LEGALIZACIÓN NOTARIAL DE

APERTURA DE LIBRO
En la ciudad de Nueva Cajamarca, alprimero
de Octubre del dos mil dieciocho, Yo,
Estuardo Reátegui Vela, Abogado Notario de
esta ciudad, en aplicación a los artículos
112º al 116º de la Ley del Notariado,
(Decreto Ley Nº 26002), legalizo la apertura
del presente Libro denominado: Libro de
Inventario y Balance, correspondiente a la
Empresa "LA COMERCIAL" S.A. el mismo
que consta de 200 folios, en cada uno de los
cuales estampo mi sello notarial. Este libro
queda registrado bajo el número 38621 en
mi Registro Cronológico de Legalización de
Apertura de Libros y Hojas Sueltas,
correspondiente al presente año, de todo lo
que doy fé...

Estuardo Reátegui Vela

Notario Público
Nueva Cajamarca - Perú
 EMPRESA LA COMERCIAL S.A.
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2018
EN SOLES
CTA. DIV. SUB. I ACTIVO S/. DEBE S/. HABER S/.
10 35,000.00
101 Caja Chica 17,000.00
104 Cuentas Corrientes en Inst. Financieras 18,000.00
20 Mercaderías 36,000.00
201 36,000.00
33 9,000.00
335 9,000.00
Total Activo 80,000.00
II PASIVO
Total Pasivo 0.00
III RESUMEN
Total Activo 80,000.00
Total Pasivo 0.00
Capital 80,000.00
50 Capital 80,000.00
501 Capital Social 80,000.00

Nueva Cajamarca 01 de Octubre de 2018

Gerente General C.P.C.

 EMPRESA LA COMERCIAL S.A.
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE OCTUBRE DEL 2018
EN SOLES
CTA. DIV. SUB. S/. DEBE S/. HABER S/.
10 Caja y Bancos 35,000.00
20 Mercaderias 36,000.00
33 9,000.00
50 Capital 80,000.00

Nueva Cajamarca 01 de Octubre de 2018

Gerente General C.P.C.

 LEGALIZACIÓN NOTARIAL DE
APERTURA DE LIBRO
En la ciudad de Nueva Cajamarca, alprimero
de Octubre del dos mil dieciocho, Yo,
Estuardo Reátegui Vela, Abogado Notario de
esta ciudad, en aplicación a los artículos
112º al 116º de la Ley del Notariado,
(Decreto Ley Nº 26002), legalizo la apertura
del presente Libro denominado: Libro Diario,
correspondiente a la Empresa "LA
COMERCIAL" S.A. el mismo que consta de
200 folios, en cada uno de los cuales
estampo mi sello notarial. Este libro queda
registrado bajo el número 38621 en mi
Registro Cronológico de Legalización de
Apertura de Libros y Hojas Sueltas,
correspondiente al presente año, de todo lo
que doy fé...

