuestros
clientes.
5.3 MISIÓN
Producir y comercializar bebidas no alcohólicas, aguas y gaseosas para satisfacer las

necesidades y superar las expectativas de sus clientes, cuyo objetivo es darle un valor
agregado a sus productos con la mejor relación precio/valor, que asegure la viabilidad
en el largo plazo de la empresa, un rendimiento adecuado a los accionistas y
estabilidad económica a sus empleados, aumentando el crecimiento económico de la
región.
5.4 OBJETIVO GENERAL
Aumentar la rentabilidad y la productividad de la empresa a través de la mejora de los

procesos, productos, servicios y capacitación del talento humano, que conlleven a la
satisfacción de clientes y consumidores, para contribuir al progreso y desarrollo
económico de la región.
La estructura organizacional de la empresa estará conformada de acuerdo a la

asignación de funciones, al tamaño, procesos y actividades en la que mejor se adapte a
la empresa.
La autoridad máxima descansa en la asamblea general de accionistas, seguido por

consejo de administración, el cual nombrara al gerente general; a él se reportan los
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jefes de ventas, producción y mantenimiento, los cuales a su vez tendrán personal bajo
su responsabilidad.
5.5 FUNCIONES DE ACUERDO AL ÁREA
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN:
 Administrar, planificar y controlar las actividades de la empresa.

 Reclutamiento, selección y contratación del personal.
 Elaboración de los contratos de trabajo, así como de las liquidaciones del
sueldo del personal.
 Emisión de las facturas al crédito y contado, así como del control de las ventas
de la empresa.
 Emisión de cheques para pago de proveedores y acreedores
 Compras de materiales, insumos, materia prima, otros.
ÁREA DE VENTAS:
 Se encarga de dar a conocer el producto al mercado al cual estará dirigido.

 Verificar que el producto se encuentre en buen estado al momento de
venderlo.
 Se encarga de la distribución del producto.
 Se encargara de realizar los cobros de las cuentas por cobrar a los clientes.
ÁREA DE PRODUCCIÓN:
 Manejo de las bodegas de producto terminado y materia prima.

 Verificar que todas las materias primas necesarias para la producción del
producto se encuentren listas para su uso.
 Se encarga del proceso de producción del producto.
 Se encargara de que todas las maquinarias correspondientes al área de
producción se mantengan en buen estado.
Se encarga que el producto sea almacenado en un lugar que reúna las condiciones
necesarias para un correcto almacenamiento, evitando algún deterioro en el producto.
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5.6 DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
Realizaremos un análisis de los puestos de trabajo de acuerdo a las necesidades de la

empresa para determinar las tareas, responsabilidades y requisitos que el puesto exige
y por otro, los conocimientos y habilidades para desempeñarlo adecuadamente. Este
análisis es realizado por el departamento de Recursos Humanos.
Para el respectivo análisis nos basaremos en las siguientes preguntas:
 ¿Qué se hace en el puesto de trabajo?

 ¿Por qué se hace?
 ¿Cómo se hace?
 ¿Con qué lo hace?
 ¿Dónde lo hace?
 ¿En qué condiciones lo hace?
 ¿Qué responsabilidades implica?
Con ello elaboraremos una lista de tareas, responsabilidades, relaciones, condiciones

de trabajo y responsabilidades de supervisión de un puesto; y luego se elaborará una
matriz que ponga de manifiesto hasta qué punto son importantes los conocimientos,
habilidades o aptitudes para cumplir con éxito cada una de las tareas.
Este análisis nos permitirá documentar la descripción del puesto, el perfil del
trabajador y las funciones que se realizará en cada puesto de trabajo, a este
documento se le conoce como Manual de Funciones el cual utilizaremos como base
para la selección del personal idóneo.
Establecimiento
Descripción y
de objetivos y Obtención de la Análisis del
Especificación del
asignación de información Puesto
Puesto
responsabilidades
MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL
CARGO Gerente General
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DEPARTAMENTO Administración
REPORTA A Consejo de Administración
PERFIL DEL CARGO:
 Título universitario (área de administración de empresas, finanzas o ingeniería).

 Manejo de paquetes computacionales.
 Liderazgo.
 Innovador y con capacidad de trabajo bajo objetivos de logro.
 Tener 3 años como mínimo de experiencia.
FUNCIONES DEL PUESTO:
 Será el responsable ante los entes contralores del estado, la banca y los proveedores.
 Revisar los estados financieros.
 Autorizar las compras requeridas de la empresa.
 Revisar y aprobar los cheques.
 Supervisar todas las actividades operativas y administrativas.
 Orientar a la empresa hacia el logro de sus objetivos, así como el cumplimiento de sus
metas a corto y largo plazo, logrando con ello el éxito de la empresa.
 Presentar al consejo de administración los resultados obtenidos en cada periodo.
 Selección y contratación de personal.
MANUAL DE FUNCIONES
JEFE DE PRODUCCIÓN
CARGO Jefe de Producción
DEPARTAMENTO Producción
REPORTA A Gerente General
PERFIL DEL CARGO:
 Título Universitario: Ingeniería Industrial o afines.

 Capacidad de identificar, preparar y diseñar diferentes procedimientos acordes con las
metas propuestas por la empresa.
 Amplio conocimiento en máquinas industriales.
 Trabajo bajo presión.
 Orientando a trabajar en equipo
 Manejo de personal a cargo.
 Orientado al cumplimiento de metas.
 Manejo de Paquetes computacionales.
 Experiencia de 2 años en puestos similares.
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 Encargado de la supervisión del personal de producción.

