“La Administración de Efectivo”

Alumno:

Licenciatura en Administración de Empresas

Nombre de la materia: Administración Financiera
Maestra:
INTRODUCCIÓN
El efectivo es el recurso más importante que tiene toda empresa, por lo que su

administración correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la

misma. El efectivo es lo que le permite a la empresa invertir, comprar activos,

mercancías, materia prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc.

La empresa debe mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para cubrir

sus necesidades mínimas, además de disponer de la capacidad suficiente para

tender eventuales necesidades adicionales de efectivo.

La planeación y proyección adecuada del flujo de efectivo necesario para el

correcto funcionamiento de la empresa, es una herramienta de gran

importancia para maximizar la utilización de los recursos.

A continuación, veremos la Solución de un caso práctico.

Problema de Administración de Efectivo

Nota: al convertir los datos anuales a diarios, o viceversa, suponga 365 días por
año.

Las ventas de Dexter Instrument Company promedian 3 millones de dólares

diarios.

Si esta compañía pudiera reducir en 2.5 días el lapso que transcurre entre la
remisión postal de los pagos de sus clientes y la conversión de estos fondos en
saldos cobrados, ¿cuánto aumentaría su saldo de efectivo promedio?

Suponiendo que esos fondos adicionales pudieran invertirse en títulos negociables

con un rendimiento de 8.5% al año, determine el incremento anual de las
utilidades (antes de impuestos) de Dexter.

Lleve a cabo una recomendación para que Dexter Instrument Company aumente
su saldo de efectivo promedio.

Solución al problema

Incremento en saldo de efectivo promedio = Ventas diarias promedio por

decremento en período de procesamiento de pagos

= ($3 000 000) 2.5= $7 500,000

Incremento en utilidades (antes de impuestos) = Incremento en saldo de efectivo

promedio por tasa de interés

= $7 500,000 X 0.085 = $637,500

Recomendación

Reducir al máximo posible los días que transcurren entre la remisión postal de los
pagos de sus clientes y la conversión de éstos fondos en saldos cobrados.
CONCLUSIÓN

La importancia de mantener el efectivo suficiente por motivos de operación, de

seguridad y de especulación en las empresas juega un papel muy importante y es
bueno mencionarlo, además tener un nivel de recursos suficientes para contar con
capacidad de maniobra y Obtener rendimientos óptimos en la inversión del efectivo
y en las inversiones temporales.
BIBILIOGRAFÍA

(UNIDEP, 2010)

C, M. (2010). Administrción Financiera Contemporánea. Obtenido de

https://selinea.unidep.edu.mx/files/1332to9508_r1332E001201607181157371126658.pdf
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(UNIDEP, Financiamiento a corto plazo: qué es, tipos, ventajas y desventajas,

2019)

Adriana. (2019). Financiamiento a corto plazo: qué es, tipos, ventajas y desventajas. Obtenido de
https://selinea.unidep.edu.mx/files/r_0_151019124722.pdf#viewer.action=download