Estuardo Reátegui Vela

Notario Público
Nueva Cajamarca - Perú
 EMPRESA LA COMERCIAL S.A.
LIBRO DIARIO AL 01 DE OCTUBRE DE 2018
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CTA. DIV. SUB. 01 S/. DEBE S/. HABER S/.
10 35,000.00
101 17,000.00
104 18,000.00
20 36,000.00
201 36,000.00
33 9,000.00
335 9,000.00
50 80,000.00
501 80,000.00
01/10 Por el Registro del Activo, Pasivo y Capital
al inicio de las operaciones
02
10 5,000.00
104 5,000.00
10 5,000.00
101 5,000.00
02/12 Por el depósito a la cuenta corriente
03
60 8,000.00
601 8,000.00
40 1,440.00
4011 1,440.00
42 9,440.00
421 9,440.00
10/12 Por la compra de mercadería
04
20 8,000.00
201 8,000.00
61 8,000.00
611 8,000.00
10/12 Por el destino de la mercadería comprada
05
42 5,400.00
421 5,400.00
10 5,400.00
104 5,400.00
12/10
06
10 10,000.00
101 10,000.00
45 10,000.00
451 10,000.00
12/12 Por el préstamo de la identidad financiera
07
10 10,000.00
104 10,000.00
10 10,000.00
101 10,000.00
Deposito del prestamo a cuenta corriente
63 900.00
VAN… 128,740.00 127,840.00
CTA. DIV. SUB. S/. DEBE S/. HABER S/.
… VIENEN 128,740.00 127,840.00
632 900.00
46 900.00
469 900.00
20/12 Por la provision de los servivios prestados por terceros
09
46 900.00
469 900.00
10 900.00
104 900.00
20/12 Por el pago de los servicios prestados por ter
10
94 900.00
941 900.00
79 900.00
791 900.00
20/12 Por el destino de los servicios
11
67 220.00
673 220.00
45 220.00
455 220.00
24/12 Por los gastos financieros
12
45 10,220.00
455 10,220.00
10 10,220.00
104 10,220.00
24/12 Por la provisión de la compra de útiles de ofic
13
12 16,520.00
121 16,520.00
40 2,520.00
4011 2,520.00
70 14,000.00
701 14,000.00
28/12 Por la venta de mercaderías
14
 10 11,000.00
101 11,000.00
12 11,000.00
121 11,000.00
28/12 Por el cobro de la venta de mercaderías
15
10 11,000.00
104 11,000.00
10 11,000.00
101 11,000.00
28/12 Por el depósito a cuenta corriente 179,500.00 179,500.00
VAN… 179,500.00 179,500.00
EMPRESA LA COMERCIAL S.A.
LIBRO DIARIO AL 01 DE OCTUBRE DE 2018
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CTA. DIV. SUB. S/. DEBE S/. HABER S/.
… VIENEN 179,500.00 179,500.00
16
64 26.00
6412 26.00
40 26.00
40181 26.00
provision del ITF
40 26.00
40181 26.00
10 26.00
104 26.00
29/12 Por el cobro de ITF
17
94 26.00
941 26.00
79 26.00
791 26.00
29/12 Por el destinos de los gastos cobrados por ITF
18
63 800.00
635 800.00
46 800.00
469 800.00
30/12 Por la provisión de los gastos de alquiler de local
19
46 800.00
469 800.00
10 800.00
101 800.00
30/12 Por el pago por gasto de alquiler del local
20
94 400.00
 941 400.00
95 400.00
951 400.00
79 800.00
791 800.00
30/12 Por el destino de los gastos de alquiler al centro de costos
21
63 45.00
634 45.00
46 45.00
469 45.00
31/12 Por la provisión de los gastos de mantenimiento
22
46 45.00
469 45.00
10 45.00
104 45.00
31/12 Por el pago de gastos de mantenimiento
VAN… 182,068.00 182,068.00
VIENEN… 182,068.00 182,068.00
23
94 45.00
941 45.00
79 45.00
791 45.00
31/12 Por el destino de gasto de mantenimeinto al centro de costos
ASIENOS DE AJUSTES
24
69 6,700.00
691 6,700.00
20 6,700.00
201 6,700.00
31/12 Por el costo de venta del ejercicio
25
68 900.00
681 900.00
39 900.00
391 900.00
31/12 Por la depresiacion del ejercicio
26
94 900.00
941 900.00
79 900.00
791 900.00
31/12 Por el destino de la depresiación 190,613.00 190,613.00
asiento de centralización libro caja
0
10 37,591.00
 101 37,591.00
10 16,591.00
104 16,591.00
12 11,000.00
121 11,000.00
45 10,000.00
451 10,000.00
31/12 Por los ingresos de caja durante el ejercicio
1
10 26,000.00
104 26,000.00
40 26.00
4018 26.00
42 5,400.00
421 5,400.00
45 10,220.00
455
46 845.00
469 845.00
63 900.00
634 900.00
10 43,391.00
101 43,391.00
31/12 Por los egeresos de caja en el ejercicio economico
ASIENTOS DE TRANSFERENCIA
14
61 6,700.00
611 6,700.00
69 6,700.00
691 6,700.00
31/12 Por la transferencia del costo de ventas a Vari
15
79 2,671.00
791 2,671.00
94 2,271.00
941 2,271.00
95 400.00
951 400.00
31/12 Por la cancelacion o cierre del elemento nuev
ASIENTOS DE CIERRE
16
89 12,191.00
891 16,400.00
60 8,000.00
601 8,000.00
61 1,300.00
611 1,300.00
63 1,745.00
 635 1,745.00
64 26.00
641 26.00
67 220.00
671 220.00
68 900.00
681 900.00
31/12 Por la transferencia de las cuentas de gasto a
17
70 14,000.00
701 14,000.00
89 14,000.00
891 14,000.00
31/12 Por la transferencia de las cuentas deingresos
18
89 1,089.00
891 1,089.00
59 1,089.00
591 1,089.00
31/12 Por el traslado del resultado del ejercicio a la
 Asiento de cancelación
19
40 1,080.00
401 1,080.00
42 4,040.00
421 4,040.00
50 80,000.00
501 80,000.00
59 1,089.00
591 1,089.00
10 38,609.00
101 38,609.00
12 5,520.00
121 5,520.00
20 37,300.00
201 37,300.00
31/12 Por el activo, pasivo y patrimonio al cierre del