 Encargado de verificar que el producto cumpla con los estándares requeridos de
calidad.
 Planeación de la producción
 Manejo de inventario de materia prima y producto terminado
 Solicitud de materia prima e insumos
 Suministrar informe al gerente general, con relación a la producción.
MANUAL DE FUNCIONES
JEFE DE VENTAS
CARGO Jefe de Ventas
DEPARTAMENTO Jefatura de Comercialización
PERFIL DEL PUESTO:
 Título Profesional en áreas administrativas, o relacionadas con ventas y/o

Mercadotecnia.
 Facilidad de expresión.
 Buenas relaciones interpersonales.
 Sexo femenino o masculino
 Orientado al cumplimiento de meta.
 Manejo de Paquetes computacionales.
 Experiencia mínima 2 años en puestos similares.
 Planear, dirigir y controlar estudios de mercadeo, analizar resultados y apoyar en el

desarrollo del producto.
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 Persona encargada de contactar clientes potenciales de la empresa.

 Encargado de atender y entrega de los pedidos de los clientes.
 Control de la necesidad de producto de los clientes.
 Visitas de control a clientes para verificar existencia de producto.
 Suministrar al gerente general los informes relacionados sobre volúmenes de venta,
así como cualquier inconveniente con el producto reportado por parte de los clientes.
 Cumplir oportunamente con la entrega de acciones correctivas, preventivas y de
mejora, solicitadas a partir de las auditorias u otras fuentes, para garantizar el
mantenimiento y mejora del sistema de gestión.
 Elaborar el Plan de Mercadeo y presupuesto de ventas.
 Establecer las políticas de mercadeo, publicidad, eventos, promociones y de todas las
actividades que permitan el posicionamiento de la imagen de la compañía en el
mercado.
 Participar con el área de costos y en común acuerdo con la Gerencia en la definición de
los precios de los productos de acuerdo con el mercado y con la rentabilidad de la
compañía.
MANUAL DE FUNCIONES
JEFE DE MANTENIMIENTO
CARGO Jefe de Mantenimiento
PERFIL DEL PUESTO:
 Ingeniero Profesional en Mecánica o afines.

 Proactivo
 Habilidad con programas de gestión empresarial.
 Habilidad para planear, diseñar métodos de producción.
 Saber optimizar recursos para la rama industrial
 Tomar las decisiones en base a un razonamiento objetivo
 Amplio conocimientos en máquinas industriales
 Orientado a trabajar bajo presión.
 Experiencia mínima de 2 años en puesto similares
 Inicialización, programación y apagado de maquinaria

 Mantenimiento preventivo y correctivo
 Inspección del funcionamiento óptimo de la maquinaria en el proceso de producción.
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 Realizar pedidos de repuestos, herramientas y suministros a través de compras.

 Elaborar y actualizar las Hojas de Vida de cada una de las máquinas.
 Aplicar evaluaciones de periodo de prueba y de desempeño del personal a cargo.
 Apoyo al supervisor de producción en las actividades diaria.
MANUAL DE FUNCIONES
OPERARIOS
CARGO Operarios de Producción
REPORTA A Jefe de Producción
PERFIL DEL PUESTO:
 Haber cursado plan básico como mínimo

 Edad entre 19-30 años.
 Experiencia mínima 6 meses de trabajo en planta.
 Orientados a trabajar en equipo
 Proactivo y comunicativo.
 Capacidad para trabajar bajo presión
 Disponibilidad de horarios
 Encargados directos de las distintas fases de producción.

 Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato.
 Realizar el seguimiento a la producción, asegurándose de que todo esté funcionando
sin problemas y de manera eficiente.
 Tomar datos y mantener registros de la velocidad, la eficiencia y los resultados de la
producción.
 Apoyar en las labores de mantenimiento preventivo de las máquinas.
 Reportar problemas con la maquinaria al jefe inmediato.
 Aseo y limpieza de su área de trabajo después de la jornada
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5.7 ORGANIGRAMA
Junta General
Administración
Contabilidad Secretaría
Limpieza
Jefatura de Jefatura de
Producción Comercialización
Gestión de la
Seguridad Ventas
Industrial
Producción
Gestión del
Mantenimiento
Distribución
Almacén
Gestión del
Control de la
Calidad
Gráfica 14. Organigrama de la empresa
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2013
1. PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS

1.1. Pronostico de ventas
 Pronostico de ventas de Bebidas Gaseosas
En millones de litros:
BIMESTRE
AÑO PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO QUINTO SEXTO
2008 23.5 23.0 22.0 22.5 24.5 23.0
2009 22.0 22.5 21.5 20.0 25.6 25.0
2010 25.0 26.0 23.0 24.0 27.0 25.9
2011 27.0 28.0 26.1 26.0 28.9 28.9
2012 29.0 30.0 28.0 28.9 31.0 31.5
Tabla 23. Ventas de bebidas gaseosas (millones de litros) hasta el 2012. Ministerio
de Produccion
Promedio
Promedio Índice Venta
AÑO BIMESTRE Venta Móvil
Móvil Estacional Ajustada
Centrado
1 23.5 35.53590807
2 23.0 22.75 33.15580836
3 22.0 23.0 22.875 0.96174863 34.44386204
2008
4 22.5 23.0 23.0 0.97826087 35.60561939
5 24.5 23.0 23.0 1.06521739 34.58488878
6 23.0 23.0 23.0 1 34.53673555
7 22.0 22.25 22.625 0.97237569 33.26765862
8 22.5 21.5 21.875 1.02857143 32.43502991
9 21.5 22.4 21.95 0.97949886 33.66104699
2009
10 20.0 23.025 22.7125 0.88057237 31.64943945
11 25.6 23.9 23.4625 1.09110282 36.376797
12 25.0 25.4 24.65 1.01419878 37.53992994
13 25.0 24.75 25.075 0.99700897 37.80415752
14 26.0 24.5 24.625 1.05583756 37.48047901
15 23.0 25.0 24.75 0.92929293 36.00949213
2010
16 24.0 24.975 24.9875 0.96048024 37.97932735
17 27.0 25.975 25.475 1.05986261 38.11395906
18 25.9 26.975 26.475 0.9782814 38.89136742
19 27.0 26.75 26.8625 1.00511866 40.82849013
20 28.0 26.775 26.7625 1.04624007 40.36359278
2011 21 26.1 27.25 27.0125 0.96621934 40.86294542
22 26.0 27.475 27.3625 0.95020557 41.14427129
23 28.9 28.2 27.8375 1.03816794 40.79605248
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2013
24 28.9 29.2 28.7 1.00696864 43.39615901

25 29.0 28.975 29.0875 0.99699183 43.85282273
26 30.0 28.975 28.975 1.03537532 43.24670655
27 28.0 29.475 29.225 0.95808383 43.83764259
2012
28 28.9 29.85 29.625 0.97429414 45.73344001
29 31.0 43.76047151
30 31.5 47.30031173
Tabla 24. Ventas de bebidas gaseosas (millones de litros) hasta el 2012
Calculo pronóstico de ventas para el año 2013
AÑO BIMESTRE Pronóstico

31 31.86881
32 32.4686
33 33.08697
2013
34 33.72392
35 34.37945
36 35.05356
Índice Índice
BIMESTRE Estacional Estacional
Promedio Ajustado
1 0.99287379 0.66130293
2 1.0415061 0.69369444
3 0.95896872 0.63872048
4 0.94876264 0.63192272
5 1.06358769 0.70840187
6 0.99986221 0.66595756
6.0055611 4
Pronóstico
Ajustado
31 47.74474 21.57373628
32 48.63944 22.74090922
33 49.5619 28.65620042
2013
34 50.51212 26.91975648
35 51.4901 26.4756833
36 52.49584 30.96000131
107.326287
62
30
de AREQUIPA
2013
RESULTADOS GRAFICOS
500
450 VENTAS AJUSTADAS POR
400 BIMESTRE
350
300
250
200 y = 0.1388x2 + 0.2026x + 337.78
150 R² = 0.9085
100
50
0
0 5 10 15 20 25 30 35
Gráfica 6. Ventas ajustadas Bebidas Gaseosas
 Pronostico de ventas de agua embotellada

BIMESTRE
2008 14.60 14.75 14.20 14.55 14.69 14.80
2009 15.00 16.00 14.50 14.36 15.02 15.12
2010 15.40 15.48 15.23 15.46 15.50 15.42
2011 15.80 15.84 15.70 15.70 15.89 15.86
2012 16.33 16.40 16.20 16.32 16.40 16.35
Tabla 25. Ventas de agua embotellada (millones de litros) hasta el 2012
(Ministerio de Produccion)
Promedio
Centrado
1 14.60 21.7923726
2 14.75 14.525 21.6421346
3 14.20 14.5475 14.53625 0.97686817 21.63982954
2008
4 14.55 14.56 14.55375 0.99974233 21.98827954
5 14.69 14.76 14.66 1.00204638 21.95187871
6 14.80 15.1225 14.94125 0.99054631 22.37693442
7 15.00 15.075 15.09875 0.99345972 22.3894239
8 16.00 14.95 15.02 1.06524634 23.4762138
2009
9 14.50 14.97 14.9675 0.96876566 22.09700904
10 14.36 14.75 14.86 0.96635262 21.70114736
63
30
de AREQUIPA
2013
11 15.02 14.975 14.8625 1.01059714 22.44501146

12 15.12 15.255 15.115 1.0003308 22.86076003
13 15.40 15.3075 15.28125 1.00777096 22.98647521
14 15.48 15.3925 15.35 1.00846906 22.71323685
15 15.23 15.4175 15.405 0.98864005 23.20947915
2010
16 15.46 15.4025 15.41 1.00324465 23.36349152
17 15.50 15.545 15.4775 1.00169642 23.16229544
18 15.42 15.64 15.5925 0.98893699 23.31434654
19 15.80 15.69 15.665 1.00861794 23.58352651
20 15.84 15.76 15.725 1.0073132 23.24145166
21 15.70 15.7825 15.77125 0.99548229 23.92572703
2011
22 15.70 15.7875 15.785 0.99461514 23.72618479
23 15.89 15.945 15.86625 1.00149689 23.74508868
24 15.86 16.12 16.0325 0.98924061 23.97960675
25 16.33 16.195 16.15875 1.01059797 24.37461949
26 16.40 16.3125 16.255 1.00892033 24.06311915
27 16.20 16.33 16.32125 0.99257103 24.68769286
2012
28 16.32 16.3175 16.32375 0.99977027 24.66314241
29 16.40 24.50720292
30 16.35 24.72046471
Tabla 26. Ventas de agua embotellada (millones de litros) hasta el 2012
Pronostico para el año 2013

