EVALUAR S.A.

S
LIBRO DIARIO DICIEMBRE 31 DEL 2018

Fecha Cuenta Descripcion DEBE CREDITO

Jan-02 1528 equipo de computo 2,300,000
Compra 2408 iva descontable 437,000
2305 retencion x pagar 57,500
1110 Banco 2,679,500

Jan-04 2205 proveedores 10,000,000

1110 Banco 10,000,000

Jan-10 1435 mercancias 10,000,000

Vende 61 cmv 10,000,000
41 ingresos 18,000,000
2408 iva generado 3,420,000
1355 retencion 450,000
1110 Banco 20,970,000

Jan-12 17 Arendamiento 2,200,000

1110 Banco 2,200,000

46,357,000 46,357,000

EVALUAR S.A.S
BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 DEL 2018

Activo Pasivos
Bancos 80.000.000 Proveedores 20.000.000
Inventarios 20.000.000

PATRIMONIO
Capital 80.000.000 Activo = 100,000,000

Depre. Equipo 1080 2,300,000

2,130 61,759

31-Jan 51 Gastos preseciacion equipo 61,759

 1592 Depre. Acumulada 61,759

Arrendamiento
pagado por
anticipado 7333.3333333333 139,333

Jan-12 51 Gtos Arrendamiento 1,393,927

arrendamiento pagado por
17 anticipado 1,393,927
 equipo de computo iva
2,300,000 437,000 3,420,000

13 retencion retencion x pagar

450,000 57,500

Gasto de arrendamiento Ingreso x venta

1,393,927 18,000,000

EVALUAR S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS DICIEMBRE 3

Ingresos
CMV
U. bruta
G. depresicion
G. Arrendamiento
U. antes de impuesto
Impuesto renta 33%
U. Despues de impuesto
Reserva Legal 10%
U. neta ejercicio

EVALUAR S.A.S

BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 D

Activo
Banco 86,090,500

Anticipo retefuente 450,000

Inventario 10,000,000

Equipo computo 2,300,000

Depre. Acumulada 61,759
Arrendamiento pagado x
anticipado 806,673
Total 99,585,414

Activo: pasivo + patrimnio 99,585,414

 EVALUAR S.A.S
LIBRO MAYOR DICIEMBRE 31 DEL 2018

cmv
10,000,000 proveedores
10,000,000 20,000,000
10,000,000

Arendamiento
2,200,000 1,393,327
806,673 capital social
80,000,000

Gastos depreci. Depreciacion acomulada

61,759 61,759

EVALUAR S.A.S
LTADOS DICIEMBRE 31 DEL 2018

18,000,000
10,000,000
8,000,000
61,759
1,393,327
6,544,914
2,159,822
4,385,092
438,509
3,946,583

EVALUAR S.A.S

RAL DICIEMBRE 31 DEL 2018

Pasivo
proveedor 10,000,000

Rete fuente x
pagar 57,500
Iva x pagar 2,983,000

Impuesto renta 2,159,822

Total 15,200,322

Patrimonio
Capital 80,000,000
Reserva Legal 438,509
Utilidad del
ejercicio 3,946,583
Total 84,385,092
 Inventario
20,000,000 10,000,000

10,000,000

Banco
80,000,000 2,200,000
20970000 2,679,500
10000000
86,090,500
 LIBRO DIARIO
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE CRÉDITO

Feb-02 1105 CAJA 5,000,000
1435 INVENTARIO 15,000,000
1516 EDIFICACIONES 20,000,000
3115 APORTES SOCIALES 40,000,000

Feb-06 1435 INVENTARIO 8,200,000

2408 IVA DESCONTABLE 1,558,000
2305 RETE FUENTE POR PAGAR 205,000
1305 DEUDOR CLIENTE 9,553,000

Feb-07 1435 INVENTARIO 11,600,000

6135 CMV 11,600,000
4135 INGESOS 17,400,000
2408 IVA 3,306,000
1355 ANTICIPO RETENCION 435,000
1105 CAJA 20,271,000

Feb-08 1435 INVENTARIO 5,100,000

2408 IVA 969,000
2305 RETE FUENTE POR PAGAR 127,500
1105 CAJA 5,941,500

Feb-10 152405 MUEBLES Y ENSERES 1,800,000

2408 IVA 342,000
2305 RETE FUENTE POR PAGAR 45,000
1105 CAJA 2,097,000

Feb-12 1110 BANCO 10,000,000

2105 O. FINANCIERAS 10,000,000

Feb-14 1110 BANCO 9,553,000

2205 PROVEEDORES 9,553,000

136510 VEHICULO 15,000,000

1105 CAJA 5,000,000
3115 APORTES SOCIALES 20,000,000

TOTAL 129,828,000 129,828,000

 Feb-14 DEPRECIACION
VEHICULO 1800 15,000,000 8,333
5160 gasto depreciación 125,000
1592 Depre. Acumulada 125,000

