Caderno de Questões - Legislação Tributária (Com Gabarito)

11/10/2018 TEC Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.
Legislação Tributária (Fiscos)
Legislação Tributária Federal
Questão 1: FGV Ana Amb (INEA)/INEA/Administrador/2013
Leia o fragmento a seguir:
“As pessoas físicas domiciliadas ou residentes no _____, titulares de disponibilidade _____ ou jurídica de renda ou proventos de qualquer natureza, inclusive rendimentos
e ganhos de capital, são contribuintes do _____, sem distinção da nacionalidade, sexo, idade, estado civil ou profissão”
Assinale a alternativa cujos itens completam corretamente as lacunas do fragmento acima.
a) exterior– econômica – imposto sobre importação
b) Brasil – orçamentária – imposto sobre exportação
c) exterior – financeira – imposto de renda
d) Brasil – econômica – imposto de renda
e) exterior – orçamentária – imposto sobre importação
Esta questão possui comentário do professor no site. www.tecconcursos.com.br/conteudo/questoes/175500
Questão 2: FGV TNS (ALBA)/ALBA/Administração/2014
As opções a seguir apresentam, segundo o Decreto nº 3.000/99 (IRRF), rendimentos isentos ou não tributáveis, à exceção de uma. Assinale‑a.
a) Comissões e corretagens.
b) Contribuições pagas pelos empregadores em programas de previdência privada para seus empregados.
c) Indenização por acidente de trabalho.
d) Juros produzidos pelas letras hipotecárias.
e) Rendimentos auferidos em contas de depósitos de poupança.
Questão 3: FGV AnaTA (SUDENE)/SUDENE/Área 6/2013
Com relação ao Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas, o Regulamento do Imposto de Renda (RIR) estabelece que
a) as sociedades de profissionais liberais de profissão regulamentada serão tributadas de acordo com as regras vigentes para a tributação dos profissionais liberais
pessoas físicas.
b) as empresas públicas, com capital majoritariamente estatal, estarão sujeitas à regime diferenciado de tributação.
c) as firmas individuais são equiparadas às pessoas físicas para efeito de tributação pelo imposto de renda.
d) a imunidade, isenção ou não incidência concedida às pessoas jurídicas não aproveita aos que delas percebam rendimentos sob qualquer título e forma.
e) as imunidades que beneficiam determinadas pessoas jurídicas devem ser previamente reconhecidas, através de procedimento próprio, pela Fazenda Nacional.
Questão 4: CESPE AJ (TRE PE)/TRE PE/Administrativa/Contabilidade/2017
Assinale a opção correta a respeito do IRPJ.
a) O período de incidência do IRPJ é sempre anual, ainda que a apuração obedeça a outro período.
b) O lucro presumido é o método de lançamento realizado pela autoridade fiscal.
c) O lucro arbitrado consiste na aplicação de coeficientes definidos pelo legislador sobre a receita bruta anual.
d) O imposto em questão pode incidir sobre pessoas físicas.
e) A cobrança do IRPJ deve ser feita no local onde a renda foi auferida.
Questão 5: CESPE PCF/PF/Área 1/2018
Julgue o item que se segue, relativo ao registro de fatos contábeis típicos.
Para uma empresa que realize vendas a prazo e constitua provisão para créditos de liquidação duvidosa, essa provisão deverá ser adicionada ao lucro líquido na apuração
do lucro real.
Certo
Errado
Julgue o item, relativo às normas aplicáveis às pessoas jurídicas e a aspectos de custos.
Para a empresa que optar pelo pagamento do imposto de renda por estimativa, o período de apuração do imposto poderá ser anual.
Certo
Errado
Julgue o item a seguir, referente à contabilidade rural.
O contribuinte do imposto de renda sobre a atividade rural que vender terra nua deverá incluir o produto da alienação na receita bruta da atividade rural.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/cadernos/experimental/7646494/imprimir 1/5
Certo
Errado
Julgue o item a seguir, referente à contabilidade rural.
Se o lucro sobre atividade rural for remetido para residente no exterior antes do encerramento do anocalendário, o imposto deverá ser recolhido no ato da remessa e
incidir sobre o valor remetido.
Certo
Errado
No item seguinte, é apresentada uma situação hipotética, seguida de uma assertiva a ser julgada a respeito de obrigação tributária sobre ganho de capitais, de Imposto
Predial Territorial Urbano (IPTU) e de crimes previdenciários.
