Proyecto de Acuerdo por el cual se Adopta el Plan de Desarrollo del Municipio de Girardot 2016-2019

“GIRARDOT PARA SEGUIR AVANZANDO”

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO –MFMP 2015-2025 (BASE 2015)

Tiene como objetivo construir un sendero factible a diez años en el que el comportamiento de los ingresos y de
los gastos de la entidad territorial sea tal que garantice el cumplimiento de las normas vigentes de endeudamiento
(Ley 358 de 1997), racionalización del gasto (Ley 617 de 2000) y de responsabilidad fiscal (Ley 819 de 2003). El diseño
de esta herramienta es un proceso que demanda estar al tanto de los pasivos que tiene Municipio de Girardot,
hacer seguimiento a los procesos jurídicos en contra de la administración en todos los niveles, conocer al detalle
la estructura actual de ingresos y gastos, el comportamiento del fisco municipal principalmente de los Impuestos
predial e Industria y Comercio; y establecer claramente si se cumplen los límites legales al endeudamiento, a la
sostenibilidad de la deuda y al gasto de funcionamiento.

Atendiendo las disposiciones legales establecidas en la ley 819 de 2003 y con fundamento en la información histórica
del Municipio de Girardot, el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) recoge y sintetiza los factores integrantes del
como lo señalado por la ley 819 de 2003, como instrumento de referencia de planificación financiera con una
perspectiva de 10 años para la acertada planificación y toma de decisiones a nivel financiero.

El Municipio de Girardot, se encuentra clasificado en categoría segunda conforme a los criterios de Ingresos
Corrientes de Libre Destinación (ICLD) y población, señalados por la ley 617 de 2000 y en consecuencia presentó
junto con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2.016, a título informativo y conforme a los contenidos
señalados por a ley, el Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio de Girardot.

El MFMP debe ser revisado anualmente en la ejecución de sus metas, para determinar los ajustes y medidas
necesarias para corregir los posibles incumplimientos y en sus proyecciones futuras realizando las previsiones de
cualquier situación interna o externa que pueda afectar directamente la situación y el desempeño financiero de la
administración municipal.

El MFMP es un documento que se concibe como instrumento de referencia que permite tanto a la administración
municipal, a los órganos de control, y a la comunidad en general realizar un seguimiento a la administración de
los recursos y se perfila como un avance en el proceso de transparencia y rendición de cuentas de la presenta
administración.

Para la elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo MFMP, se utilizó como base de información las ejecuciones
presupuestales de los años 2012 a 2015 del Municipio de Girardot, dichas ejecuciones se trabajan de forma anual,
para el análisis histórico.

En este contexto se procedió a analizar la tendencia histórica tanto de ingresos como de gastos con cada una
de las cuentas de las ejecuciones presupuestales, posteriormente se busca determinar el índice de proyección
de acuerdo a la inflación esperada para los años siguientes, el Sistema General de Participaciones, se proyecta de
acuerdo a lo que se estipula en la ley.

El MFMP se elaboró teniendo como base las Ejecuciones presupuestales en formato de operaciones efectivas del
Municipio de Girardot que ha reportado anualmente al Departamento Nacional de Planeación-DNP, así mismo, el
Plan Financiero se ajusta a la metodología establecida por el DNP para su aplicación y desarrollo. El MFMP, en cuanto
a la vigencia 2016, estaba formulado con unos ingresos y gastos por valor de $ 101.558 millones, sin embargo para
efectos del documento Maestro del Plan de Desarrollo 2016-2019, fue reajustado con los diferentes componentes
de ingresos, gastos y deuda pública, y el MFPM ajustado para el año 2016, asciende a la suma de $ 115.001, tanto
para ingresos como para gastos. En los relacionado a los incrementos anuales, en especial el impuesto de predial
uno de los renglones más significativos de los ingresos tributarios, consisten en el análisis interno sobre la gestión en
cada una de las vigencias. Entre la vigencia 2015 al 2016 la variación del 18% corresponde inicialmente, a las bases
gravables enviadas por el IGAC las cuales aumentan cada año según el IPC y según las nuevas incorporaciones de
inmuebles a la base de datos y segundo se incorpora un potencial recaudo por la gestión que la administración
tiene programado fortalecer para disminuir la cartera que tiene el municipio por este concepto. Para las siguientes
vigencias los incrementos fueron los que normalmente presenta el Instituto de Agustín Codazi “IGAC” anualmente.

