Nombre: Pedro Edmundo Rangel Rubio Matrícula: 2924655

Nombre del curso: Contabilidad y Nombre del profesor: SHAULO

Costos ARTURO MARTINEZ RUIZ

Módulo:1 Actividad:

Evidencia 1

Bibliografía:
Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el método
indirecto, utilizando los siguientes datos:
 Estado de Flujo de efectivo

Actividades de operación

Utilidad o perdida Neta $ 41,000.00

Clientes $ 4,000.00
Inventario -$ 12,000.00
Proveedores -$ 16,000.00
Depreciacion de Maquinaria $ 2,000.00
Flujos netos de efectivo de actividades de operación $ 19,000.00

Actividades de Financiamiento

Prestamos Bancarios a largo plazo $ 60,000.00

Flujos netos de efectivo $ 60,000.00
Incremento neto de efectivo $ 49,000.00
Efectivo y equivaletes de efectivo al principio del periodo $ 41,000.00
Efectivo y equivaletes de efectivo al final del periodo $ 90,000.00

1. Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando el

siguiente formato:

Efectivo derivado de: Interpretacion

La compañía es rentable y se encuentra
Operación establemente posicionada

Inversión La se encuentra invirtiendo en Maquinaria

Esta empresa no tiene la suficiente
capacidad para el pago de dividendos a sus
Financiamiento accionistas
Parte 2
Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones financieras, para la
empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para los años 2016 y 2015. Después
realiza la interpretación de los resultados por cada área. Considera que las ventas a crédito
son un 80% de las ventas netas.

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Estado de resultados
(Para los años que terminan el 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

2016 2015

VENTAS NETAS 2,960,300 1,876,940

Costo directo de producción 487,200 341,475

Nómina planta 224,000 154,800

Otros 0 9,330

Costo de ventas 711,200 505,605

UTILIDAD BRUTA 2,249,100 1,371,335

Nómina administración 201,600 144,000

Carga extra por nómina 87,960 62,820

Renta 12,000 10,800

Luz y aire acondicionado 7,800 7,200

Equipo arrendado 4,950 4,500

Depreciación 3,300 3,000

Seguros 1,800 1,500

Otros 3,800 3,600

Gastos de administración 323,210 237,420

Publicidad y promoción 207,360 192,000

Nómina ventas y mercadotecnia 195,000 111,000

Participación de eventos 20,250 18,750

Viajes 14,580 13,500

Relaciones públicas 2,363 2,250

Varios 7,500 7,200

Gastos de venta 447,053 344,700

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,478,837 789,215

Otros ingresos 30,000 30,000

Otros gastos 52,000 50,000

Gastos financieros 774,000 387,000

UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS 682,837 382,215

PTU 68,284 38,222

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 614,553 343,994

Impuestos 202,803 113,518

UTILIDAD NETA
 COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Balance general

(Al 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

2016 2015

ACTIVO

Activo circulante

Bancos 994,376 356,428

Inventarios 200,124 143,360

Cuentas por cobrar 455,448 296,716

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,649,948 796,504

Activo fijo

Maquinaria y equipo 292,840 212,840

Depreciación acumulada 15,280 10,880

TOTAL ACTIVO FIJO 277,560 201,960

TOTAL ACTIVO 1,927,508 998,464

PASIVO

Pasivo circulante

Documentos por pagar 236,180 80,200

Cuentas por pagar 8,880 7,568

Pasivo bancario 720,000 360,000

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 965,060 447,768

Pasivo a largo plazo - -

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - -

TOTAL PASIVO 965,060 447,768

CAPITAL CONTABLE

Capital social 218,000 218,000

Utilidades retenidas 332,696 102,220

Utilidades del ejercicio 411,752 230,476

TOTAL CAPITAL CONTABLE 962,448 550,696

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE 1,927,508 998,464

 Relaciones financieras

Rendimiento sobre activos 1.39%

Rendimient sobre el capital 2.81%

Razon Circulante 4.27%

Prueba Acida 1.7

Razon de endeudamiento 50%

Multiplicador de Capital 2

Razon de cobertira 0.79

Rotacion de cuentas por cobrar 6.29

Dias Cartera 57 Dias

Rotacion de inventario 4.14
Dias Invieno 87 Dias