asiento de centralización libro caja

0
10 37,591.00
101 37,591.00
10 16,591.00
104 16,591.00
12 11,000.00
121 11,000.00
45 10,000.00
 451 10,000.00
31/12 Por los ingresos de caja durante el ejercicio
1
10 26,000.00
104 26,000.00
40 26.00
4018 26.00
42 5,400.00
421 5,400.00
45 10,220.00
455
46 845.00
469 845.00
63 900.00
634 900.00
10 43,391.00
101 43,391.00
31/12 Por los egeresos de caja en el ejercicio econ
 10 12 20
35,000.00 5,000.00 16,520.00 11,000.00 36,000.00
5,000.00 5,400.00 8,000.00
10,000.00 900.00 6,700.00
10,000.00 10,220.00
11,000.00 11,000.00
11,000.00 26.00
800.00
45.00
10,000.00 16,520.00 11,000.00 44,000.00 6,700.00
82,000.00 43,391.00

39 40 42
900.00 1,440.00 2,520.00 5,400.00 9,440.00
26.00 26.00

- 900.00 1,466.00 2,546.00 5,400.00 9,440.00

46 50 60
900.00 900.00 80,000.00 8,000.00
800.00 800.00
 45.00 45.00

1,745.00 1,745.00 - 80,000.00 8,000.00 -

-1,809.00 63 64 67
900.00 26.00 220.00
800.00
45.00

1,745.00 - 26.00 - 220.00 -

69 70 79
6,700.00 14,000.00 900.00
26.00
800.00
45.00
6,700.00 - - 14,000.00 900.00
2671

95
400.00

400.00 -

190,613.00 190,613.00
 33
9,000.00

9,000.00 -

45
10,220.00 10,000.00
220.00

10,220.00 10,220.00

61
8,000.00
 - 8,000.00

68
900.00

900.00 -

94
900.00
26.00
400.00
45.00
900.00
2271
 COMERCIAL TRIUNFO SA

DEBE Libro Caja al 01 de octubre de 2018

01/12 Saldo Inicial 17,000.00 02/12 10
10/12 10 Efectivo y Equivalente de efectivo 5,400.00 104
104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 10/12 42
12/12 45 Obligaciones financieras 10,000.00 421
451 Préstamos de Inst. Financ. 12/12 10
20/12 10 Efectivo y Equivalente de efectivo 900.00 104
104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 20/12 63
24/12 10 Efectivo y Equivalente de efectivo 10,220.00 632
104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 24/12 45
28/12 12 Cuentas por cobrar comerciales 11,000.00 451
121 Facturas por cobrar 455
29-Dec 10 Efectivo y Equivalente de efectivo 26.00 28-Dec 10
104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 104
31-Dec 10 Efectivo y Equivalente de efectivo 45.00 40
104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 40181
Total Entradas 37,591.00 54,591.00 30-Dec 46
469
31-Dec 46
469
A