31 16.565106
32 16.648376
2013 33 16.73258
34 16.817718
35 16.90379
36 16.990796
Índice Índice
Promedio Ajustado
1 1.00511165 0.66995918
2 1.02248723 0.6815409
3 0.98446544 0.65619741
4 0.992745 0.66171616
5 1.00395921 0.66919102
6 0.99226367 0.66139533
6.0010322 4
64
30
de AREQUIPA
2013
Pronóstico
Ajustado
31 2489.6616 12.7971635
32 2502.468 10.5534305
33 2515.4152 12.0608928
2013
34 2528.5032 11.315144
35 2541.732 10.904217
36 2555.1016 15.932275
61.881028
Resultados gráficos
2500
VENTAS AJUSTADAS POR TRIMESTRE
2450
2400
2350
2300
2250 y = 0.0704x2 + 8.3712x + 2162.5

R² = 0.8957
2200
2150
2100
0 5 10 15 20 25 30 35
Gráfica 7. Ventas ajustadas Agua embotellada
 Pronostico de ventas de bebidas rehidratantes
En millones de litros
BIMESTRE
2008 6.2 6.5 6.0 5.9 6.3 6.2
2009 7.3 7.2 7.0 6.9 7.4 7.1
2010 8.5 8.6 8.0 8.4 8.9 9.1
2011 10.0 10.5 9.9 9.6 10.5 10.0
2012 11.4 11.5 11.0 11.2 11.6 11.7
Tabla 27. Ventas de bebidas rehidratantes (millones de litros) hasta el 2012.
Ministerio de Produccion
65
30
de AREQUIPA
2013
Promedio
Centrado
1 6.2 8.84231419
2 6.5 6.15 9.358219049
3 6.0 6.175 6.625 0.97363083 9.243208783
2008
4 5.9 6.1 6.375 0.96130346 9.105117547
5 6.3 6.425 6.2625 1.00598802 9.308296692
6 6.2 6.75 6.5875 0.94117647 9.83625079
7 7.3 6.925 6.8375 1.06764168 10.41111187
8 7.2 7.1 7.0125 1.02673797 10.36602725
9 7.0 7.125 7.1125 0.98418278 10.78374358
2009
10 6.9 7.1 7.1125 0.97012302 10.64835781
11 7.4 7.475 7.2875 1.01543739 10.93355484
12 7.1 7.9 7.6875 0.92357724 11.26409365
13 8.5 8.05 7.975 1.06583072 12.12252752
14 8.6 8.375 8.2125 1.04718417 12.38164367
15 8.0 8.475 8.425 0.9495549 12.32427838
2010
16 8.4 8.6 8.5375 0.98389458 12.9632182
17 8.9 9.1 8.85 1.00564972 13.14981596
18 9.1 9.25 9.3625 0.97196262 14.43707777
19 10.0 9.875 9.75 1.02564103 14.26179708
20 10.5 10.0 9.9375 1.05660377 15.11712308
21 9.9 10.125 10.0625 0.98385093 15.25129449
2011
22 9.6 10.0 10.0625 0.95403727 14.81510652
23 10.5 10.375 10.1875 1.03067485 15.51382782
24 10.0 10.85 10.6125 0.94228504 15.86492063
25 11.4 10.975 10.9125 1.04467354 16.25844867
26 11.5 11.275 11.125 1.03370787 16.55684909
27 11.0 11.325 11.3 0.97345133 16.94588277
2012
28 11.2 11.375 11.35 0.98678414 17.28429094
29 11.6 17.13908597
30 11.7 18.56195714
Tabla 28. Ventas de bebidas rehidratantes (millones de litros) hasta el 2012
66
30
de AREQUIPA
2013
PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL AÑO 2013

31 12.27314
32 12.53798
2013 33 12.80592
34 13.07696
35 13.3511
36 13.62834
Índice Índice
Promedio Ajustado
1 1.05094674 0.70117391
2 1.04105844 0.6945766
3 0.97293415 0.64912523
4 0.9712285 0.64798724
5 1.0144375 0.67681556
6 0.94475034 0.63032146
5.9953557 4
Pronóstico
Ajustado
31 186.5801 12.0825098
32 190.813 11.25342454
33 195.1027 10.66460844
2013
34 199.4492 12.92405369
35 203.8525 10.79705431
36 208.3126 10.1303903
65.85204108
67
30
de AREQUIPA
2013
1000
900
800
700
600
500
400 y = 0.1341x2 + 13.155x + 375.25