Feb-10 MUEBLES Y ENSERES 3600 1,800,000 500

5160 Gastos depreciación 10,500
1592 Depre. Acumulada 10,500

LIBRO MAYOR
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019

3115 APORTE SOCIOS 1105 CAJA

40,000,000 5,000,000 5,941,500
20,000,000 20,271,000 2,097,000
60,000,000 5,000,000
22,232,500

1110 BANCO
10,000,000 9,553,000 136510 VEHICULO
447,000 15,000,000

2408 IVA

1,558,000 3,306,000
969,000 2305 RETE-FUENTE X PAGAR
342,000 205,000
437,000 127,500
45000
1355 ANTICIPO RETE-FUENTE 377,500
435,000

1435 INVENTARIO
15,000,000 11,600,000
8,200,000
2105 OBLIGACIONES F. 5100000
 10,000,000 16,700,000

10,000,000

152405 MUEBLES Y ENSERES

1,800,000
2205 PROVEEDORES
9,553,000

1615 EDIFICACIONE
20,000,000
1305 DEUDOR CLIENTE
9,553,000

61 CMV
11,600,000

41 INGRESOS
17,400,000

1592 DEPRE. ACUMULADA

125,000
10,500
5160 G. DEPRESI 135,500
125,000
10,500
135,500
 ESTADO DE RESULTADOS
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019
INGRESOS OPERACIO. 17,400,000
CMV 11,600,000
U. BRUTA 5,800,000
G. DEPRECIACION 135,500
G. ARRENDAMIENTO -
U. ANTES DE IMPUESTO 5,664,500
IMPUESTO DE RENTA 33% 1,869,285
U. DESPUES DE IMPUESTO 3,795,215
RESERVA LEGAL 10% 379,522
U. NETA DEL EJERCICIO 3,415,694

BALANCE GENERAL
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019
Activo Pasivo
CAJA 22,232,500 OBLIGACIONES F. 10,000,000
BANCO 447,000 PROVEEDORES 9,553,000
INVENTARIO 16,700,000 RETE. FUENTE 377,500
MUEBLES Y ENSERES 1,800,000 IVA 437,000
DEUDOR CLIENTE 9,553,000 IMPUESTO DE RENTA 1,869,615
VEHICULO 15,000,000
ANTIC DE RETENCION 435,000 Total 3,131,115
DEPRE. ACUMULADA 135,500
EDIFICACIONES 20,000,000
Patrimonio
Total 66,926,000 CAPITAL 60,000,000
RESERVA LEGAL 379,522
U. DEL EJERCICIO 3,415,694

Activo: pasivo + patrimnio 66,926,330 Total 63,795,215

- 330
 LIBRO DIARIO
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE CRÉDITO

3115 APORTE SOCIOS 6,000,000
1105 CAJA 6,000,000 5160
1592
Mar-04 1105 CAJA 5,700,000
1110 BANCO 5,700,000

Mar-06 1540 VEHICULO 10,000,000 5160

2408 IVA DESCONTABLE 1,900,000 1592
2365 RETE-FUENTE X PAGAR 250,000
1110 BANCO 1,165,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,485,000

1435 INVENTARIO 600,000

2408 IVA DESCONTABLE 114,000
1110 BANCO 214,200
2205 PROVEEDORES 499,800

152405 MUEBLES Y ENSERES 800,000

2408 IVA DESCONTABLE 152,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 952,000

1435 INVENTARIO 300,000

6135 CMV 300,000
4135 INGRESOS 390,000
2408 IVA GENERADO 74,100
1105 CAJA 371,280
1305 DEUDOR CLIENTE 92,820

1540 VEHICULO 10,000,000

4205 INGRESO NO OPERACIONAL 2,000,000
2408 IVA GENERADO 2,280,000
1355 ANTICIPO DE RETENCION 300,000
1105 CAJA 8,388,000
1305 DEUDOR CLIENTE 5,592,000