A construção de um presídio em determinado local provocou imensa desvalorização dos imóveis localizados nas proximidades. Mário, proprietário de um imóvel nesse
local, vendeuo, mas teve imenso prejuízo. Nesse mesmo ano, Mário adquiriu outro imóvel em outro local e o vendeu pelo equivalente ao dobro do valor de aquisição.
Nessa situação, Mário poderá compensar o ganho de capital obtido com a alienação do segundo imóvel e o prejuízo advindo do primeiro, desde que o faça na declaração
anual do seu imposto de renda do ano seguinte à realização dos fatos geradores que deram origem à compensação.
Certo
Errado
Questão 10: FGV AnaTA (SUDENE)/SUDENE/Área 6/2013
Com relação à base de cálculo da COFINS, assinale a afirmativa correta.
a) É integrada por receitas sujeitas à alíquota zero.
b) É composta das receitas decorrentes da venda de ativos permanentes.
c) Deve compreender a receita de todas as vendas, mesmo as canceladas.
d) Não deve estar integrada pelas receitas que receberem isenção.
e) Não deve estar integrada pelas receitas de todos os descontos concedidos.
Questão 11: CESPE Ana (FUNPRESP)/FUNPRESP/Investimentos/2016
Com relação ao sistema tributário brasileiro, julgue o item que se segue.
No Brasil não incide PIS e COFINS sobre as receitas das entidades fechadas de previdência complementar denominadas fundos de pensão, já que essas entidades não
possuem finalidade lucrativa.
Certo
Errado
Com referência à CSLL, assinale a opção correta.
a) O regime de tributação da CSLL pode ser diferente do regime do IRPJ, a depender da opção feita pelo contribuinte.
b) Os lucros decorrentes de participações societárias integram a base de cálculo da CSLL, independentemente de sua natureza.
c) A majoração da CSLL somente poderá ser cobrada no exercício financeiro seguinte ao da lei que aprovar o aumento.
d) O fato gerador da CSLL está definido em legislação específica, a partir de autorização dada em lei complementar.
e) Para usufruir da isenção da CSLL, as instituições de caráter filantrópico devem aplicar integralmente seus recursos na manutenção e no desenvolvimento dos seus
objetivos sociais.
A contribuição para o PIS incidente sobre a importação de bens ou serviços terá como contribuinte na qualidade de sujeito passivo da obrigação principal
a) o transportador, quando este transportar bens procedentes do exterior ou sob controle aduaneiro.
b) o representante, no país, do transportador estrangeiro.
c) a pessoa incumbida da custódia de bem sob controle aduaneiro.
d) o subcontratado para a realização do transporte multimodal.
e) o beneficiário do serviço, caso o contratante seja residente ou domiciliado no exterior.
Com relação à incidência da COFINS sobre operações, realizadas por pessoa jurídica, de aquisição de imóveis para venda, para a promoção de empreendimento de
desmembramento e para loteamento de terrenos, assinale a opção correta.
a) A receita da venda deve ser descontada dos custos vinculados à unidade vendida e incorridos após a venda.
b) Ocorrendo modificação do valor do custo orçado antes do término do melhoramento do imóvel, a compensação incidirá sobre a média aritmética entre o valor
orçado original e o valor efetivo final.
c) A pessoa jurídica que utilizar o crédito presumido da COFINS deve determinar a diferença entre o custo orçado e o efetivamente realizado.
d) Na hipótese de venda de unidade imobiliária não concluída, é vedada a utilização de crédito de qualquer espécie relativo à COFINS.
e) O crédito presumido deve ser calculado mediante a aplicação da alíquota sobre o valor do custo do imóvel, permitida tão somente a exclusão de encargos
trabalhistas pagos.
Questão 15: CESPE AJ (TRE BA)/TRE BA/Administrativa/Contabilidade/2017
Considere que determinada pessoa jurídica esteja sujeita ao regime de não cumulatividade da COFINS. Nessa situação, a base de cálculo dessa contribuição incluirá
receitas
a) de serviços nas operações em conta própria.
b) auferidas na revenda de mercadorias em relação às quais a COFINS seja exigida da empresa vendedora.
c) referentes a vendas canceladas.
d) correspondentes a recuperações de créditos baixados que não representem novas receitas.
e) não operacionais decorrentes da venda de ativos permanentes.
Questão 16: CESPE AJ TRT7/TRT 7/Administrativa/Contabilidade/2017
Acerca da contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS), julgue o item a seguir.