R² = 0.9753
300
200
100
0
0 5 10 15 20 25 30 35
Gráfica 8. Ventas ajustadas Bebidas Rehidratantes
 Pronostico de ventas de jugos
BIMESTRE
2008 2.90 2.95 2.80 2.85 2.91 2.96
2009 3.20 3.20 3.19 3.20 3.24 3.22
2010 4.10 4.18 4.00 4.01 4.15 4.16
2011 5.00 5.01 4.89 4.85 5.00 5.20
2012 5.50 5.56 5.30 5.45 5.56 5.60
Tabla 29. Ventas de bebidas gaseosas (millones de litros) hasta el 2012. Ministerio de
Produccion
Promedio
Centrado
1 2.90 4.124363952
2 2.95 2.875 4.290420525
3 2.80 2.8775 2.87625 0.97348979 4.270635128
2008
4 2.85 2.88 2.87875 0.99001303 4.319413872
5 2.91 2.98 2.93 0.99317406 4.42379733
6 2.96 3.0675 3.02375 0.97891691 4.653903957
7 3.20 3.1375 3.1025 1.03142627 4.551022292
2009 8 3.20 3.1975 3.1675 1.01026046 4.654015485
9 3.19 3.2075 3.2025 0.9960968 4.865473592
68
30
de AREQUIPA
2013
10 3.20 3.2125 3.21 0.99688474 4.849868207

11 3.24 3.44 3.32625 0.9740699 4.925465068
12 3.22 3.685 3.5625 0.90385965 5.062692818
13 4.10 3.875 3.78 1.08465608 5.830997312
14 4.18 4.0725 3.97375 1.05190311 6.079307727
15 4.00 4.085 4.07875 0.98069261 6.100907325
2010
16 4.01 4.08 4.0825 0.98224127 6.077491097
17 4.15 4.33 4.205 0.98692033 6.308851862
18 4.16 4.58 4.455 0.93378227 6.540621777
19 5.00 4.765 4.6725 1.07009096 7.110972332
20 5.01 4.9375 4.85125 1.03272352 7.286442993
21 4.89 4.9375 4.975 0.99037975 7.458359205
2011
22 4.85 4.985 4.96125 0.97757622 7.350581502
23 5.00 5.135 5.06125 0.98789825 7.60102634
24 5.20 5.315 5.22625 0.99497728 8.175777222
25 5..50 5.39 5.3525 1.02755722 7.822069565
26 5.56 5.4525 5.42125 1.02559373 8.086351905
27 5.30 5.4675 5.46 0.97069597 8.083702206
2012
28 5.45 5.4775 5.4725 0.99588853 8.259931791
29 5.56 8.45234129
30 5.60 8.804683162
Tabla 30. Ventas de bebidas gaseosas (millones de litros) hasta el 2012
Pronostico de ventas para el año 2013

31 5.995957
32 6.130896
2013 33 6.267247
34 6.40501
35 6.544185
36 6.684772
Índice Índice
Promedio Ajustado
1 1.05343263 0.70313872
2 1.03012021 0.68757829
3 0.98227098 0.65564018
4 0.98852076 0.65981174
5 0.98551563 0.6578059
6 0.95288403 0.63602516
5.9927442 4
69
30
de AREQUIPA
2013
Pronóstico
Ajustado
31 911.9251 4.412098497
32 933.5284 4.418738592
33 955.3999 4.26398566
2013
34 977.5396 3.449921083
35 999.9475 6.577713688
36 1022.6236 6.504143369
28.62660089
1000
900
800
700
600
500
400 y = 0.1341x2 + 13.155x + 375.25

R² = 0.9753
300
200
100
0
0 5 10 15 20 25 30 35
Gráfica 9. Ventas ajustadas Jugos
Para poder cumplir con las ventas pronosticadas la planta trabajara dos turnos por día,
260 días al año (únicamente trabaja de lunes a viernes).
70
30
de AREQUIPA
2013
1.2. EL COSTO TOTAL Y UNITARIO DE PRODUCCIÓN

PROYECTADO
1.2.1. VOLUMEN DE PRODUCCION :

Tamaño 1

Costo fijo Anual $3.5 millones
1.2.2. MATERIAS PRIMAS

En unidades fisicas
PRODUCTO CANTIDAD (KG)
AGUA 900 0,75 130000000
AZUCAR 53,16 40,99 94100
ACIDO CITRICO 0,12 0,06 230500
GOMA ARABIGA 250000
JARABE 174969
HIERVA LUISA 2,88 10,02 40000
SABORIZANTES 150000
CAFEINA 180000
ACIDO TARTARICO 75117
ACIDO FOSFORICO 163000
DIOXIDO DE CARBONO 89000
SODIO 27000
CONSERVANTES 106647
TOTAL 131580333
71
30
de AREQUIPA
2013
En unidades monetarias:
PRODUCTO CANTIDAD (KG) COSTO ($) Total

AGUA 900 0,75 130000000 0.1 13000000
AZUCAR 53,16 40,99 94100 18 1693800
ACIDO CITRICO 0,12 0,06 230500 0.01 2305
GOMA ARABIGA 250000 4 1000000
JARABE 174969 7 1224783
HIERVA LUISA 2,88 10,02 40000 12 480000
SABORIZANTES 150000 14 2100000
CAFEINA 180000 9 1620000
ACIDO TARTARICO 75117 8 600936
ACIDO FOSFORICO 163000 18 2934000
DIOXIDO DE CARBONO 89000 4 356000
SODIO 27000 5 135000
CONSERVANTES 106647 8 853176
TOTAL 26000000
TOTAL UNITARIO 0.20
MATERIALES PRECIO ($)
Envase 0.07
Tapas 0.015
Etiquetas 0.015
Cartón 0.06
TOTAL 0.16
1.2.3. MANO DE OBRA DIRECTA