1615 PATENTES 1,000,000

1110 BANCO 1,000,000

TOTAL 41,310,100 41,310,100

 LIBRO MAYOR
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019

3115 APORTE SOCIOS 1105 CAJA

6,000,000 6,000,000 5,700,000
371,280
8,388,000
9,059,280

1110 BANCO
5,700,000 1,165,000 136510 VEHICULO
214,200 10,000,000 10,000,000
1,000,000 -
5,700,000 2,379,200
3,320,800

2408 IVA
1,900,000 74,100
114,000 2,280,000 2365 RETE-FUENTE X PAGAR
152,000 250,000
- 188,100

1355 ANTICIPO RETE-FUENTE

300,000

1435 INVENTARIO
600,000 300,000
300,000
2105 OBLIGACIONES F.
10,485,000
952,000
11,437,000

152405 MUEBLES Y ENSERES

800,000
2205 PROVEEDORES
499,800

1615 PATENTES
 1,000,000
1305 DEUDOR CLIENTE
92,820
5,592,000
5,684,820

61 CMV
300,000

41 INGRESOS
390,000

4205 INGRESO NO PERACIONAL

2,000,000

5160 G. DEPRESI
138,889
5,556
144,445 1592 DEPRE. ACUMULADA
138,889
5,556
144,445
DEPRECIACION Mar-30
VEHICULO 1800 -
gasto depreciación
Depre. Acumulada -

MUEBLES Y ENSERES 3600 800,000 222

Gastos depreciación 5,556
Depre. Acumulada 5,556

Activo
CAJA
BANCO
INVENTARIO
MUEBLES Y ENSERES
DEUDOR CLIENTE
PATENTE
ANTIC DE RETENCION
DEPRE. ACUMULADA

Total

Activo: pasivo +
patrimnio
 ESTADO DE RESULTADOS
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019
INGRESOS OPERACIO. 390,000
CMV 300,000
U. BRUTA 90,000
G. DEPRECIACION 5,556
G. ARRENDAMIENTO -
U.OPERACIONAL 84,444
I. NO OPERACIONAL 2,000,000
U. ANTES DE IMPUESTO 2,084,444
IMPUESTO DE RENTA 33% 687,867
U. DESPUES DE IMPUESTO 1,396,578
RESERVA LEGAL 10% 139,658
U. NETA DEL EJERCICIO 1,256,920

BALANCE GENERAL
CIA EL ESTUDIANTE S.A.
31 DICIEMBRE DE 2019
Pasivo
9,059,280 OBLIGACIONES F. 11,437,000
3,320,800 PROVEEDORES 499,800
300,000 RETE. FUENTE 250,000
800,000 IVA 188,100
5,684,820 IMPUESTO DE RENTA 687,867
1,000,000
300,000 Total 13,062,767
- 5,556

Patrimonio
20,459,344 CAPITAL 6,000,000
RESERVA LEGAL 139,658
U. DEL EJERCICIO 1,256,920

20,459,344 Total 7,396,578

 COMPROBANTE DE EGRESO
Cia Evaluarte S.A.S No. 1
POR $. 10.485.000
CIUDAD Y FECHA Medellin marzo 6 de 2019
PAGADO A: Auto s.a.s
POR CONCEPTO DE: Compara de vehiculo

LA SUMA EN LETRAS: Diez millones cuatrocientos ochenta y cinco mil pesos

ELABORADO: Daniela APROBADO: CONTABILIZADO Andres Pineda

Castaño Muñoz Angela
Fernandez

COMPROBANTE DE EGRESO
Cia Evaluarte S.A.S No. 2
POR $. 214.200
CIUDAD Y FECHA Medellin marzo 6 de 2019
PAGADO A: Mercancia s.a.s
POR CONCEPTO DE: Compra de Mercancia

LA SUMA EN LETRAS: docientos catorce mil docientos pesos

ELABORADO: Daniela APROBADO: CONTABILIZADO Andres Pineda

Castaño Muñoz Angela
Fernandez

COMPROBANTE DE EGRESO
Cia Evaluarte S.A.S No. 3
POR $. 952.000
CIUDAD Y FECHA Medellin marzo 6 de 2019
PAGADO A: Muebles s.a.s
POR CONCEPTO DE: Compra de muebles

LA SUMA EN LETRAS: novecientos cincuenta y dosmil pesos

ELABORADO: Daniela APROBADO: CONTABILIZADO Andres Pineda

Castaño Muñoz Angela
Fernandez
Autos s.a.s Factura compra 1
calle 12 AA sur # 55-69
2552222