I Vendas de produtos a empresa comercial exportadora com o fim específico de exportação são excluídas da base de cálculo da COFINS.

II Os créditos da COFINS referentes a imóveis em construção adquiridos para revenda podem ser integralmente descontados pela pessoa jurídica adquirente.

III Os custos correspondentes à energia térmica consumida no estabelecimento de pessoa jurídica contribuinte podem ser descontados da base de cálculo da
COFINS.
Assinale a opção correta.
a) Estão certos apenas os itens I e II.
b) Estão certos apenas os itens I e III.
c) Estão certos apenas os itens II e III.
d) Todos os itens estão certos.
Questão 17: FGV Proc Leg (ALMT)/AL MT/2013
A Associação de Meninos e Meninas da Luz ingressa com ação de repetição de indébito em face do Estado Alpha para reaver o ICMS pago à concessionária de serviço de
fornecimento de água e esgoto, pela obtenção da água tratada.
Dessa forma, com relação à ação proposta
a) não há legitimidade por parte da Associação, já que a relação jurídica mantida por esta é com a concessionária, sendo de natureza puramente comercial.
b) tratando‑se de serviço público prestado mediante concessão, está correta a legitimidade da usuária para pleitear a repetição do indébito.
c) a Associação não é parte legítima por ser contribuinte de fato, mas não contribuinte de direito.
d) o Estado não deve figurar no polo passivo, já que a legitimidade ad causam é da concessionária do serviço público.
e) como se trata de concessão de serviço público, a legitimidade irá depender do tipo de contrato formado entre o poder concedente e a entidade que explora o
serviço.
Questão 18: FGV AFTRM (Cuiabá)/Pref Cuiabá/2014
A pessoa jurídica Primária Ltda. requereu administrativamente, à receita Federal do Brasil (RFB), autorização para aproveitar, em sua escrita fiscal do Imposto sobre
Produtos Industrializados (IPI), os créditos escriturais da pessoa jurídica Terceiro Ltda., que expressamente manifestou seu intento de transferilos à requerente.
O pleito de Primária Ltda. foi deferido por órgão administrativo singular da estrutura da RFB. Por conta disso, Primária Ltda. aproveitou, em sua própria escrita fiscal, R$
300.000,00 correspondentes aos créditos escriturais de Terceiro Ltda., compensando tal montante com os débitos escriturais de IPI. O resultado prático foi o
recolhimento, por Primária Ltda., de IPI de R$ 300.000,00 inferior àquele que seria devido, se não fosse o aproveitamento dos créditos escriturais de Terceiro Ltda. Dois
anos depois daquela autorização, a RFB revê e reformula a decisão anterior. Exige, por decorrência, que Primária Ltda. recolha os R$ 300.000,00 pagos a menor,
acrescidos de multa e de juros de mora.
Sabendose que realmente foi equivocada a decisão inicial que deferiu o pleito administrativo de Primária Ltda., assinale a afirmativa correta.
a) Primária Ltda. deve recolher os R$ 300.000,00, excluídos a multa e os juros de mora.
b) Primária Ltda. deve recolher os R$ 300.000,00, excluída a multa, mas mantidos os juros de mora.
c) Primária Ltda. deve recolher os R$ 300.000,00, excluídos os juros de mora, mas mantida a multa.
d) Primária Ltda. deve recolher os R$ 300.000,00, acrescidos da multa e dos juros de mora.
e) Primária Ltda. não deve recolher nenhum valor resultante da revisão da decisão administrativa anterior, pois ela não é suscetível de reforma.
Questão 19: FCC Proc (TCMRJ)/TCMRJ/2015
Acerca do arrolamento fiscal de bens e da indisponibilidade de bens é INCORRETO afirmar que
a) o arrolamento fiscal de bens gera a indisponibilidade dos bens arrolados.
b) a indisponibilidade de bens decretada pelo juiz no curso da execução fiscal só tem lugar se o devedor, devidamente citado, não pagar nem apresentar bens à
penhora no prazo legal e não forem encontrados bens penhoráveis.
c) o arrolamento fiscal de bens é procedimento administrativo para acompanhamento do patrimônio suscetível a ser indicado como garantia de crédito tributário.
d) não cabe arrolamento fiscal de bens se a responsabilidade do sujeito passivo por débito tributário não exceder a R$ 2.000.000,00, ainda que a dívida seja superior
a 30% do seu patrimônio conhecido.
e) a indisponibilidade de bens decretada em sede de execução fiscal limitarseá ao valor do total exigível, devendo o juiz determinar o imediato levantamento da
indisponibilidade dos bens ou valores que excederem esse limite.
Questão 20: FCC TNS (ARSETE)/Pref Teresina/Advogado/2016
De acordo com o Decreto Federal nº 70.235/1972, art. 9º: a exigência do crédito tributário e a aplicação de penalidade isolada serão formalizados em autos de infração
ou notificações de lançamento, distintos para cada tributo ou penalidade, os quais deverão estar instruídos com todos os termos, depoimentos, laudos e demais
elementos de prova indispensáveis à comprovação do ilícito. De acordo com esse mesmo Decreto, a fase litigiosa do procedimento fiscal tem início com
a) o começo de despacho aduaneiro de mercadoria importada, tratandose de importação de mercadoria do exterior.
b) a impugnação da exigência pelo sujeito passivo.
c) o primeiro ato de ofício, escrito, praticado por servidor competente, cientificado o sujeito passivo da obrigação tributária ou seu preposto.
d) a lavratura do auto de infração por servidor competente.
e) a apreensão de mercadorias, documentos ou livros.
Gabarito
1) D 2) A 3) D 4) D 5) Certo 6) Certo 7) Errado
8) Certo 9) Errado 10) D 11) Errado 12) E 13) E 14) C
15) A 16) B 17) B 18) A 19) A 20) B

Caderno de Questões - Legislação Tributária (Com Gabarito)

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Caderno de Questões - Legislação Tributária (Com Gabarito)

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

11/10/2018 TEC Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.

Legislação Tributária (Fiscos)

Das könnte Ihnen auch gefallen