TRABAJADORES TIPO DE CONTRATO JORNADA
Encargados de Indefinido Completa
maquina
NUMERO DE FUNCION HORAS REMUNERACION TOTAL

TRABAJADORES TRABAJADAS
(DOLARES/HORA)
(HORAS/AÑO)
35 OPERARIOS 2104 1.67 3506.67

DE
MAQUINARIA
72
30
de AREQUIPA
2013
1.2.4. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Dirección y supervisión de planta 788493.33
Materiales indirectos 1467046
Mano de obra directa 841 600
Energía eléctrica , agua y teléfono 555000
Mantenimiento de planta 398780
Seguros 628734
Depreciación 350000
TOTAL 370008000
COSTO TOTAL DE PRODUCCION:

MANO DE OBRA 792000
MATERIA PRIMA 26000000
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 370008000
TOTAL 396800000
CALCULANDO LA DEPRECIACIÓN
METODO DE LA LINEA RECTA:
𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 − 𝑽𝑨𝑳𝑶𝑹 𝑹𝑬𝑺𝑰𝑫𝑼𝑨𝑳

𝑫𝑬𝑷𝑹𝑬𝑪𝑰𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑨𝑵𝑼𝑨𝑳 =
𝑽𝑰𝑫𝑨 𝑼𝑻𝑰𝑳
 TERRENO:
COSTO: 4 500 000
VALOR RESIDUAL: 4 200 000
VIDA UTIL: 15 años
AÑO DEPRECIACION ANUAL

1 20,000.00
2 20,000.00
73
30
de AREQUIPA
2013
3 20,000.00
4 20,000.00
5 20,000.00
6 20,000.00
7 20,000.00
8 20,000.00
9 20,000.00
10 20,000.00
11 20,000.00
12 20,000.00
13 20,000.00
14 20,000.00
15 20,000.00
VALOR DEPRECIABLE 300,000.00
 EQUIPO Y MAQUINARIA DE PLANTA :
COSTO: 1 704 220
VALOR RESIDUAL: 1 604 220
VIDA UTIL: 5 años
AÑO DEPRECIACION
1 4000.00
2 4000.00
3 4000.00
4 4000.00
5 4000.00
VALOR DEPRECIABLE 20 000.00
CALCULO:
DEPRECIACION VALOR DEPRECIABLE
TERRENO 300,000.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 20 000.00
74
30
de AREQUIPA
2013
OTROS 30 000.00
TOTAL 350 000.00
Entonces:
costo total fijo 3500000

Producción total (litros) 130000000
Costo fijo por unidad 0.02692308
CF = 350000000
CVT = 26000000
CVu= 0.20 + 0.16 = 0.36
Para calcular el costo total de producción:
CT = 350000000 + 0.20X + 0.16X
Para una producción de 130 000 000 litros, que es la capacidad total/año de la planta
seria:
CT = 350000000 + 0.20 (130 000 000) + 0.16 (130 000 000)
CT = 396800000
75
30
de AREQUIPA
2013
6 PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO
A. Inversión Total
Esta etapa tiene el propósito de determinar cuál será la inversión total que se necesita
en el proyecto, es decir, el monto requerido para adquirir el activo fijo, pagar los
egresos originados por; los rubros componentes del activo intangible y para cubrir los
requerimientos de capital de trabajo para el inicio de operaciones.
Inversión total $ 28 000 000
B. Activo Tangible
El Activo Tangible está constituido por todos los bienes de capital que son
indispensables para el funcionamiento del proyecto, entre estos activos se pueden
mencionar los siguientes:
Terreno $ 4 500 000
Construcciones $ 6 500 000
Equipos de planta $ 1 404 220
Equipos de oficina $ 1 800 000
Maquinarias y herramientas $ 3 000 000
Vehículos $ 4 000 000
Muebles y enseres $ 4 168 500
Recursos naturales $1 795 780
TOTAL $ 27 168 500
Tabla. Activo Intangible
76
30
de AREQUIPA
2013
C. Activo Intangible
a) Gastos de organización:
TRAMITE COSTO (S/.) COSTO ($)
Constitución de la empresa 600 232.55814
Elaboración de la minuta 450 174.418605
Escritura Publica 350 135.658915
TOTAL 1400 542.6356589
Tabla. Gastos de Organización
b) Patentes y Licencias:
TRAMITE COSTO (S/.) COSTO ($)
Marca (INDECOPI) 485.35 188.120155
TOTAL 485.35 188.120155
Tabla. Patentes y Licencias
c) Gastos de Puesta en Marcha:
COSTO (S/.) Costo ($)

Remuneraciones 2043360 792000
Publicidad 100000 38759.68992
Gastos de operación 9030000 3500000
TOTAL 2143360 830759.6899
Tabla. Gastos de Puesta en Marcha
ACTIVO INTANGIBLE TOTAL Costo ($)

