TALLER CONTABLE

NRC: 8899
ID: 573202 ASTRID CAROLINA BARREIRO PEREA
PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ASIENTO 1
Marzo 01: Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo
de $28.000.000, teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y el
40% es el valor del lote.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 28,000,000
Es un Patrimonio por los
1528 EQUIPOS DE COMPUTO 2,000,000 aportes que hacen los
136510 VEHICULOS 10,000,000 socios; y activo por que
1504 TERRENOS 20,000,000 hacen parte de la
empresa y es para su uso.
3115 APORTES SOCIOS 60,000,000
SUMAS IGUALES----------> $ 60,000,000 $ 60,000,000

ASIENTO 2

Marzo 03: Se compran Implementos de aseo y cafeteria para el consumo de 3 meses por
valor de 5.750.000, se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (Iva y retencion en la
fuente incluidos).

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519525 ASEO Y CAFETERIA 5,750,000 Es gasto para el consumo
1110 BANCOS 2,760,000 de la empresa en 3
2305 CUENTAS POR PAGAR 2,990,000 meses.
SUMAS IGUALES----------> $ 5,750,000 $ 5,750,000

ASIENTO 3

Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el
22% con cheque y el resto al crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

136510 VEHICULO 67,320,000 Es un activo por que el
1105 CAJA 15,483,600 vehículo es para el uso de
1110 BANCO 14,810,400 la empresa y pasivo por
la deuda del crédito.
2305 CUENTAS POR PAGAR 37,026,000
SUMAS IGUALES----------> $ 67,320,000 $ 67,320,000

ASIENTO 4

Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por un valor de $53.860.000 con una tasa de
interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y le banco lo desenvolsa en la cuenta
corriente de la empresa.
Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por un valor de $53.860.000 con una tasa de
interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y le banco lo desenvolsa en la cuenta
corriente de la empresa.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 BANCOS NALES
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1110 BANCO
SUMAS IGUALES---------->
51,921,040
Es un pasivo ya que la
1,938,960 cuenta es por pagar.
53,860,000
$ 53,860,000 $ 53,860,000

ASIENTO 5

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de 86.000.000, el
cual el 37% es el valor del terreno.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1504 TERRENO 31,820,000 Es un activo fijo y
patrimonio por que el
1516 CONSTRU. Y EDIFICACIONES 54,180,000 socio aporta un bien para
3105 APORTES SOCIOS 86,000,000 la empresa.
SUMAS IGUALES----------> $ 86,000,000 $ 86,000,000

ASIENTO 6

Marzo 11: Se recibe por concepte de 3 meses de arrendamiento de la bodega de la empresa

por un valor de $8.760.000, el 28% en efectivo, el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4220 ARRENDAMIENTO 8,760,000 Es un activo ya que es un
1105 CAJA 2,452,800 ingreso que hay que
1305 CUENTAS POR COBRAR 6,307,200 cobrar por sus servicios.
SUMAS IGUALES----------> $ 8,760,000 $ 8,760,000

ASIENTO 7

Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de 4 meses por un valor de $5.340.000, se
cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (el iva y la retencion
en la fuente estan incluidos)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519530 PAPELERIA 5,340,000 Es un activo el cual la
1105 CAJA 1,335,000 empresa dará uso
adquiriendo una deuda
1110 BANCOS 1,869,000 con los proveedores por
2205 CUENTAS POR PAGAR 2,136,000 el crédito.
SUMAS IGUALES----------> $ 5,340,000 $ 5,340,000

ASIENTO 8

Marzo 15: Se recibe por 3 meses anticipados por honorarios, por asesoria financiera, un
valor de $4.500.000 ( esta transaccion es de una empresa que se dedica a la prestacion de
servicios de asesorias)
Marzo 15: Se recibe por 3 meses anticipados por honorarios, por asesoria financiera, un
valor de $4.500.000 ( esta transaccion es de una empresa que se dedica a la prestacion de
servicios de asesorias)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2705 INGRESOS POR ANTICIPADO 4,500,000 Pasivo por el compromiso
1110 BANCOS 4,500,000 que adquirio.
SUMAS IGUALES----------> $ 4,500,000 $ 4,500,000

ASIENTO 9

Marzo 17: Se compra 4 equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela el

50% con transferencia y el resto a crédito. (el iva y la retencion en la fuente estan incluidos)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO Es un pasivo ya que la

1528 EQUIPOS DE COMPUTO 5,800,000 empresa adquiere un
crédito y un activo por
1110 BANCOS 2,690,000 que los computadores
2305 CUENTAS POR PAGAR 2,690,000 son para uso de la
SUMAS IGUALES----------> $ 5,800,000 $ 5,380,000 misma.

ASIENTO 10

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO Es un activo por que los

152405 MUEBLES Y ENSERES 3,567,000 muebles y conjuntos
1110 BANCOS 3,567,000 pueden ser bienes de la
empresa.
SUMAS IGUALES----------> $ 3,567,000 $ 3,567,000