Respuesta:

1. Constituya la empresa:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA $ 5,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 2,000,000
1524 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3,000,000
$
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10,000,000
$
3115 APORTES SOCIALES 20,000,000
$ $
SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000

2. La empresa vende mercancía por $1, 500,000 de contado, el costo de la mercancía

corresponde al 60% del valor de venta, se genera IVA 19% y retención 3.5%

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA $ 1,748,986
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 1,500,000
240802 IVA GENERADO $ 285,000
2365 RETENCION $ 36,014

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA $ 900,000

6135 COMERCIO $ 900,000

SUMAS IGUALES $ 2,685,000 $ 2,685,000

3. La microempresa vende mercancía por valor de $1, 000,000 a crédito, le cobran IVA 19% y se
le practica retención.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 1,155,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 1,000,000
240802 IVA GENERADO $ 190,000
2365 RETENCION $ 35,000
 SUMAS IGUALES $ 1,190,000 $ 1,190,000

4.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA $ 1,470,000.00
5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 228,000
1355 ANTICIPO DE RETENCION $ 42,000

SUMAS IGUALES $ 1,470,000 $ 1,470,000.00

5.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 2,380,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYO Y AL POR MENOR $ 2,000,000
240801 IVA GENERADO $ 380,000

1435 MERCANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA $ 1,100,000

6135 COMERCIO $ 1,100,000
SUMAS IGUALES $ 3,480,000 $ 3,480,000.00
6.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA $ 120,000.00
513530 PAGO SERVICIO ENERGIA ELECT $ 120,000
SUMAS IGUALES $ 120,000 $ 120,000.00
7.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5110 HONORARIOS $ 800,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 152,000
2365 RETENCION $ 88,000
233525 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 864,000
SUMAS IGUALES $ 952,000 $ 952,000.00
8.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1205 ACCIONES (100X20.000C/u)+2% $ 2,040,000
1110 BANCOS $ 2,040,000
 SUMAS IGUALES $ 2,040,000 $ 2,040,000.00

9.

VIDA
ACTIVO VALOR ADQUISION UTIL Depreciación anual Depreciación mensual
Vehiculó $ 10,000,000 10 $ 1,000,000 $ 83,333.33
Computador $ 30,000,000 5 $ 6,000,000 $ 500,000.00

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1524 Equipos de comunicación $ 500,000
1540 Flota y equipo de transp $ 83,333
5160 Depreciacion acumulada $ 583,333.33

SUMAS IGUALES $ 583,333 $ 583,333.33