Gastos de organización 542.635659
Patentes y Licencias 188.120155
Gastos de Puesta en Marcha 830759.69
TOTAL 831490.446
Tabla. Activo intangible total
Programa de Inversión
Una vez que se han definido los diversos componentes de la inversión, es necesario
elaborar un programa de inversión, en el cual se refleje la distribución de la misma en
el tiempo, es decir cuando se provee que se ejecutarán los desembolsos para atender
cada uno de los rubros que la componen.
Una programación precisa conllevará a una mejor planeación financiera en lo referente

al requerimiento del capital y la oportunidad en que se requiere.
COMPONENTES
1
DE LA INVERSION 1 2 3 4 5 6 7 8 9
0
Terreno
77
30
de AREQUIPA
2013
Construcciones
Equipos de planta
Equipos de oficina
Maquinarias y
herramientas
Vehículos
Muebles y enseres
Recursos naturales
Gráfica 10. Gantt para el primer año de Inversión
Financiamiento
Se requerirá el financiamiento de $100 000 dólares para la compra de 3 montacargas.
Programa de Financiamiento
Préstamo (P): $ 100 000
Tasa Anual de Interés (TEA): 17% (operación en moneda extranjera)
Forma de Pago: Trimestral, cuota constante
Período de Gracia: 1 año, durante el cual sólo se paga intereses
Período de Pago: 3 años
Tabla. Datos del Préstamo
Si se tiene una Tasa Efectiva Anual (TEA) de interés y un pago trimestral, entonces hay
que homogeneizar la periodicidad de ambas variables, lo cual se efectúa en función del
pago, por lo que todo debe estar expresado en una periodicidad trimestral.
Tasa Efectiva Trimestral (TET)
TET = (l + TEA) m / n
78
30
de AREQUIPA
2013
Dónde: mes el número de meses que contiene un trimestre y n el número de meses

que contiene un año
TET = (1+0.1)3/12 – 1 = (1.17)1/4 – 1 = 1.0400314 – 1 = 0.0400314
A continuación se puede calcular la Cuota Constante a ser pagada en forma trimestral

durante tres años, es decir, 12 trimestres:
Calculo de la Cuota Constante (R)
R=P* (1+TET)h -1
TET * (1 + TET)h
Dónde: h es el número de trimestres que hay en el periodo de pago para este

ejemplo
(1 + 0.0400314) 12 – 1 0.6016124
R = US$ 100000 * -------------------------------------------- = US$ 100000 * ------

-----------------------------
0.0400314* (1 + 0.0400314)12
0.0400314* 1.606124
R = US$ 1O657.2
A continuación se, desarrollan los cálculos correspondientes al ejemplo:
DATOS VALORES
Préstamo (p) $100,000.00
Tea 17 %
Periodo de gracia (trim). 4
Periodo de pago (trim) 12
TET 4.00314 %
+Cuota fija (r) $ 10657. 2
Tabla. Datos del Prestamo y TET
79
30
de AREQUIPA
2013
Cálculo del servicio de la deuda
SALDO SERVICIO DE LA DEUDA

PERIODO
DEL
(trim)
PRESTAMO INTERES AMORTIZACION CUOTA
O $100,000.00 0 0 0
1 $100,000.00 $400.31 0 $400.31 PERIODO DE

GRACIA
2 $100,000.00 $400.31 0 $400.31
3 $100,000.00 $400.31 0 $400.31
4 $100,000.00 $400.31 0 $400.31
5 $93346.0 $400.31 $665.40 $10657. 2
6 $86425.6 $373.68 $692.04 $10657. 2
7 $79228.2 $345.97 $719.74 $10657. 2
8 71742.6 $317.16 $748.55 $10657. 2
9 63957.4 $287.20 $778.52 $10657. 2
10 55860.6 $256.03 $809.69 $10657. 2

PERIODO DE
11 47439.6 $223.62 $842.10 $10657. 2 PAGO
12 38681.5 $189.91 $875.81 $10657. 2
13 29572.8 $154.85 $910.87 $10657. 2
14 20099.5 $118.38 $947.33 $10657. 2
15 10247.0 $80.46 $985.25 $10657. 2
16 ($0.00) $41.02 $1,024.70 $10657. 2
Tabla. Desglose de deuda
80
30
de AREQUIPA
2013
81
30
de AREQUIPA
2013
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS
A. Las Fuentes de Ingresos del Proyecto

De la planta de elaboración de bebidas se obtendrán ingresos por la
venta del bien que constituye la actividad principal del proyecto. No
contemplara ingresos por desechos.
B. Cálculo de los Ingresos por la Venta del Bien

EN
PRECIO EN MILLONES EN MILLONES DE
PRODUCTO POR LITRO MILLONES DE DOLARES (US $)
(US $) DE LITROS DOLARES(U ANUAL
S $)
21.5737362
25.24127145
8
22.7409092
26.60686379
2
28.6562004
BEBIDAS 33.52775449
1.17 2 184.0717558
GASEOSAS
26.9197564
31.49611508
8
26.4756833 30.97654946
30.9600013
36.22320153
1
12.7971635 14.9726813
10.5534305 12.34751369
AGUA 12.0608928 14.11124458
1.17 86.06885368
EMBOTELLADA 11.315144 13.23871848
10.904217 12.75793389
15.932275 18.64076175
12.0825098 27.78977254
11.2534245
25.88287644
4
BEBIDAS 10.6646084
2.3 24.52859941 156.0596945
REHIDRATANTES 4
12.9240536
29.72532349
9
10.7970543 24.83322491
82
30
de AREQUIPA
2013
1
10.1303903 23.29989769
4.41209849
5.162155241
7
4.41873859
5.169924153
2
4.26398566 4.988863222
JUGOS 1.17 3.44992108 34.66312304
4.036407667
3
6.57771368
7.695925015
8
6.50414336
7.609847742
9
TOTAL 460.863427
 El ingreso percibido en el primer año de trabajo (2013) será de US $460