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 Proyecto de Acuerdo por el cual se Adopta el Plan de Desarrollo del Municipio de Girardot 2016-2019
“GIRARDOT PARA SEGUIR AVANZANDO”

Marco Fiscal de Mediano Plazo 2015-2025 Plan Financiero (millones de $ corrientes)

GIRARDOT – CUNDINAMARCA
CUENTA 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS TOTALES 126.244 115.101 123.148 130.520 138.847 145.381 152.482 159.438 172.621 179.629 188.610
1. INGRESOS CORRIENTES 48.805 45.390 49.192 52.867 55.509 58.026 60.760 63.798 68.901 71.657 75.240
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 38.854 38.143 41.377 44.661 46.893 49.144 51.601 54.181 58.515 60.856 63.899
1.1.1. PREDIAL 18.109 21.333 23.466 25.578 26.857 28.146 29.554 31.031 33.514 34.854 36.597
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 7.652 6.725 7.263 7.771 8.160 8.552 8.979 9.428 10.182 10.590 11.119
1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 4.120 4.100 4.305 4.649 4.882 5.116 5.372 5.641 6.092 6.336 6.652
1.1.9. OTROS 8.973 5.985 6.343 6.662 6.994 7.330 7.696 8.081 8.727 9.076 9.530
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9.951 6.957 7.510 7.886 8.280 8.531 8.789 9.229 9.967 10.366 10.884
1.3. TRANSFERENCIAS - 290 305 320 336 352 369 388 419 436 457
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - - - - - - - - - - -
1.3.2. OTRAS - 290 305 320 336 352 369 388 419 436 457
GASTOS TOTALES (sin amortización DP) 121.030 109.759 114.832 120.182 125.570 135.433 146.613 153.944 165.742 172.553 181.180
2. GASTOS CORRIENTES 21.627 24.376 25.181 26.048 26.729 27.575 28.751 30.188 32.603 33.908 35.603
2.1. FUNCIONAMIENTO 19.912 22.570 23.699 24.883 26.128 27.382 28.751 30.188 32.603 33.908 35.603
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 5.397 6.139 6.446 6.768 7.107 7.448 7.820 8.211 8.868 9.223 9.684
2.1.2. GASTOS GENERALES 1.666 1.942 2.039 2.141 2.248 2.356 2.474 2.598 2.805 2.918 3.063
2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS 12.849 14.489 15.213 15.974 16.773 17.578 18.457 19.380 20.930 21.767 22.856
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 1.715 1.806 1.482 1.164 601 193 - - - - -
3. DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 27.178 21.014 24.012 26.819 28.780 30.451 32.009 33.609 36.298 37.750 39.637
4. INGRESOS DE CAPITAL 77.439 69.711 73.956 77.654 83.338 87.355 91.723 95.640 103.720 107.971 113.370
4.1. REGALÍAS 50 - - - - - - - - - -
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 69.850 61.653 64.736 67.972 73.173 76.685 80.519 84.545 91.309 94.961 99.709
4.3. COOFINANCIACIÓN - - - - - - - - - - -
4.4. OTROS 7.539 8.058 9.220 9.681 10.165 10.670 11.204 11.095 12.411 13.010 13.661
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSIÓN) 99.403 85.383 89.652 94.135 98.842 107.858 117.862 123.755 133.139 138.645 145.577
5.1.1.1. FORMACIÓN BRUTAL DE CAPITAL FIJO 15.342 6.534 6.862 7.204 7.565 8.198 9.018 9.468 10.226 10.635 11.167
5.1.1.2. OTROS 84.061 78.849 82.790 86.931 91.277 99.660 108.845 114.287 122.913 128.010 134.411
6. DÉFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 5.214 5.342 8.316 10.338 13.276 9.948 5.869 5.494 6.879 7.076 7.430
7. FINANCIAMIENTO (5.214) (5.342) (8.316) (10.338) (13.276) (9.948) (5.869) (5.494) (6.879) (7.076) (7.430)
7.1. CRÉDITO NETO 1.995 (5.067) (7.964) (9.203) (5.560) (1.595) - - - - -
7.1.1. DESEMBOLSOS (+) 7.825 - - - - - - - - - -
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 5.830 5.067 7.964 9.203 5.560 1.595 - - - - -
7.3. VARIACIÓN DE DEPÓSITOS, RB Y OTROS (7.209) (275) (352) (1.135) (7.716) (8.353) (5.869) (5.494) (6.879) (7.076) (7.430)
SALDO DE DEUDA 29.389 24.322 16.358 7.155 1.595 0 0 0 0 0 0

RESULTADO PRESUPUESTAL 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS TOTALES 134.069 115.101 123.148 130.520 138.847 145.381 152.482 159.438 172.621 179.629 188.610
GASTOS TOTALES 126.860 114.826 122.796 129.385 131.130 137.028 146.613 153.944 165.742 172.553 181.180
DÉFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL 7.209 275 352 1.135 7.716 8.353 5.869 5.494 6.879 7.076 7.430

CAPITULO V. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

ARTÍCULO SEXTO. JUSTIFICACIÓN TÉCNICA Y POLÍTICA. Este capítulo responde a la necesidad de incluir la
función de seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo “GIRARDOT PARA SEGUIR AVANZANDO” 2016 – 2019
del municipio de Girardot con el propósito de asegurar el cumplimiento de los compromisos adquiridos por la
administración y en beneficio de un gobierno territorial eficaz, eficiente y transparente.

ARTÍCULO SÉPTIMO. PLAN APTO PARA EL SEGUIMIENTO Y LA EVALUACIÓN. Una vez revisadas las variables

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