Cliente Envie a Nº de factura

Cia Evaluarte S.A.S Daniela Castaño Fecha
Calle 50 GG # 35-39 Antioquia Fecha Vencimiento
Telefono: 3468645 Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

Descripción Unidades Precio Unitario

Mercancia 1 10,000,000

Subtotal
Observaciones / factura con credito a 30 Retencion
dias Subtotal menos retencion
IVA
Total impuestos

TOTAL FACTURA

Cia Evaluarte S.A.S Factura venta 1

Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

Cliente Envie a Nº de factura

xxx s.a.s Vanhesa Quintero Fecha
calle 29 C # 76-47 Telefono: 2740481 Fecha Vencimiento
Telefono: 2740481 calle 29 C # 76-47

Descripción Unidades Precio Unitario

Mercancia 1 390,000

Subtotal
Observaciones / factura de contado Retencion
Subtotal menos retencion
IVA
Total impuestos

TOTAL FACTURA
ctura compra 1 Mercancia s.a.s
calle 10 A # 33-65
3526748

0120093 Cliente Envie a

2019/03/06 Cia Evaluarte S.A.S Daniela Castaño
2019/04/06 Calle 50 GG # 35-39 Antioquia
Telefono: 3468645 Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

Precio Descripción Unidades

10,000,000 Mercancia 1
-
-
-
-
10,000,000
2.5% Observaciones / factura de contado
250,000
19%
1,900,000

$ 11,650,000

Factura venta 1 Cia Evaluarte S.A.S

Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

0130095 Cliente Envie a

2019/03/06 Autolart s.a.s Natalia Moreno
2019/04/06 Calle 25 B # 79-66 Calle 25 B # 79-66
Telefono: 5647945 Telefono: 5647945

Precio Descripción Unidades

390,000 Muebles y enseres 1
-
-
-
-
390,000
 0.0% Observaciones / factura de contado
-
19%
74,100

$ 464,100
 Factura compra 2 Muebles s.a.s
Carrera 1 D # 33-67
3849274

Nº de factura 0120093 Cliente

Fecha 2019/02/06 Cia Evaluarte S.A.S
Fecha Vencimiento 2019/04/08 Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

Precio Unitario Precio Descripción

600,000 600,000 Mercancia
-
-
-
-
Subtotal 600,000
Retencion 0.0% Observaciones / factura de contado
Subtotal menos retencion -
IVA 19%
Total impuestos 114,000

TOTAL FACTURA $ 714,000

Factura venta 1

Nº de factura 0130095
Fecha 2019/03/06
Fecha Vencimiento 2019/04/06

Precio Unitario Precio

12,000,000 12,000,000
-
-
-
-
Subtotal 12,000,000
 Retencion 0.0%
Subtotal menos retencion -
IVA 19%
Total impuestos 2,280,000

TOTAL FACTURA $ 14,280,000

 Factura compra 3

Envie a Nº de factura 0120093

Daniela Castaño Fecha 2019/02/06
Antioquia Fecha Vencimiento 2019/04/08
Calle 50 GG # 35-39
Telefono: 3468645

Unidades Precio Unitario Precio

1 800,000 800,000
-
-
-
-
Subtotal 800,000
Retencion 0.0%
Subtotal menos retencion -
IVA 19%
Total impuestos 152,000

TOTAL FACTURA $ 952,000

 COMPROBANTE DE
INGRESO
Cia Evaluarte s.a.s
No .1
POR $. 371.280
CIUDAD Y FECHA Medellin marzo 6 de 2019
RECIBIDO DE: xxx s.a.s
POR CONCEPTO DE: Venta de Mercancia

LA SUMA EN LETRAS: trecientos setenta y un mil docientos ochenta pesos

ELABORADO: Natalia APROBADO: CONTABILIZADO: Mateo

Molina Andrea Correa
Carmona

COMPROBANTE DE
INGRESO
Cia Evaluarte s.a.s
No. 2
POR $. 8.388.000
CIUDAD Y FECHA Medellin marzo 6 de 2019
RECIBIDO DE:
POR CONCEPTO DE: Venta de Vehiculo

LA SUMA EN LETRAS: Ocho millones trecientos ochenta y ocho mil pesos

ELABORADO: Natalia APROBADO: CONTABILIZADO: Mateo

Molina Andrea Correa
Carmona