863 427.
C. Cálculo de los Ingresos Financieros

Los ingresos financieros serán usados únicamente en la inversión
para la compra de 3 montacargas como se menciono
anteriormente.
83
30
de AREQUIPA
2013
7 EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA (claudita)
Claudita para este punto el profe nos mandara un software donde solo hay que
ingresar todos los datos que tengamos del proyecto y les dará algunos
resultados para interpretar.
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Luego de realizar el estudio de prefactibilidad para instalar una planta envasadora de

agua en el departamento Arequipa se llegó a las siguientes conclusiones.
 El crecimiento del sector, la sensibilidad de precios y su preferencia del

consumidor por los productos que ofrecemos siendo estos uno sustituto
del otro.
 El proyecto propuesto responde a lo requerido por la comunidad de
Jalapa, que es poseer productos de calidad.
 La información obtenida en la investigación de mercado, reveló que existe
un 25% de demando potencial que tendrá el proyecto.
 Conforme al Estudio Técnico realizado, se determinó que la mejor
ubicación para instalar la planta es Majes- Pedregal. Se comprará un
terreno de …… metros, deberán diseñar para producir …… LITROS POR……
 La figura jurídica considerada para este proyecto es Sociedad Anónima
(S.A.C), en la cual cada socio aportará capital y servicios profesionales o
técnicos. Los socios serán conocidos y aportarán el………% de la inversión.
 De acuerdo con el Estudio Administrativo-Legal, la estructura organizativa
mínima que debe tener la planta es de un administrador, quién será el
representante legal, operadores, una secretaria, un contador, un piloto,
un jefe de producción, un vendedor, , una persona encargada de la
limpieza y un analista de calidad.
 El proyecto brindará un impacto positivo al municipio de Monjas, puesto
que generará empleo, es un beneficio muy importante debido a que se
contribuirá al desarrollo económico del personal y sus familias.
84
30
de AREQUIPA
2013
85

No-Prefactibilidad Planta de Bebidas No Alcoholicas en Aqp

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30

de ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA

 Claudia Pacheco Polar

Arequipa, Abril de 2013

1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ____________________________________ 7

2. ESTUDIO DE MERCADO __________________________________________________ 9

3. ESTUDIO TÉCNICO _____________________________________________________ 26

3.10 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA _______________________________________________________ 46

4. ESTUDIO LEGAL _______________________________________________________ 46

5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL _____________________________________________ 52

6 PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO _______________________ 76

PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS ___________________________________ 82

7 EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA (claudita) ________________________________ 84

8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES (susan) ______________________________ 84

El presente estudio consiste en la prefactibilidad de un proyecto relacionado con la

Se analizó la viabilidad del proyecto donde la materia prima es el agua extraída de un

Para los procesos se propone la utilización de equipos y maquinarias requeridas que

En el Estudio Financiero se tomaron en cuenta todos los costos, desde la inversión

Mientras que en el lado de los ingresos se consideraron las proyecciones de ventas,

Entre los supuestos financieros, se consideró un financiamiento de……………al…….. %

1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA

1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

El presente proyecto estudia la viabilidad de la adquisición, instalación, puesta en

El departamento de Arequipa ha sido seleccionado para esta evaluación, pues está

Para su respectiva evaluación se ha realizado un Estudio de Mercado, Técnico,

1.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

La idea de crear una empresa en Arequipa, que se dedique a producción y envasado

 Existe una demanda insatisfecha de bebidas no alcohólicas en la ciudad de

Construir una planta una planta procesadora de bebidas no alcohólicas en la ciudad

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO

 Analizar los aspectos ambientales relacionados con el proyecto para identificar

 Aguas de mesa pura.

Todos nuestros productos serán envasados en presentaciones de 1 litro.

ANÁLISIS DEL MERCADO

La contribución de la ciudad de Arequipa en el PBI de la región Arequipa es del

de la región Arequipa es el más alto después de Lima. En el periodo 2003-2008 fue

Indicadores económicos - Ciudad de Arequipa

Tabla 1. Indicadores Económicos

La producción de agua embotellada ha reportado tasas de crecimiento superiores

El segmento de agua embotellada en Perú es un negocio con alto potencial de

El potencial crecimiento de la industria de agua embotellada responde a los

Services). Hoy muchas empresas desarrollan productos con especificaciones que

Tabla 2. Arequipa Niveles Socioeconómicos

La fuerte exposición a las estrategias de marketing ha modificado el

La nueva dinámica de la economía en la región ha cambiado la mentalidad de los

 El elitista, que representa el 10%

Empresas con marcas propias y estrategias de distribución por tercerización, como

Los avances tecnológicos en equipo para preparación y embotellado de bebidas

2.4 ANALISIS DEL ENTORNO COMPETITIVO

a) RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES ACTUALES

A nivel de segmento socioeconómico, en el mercado existen varias empresas que

Los competidores que se encuentran en la industria, tienen elementos a favor como

Nuestros principales competidores son:

 Embotelladora San Miguel del Sur SAC (KOLA REAL)

b) COMPETIDORES POTENCIALES (BAJA)

Las barreras de ingreso para el sector son: economías de escala, el requerimiento de

c) PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES (MEDIA)

d) PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS COMPRADORES (BAJA)

Debido a la diversidad de clientes, es difícil que ejerzan un elevado poder de

e) AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS (BAJA)