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Objetivo:
RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO OBTENIDO OPTIMO
CAJA GENERAL
¿Existe un control adecuado sobre las entradas de
1 efectivo mediante recibos prenumerados, relaciones de
cobranza y valores recibidos por correo?
¿La persona que abre la correspondencia prepara una
2 lista del dinero y los cheques recibidos?
¿Son reportados oportunamente al departamento de
3 contabilidad, la totalidad de operaciones de ingresos o
cobranzaz?
¿Son las cobranzas diarias depositadas en el banco,
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intactas y sin demora?
5 ¿Existe autorización previa de las salidas de efectivo?
¿Se cancelan los comprobantes con un sello fechador de
6 “pagado”, de tal manera que se prevenga su uso para
un pago duplicado?
¿Es aprobado el pago de facturas por algún funcionario
7 responsable?
¿Son verificadas por alguna persona los precios y
8 condiciones de crédito, corrección aritmética y
descuentos?
BANCOS
¿Se hacen todos los desembolsos con chequen nominativos
9 excepto los de caja chica?
¿Los cheques anulados son apropiadamente cancelados y
10 archivados?
¿Se requiere que los cheques sean liberados con firmas
11 mancomunadas?
12 ¿Está prohibida la firma de cheques en bancos?
¿Se concilian mensualmente las cuentas de cheques y se
13 investigan y registran oportunamente los ajustes que de
ellas se derivan?
Nivel de Riesgo de
Nivel Minimo Maximo Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion
Confianza Control
Alto 88.89% 99.99%
Alto Medio 77.78% 88.88%
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Alto 55.56% 66.66%
Medio Medio 44.45% 55.55%
Bajo 33.34% 44.44%
Alto 22.23% 33.33% RIESGO DE CONTROL
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%