18 HABER
Efect. Equiv. Efectivo 5,000.00 101 17,000.00
Cuentas corrientes en Inst. Financieras 104 18,000.00
Cuentas por pagar comerciales 5,400.00 104 5,000.00
Facturas por pagar 101 5,000.00
Efect. Equiv. Efectivo 10,000.00 104 5,400.00
Cuentas corrientes en Inst. Financieras 104 10,000.00
Servicios prestados por terceros 900.00 104 900.00
Asesoria legal 104 10,220.00
Obligaciones financieras 10,220.00 101 11,000.00
Prestamos de entidades financieras 10,000.00 104 11,000.00
costos de financiación 220.00 101 11,000.00
Efect. Equiv. Efectivo 11,000.00 104 26.00
Cuentas corrientes en Inst. Financieras 101 800.00
Tributos por pagar 26.00 104 45.00
ITF
Cuentas por pagadar diversas 800.00
Otras cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagadar diversas 45.00
Otras cuentas por pagar diversas
Total Salidas 43,391.00
Saldo para el siguiente ejercicio 11,200.00
 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
1-Oct a capital 35,000.00
2-Dec a caja 5,000.00
2-Dec por cuentacorriente 5,000.00
12-Oct por cuenta por pagar 5,400.00
12-Dec a cuent 45 10,000.00
20-Dec por cuenta 46 900.00
24-Dec por cuenta 45 10,220.00
28-Dec a cuentas por cobrar 11,000.00
12-Dec a caja 10,000.00
12-Dec por cuenta corriente 10,000.00
28-Dec a caja 11,000.00
28-Dec por cuenta corriente 11,000.00
29-Dec por cuenta 40 26.00
30-Dec por cuenta 46 800.00
31-Dec por cuenta 46 45.00
SUB TOTAL 82,000.00 43,391.00
0.00 38,609.00
TOTAL 82,000.00 82,000.00

50 Capital
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
1-Oct Por Varios 80,000.00
SUB TOTAL 0.00 80,000.00
80,000.00
TOTAL 80,000.00 80,000.00

40 Tributos, Contraprestaciones … por pagar

Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
10-Dec a cuentas por cobrar 1,440.00
28-Dec por cuentas por cobrar 2,520.00
29-Dec a EEE 26.00
29-Dec por cuenta 64 26.00
SUB TOTAL 1,466.00 2,546.00
1,080.00
TOTAL 2,546.00 2,546.00

61 Variacion de Existencias
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
12-Oct por Mercaderías 8,000.00
Sub Total 8,000.00
Saldo 8,000.00 0.00
8,000.00 8,000.00

12 Cuentas por cobrar comerciales …

Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
28-Dec a varios 16,520.00
28-Dec por EEE 11,000.00
SUB TOTAL 16,520.00 11,000.00
5,520.00
TOTAL 16,520.00 16,520.00

69 Costo de Ventas
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
31-Dec a Mercaderías 6,700.00

SUB TOTAL 6,700.00 0.00

6,700.00
 TOTAL 6,700.00 6,700.00

95 Gastos de Ventas
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
30-Dec a vargas imputables 400.00
Sub Total 400.00
Saldo 0.00 400.00
400.00 400.00

46 Cuentas por pagar diversas

Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
20-Dec Por cuenta 63 900.00
20-Dec a EEE 900.00
30-Dec por cuenta 63 800.00
30-Dec a EEE 800.00
31-Dec por cuenta 63 45.00
31-Dec a EEE 45.00
SUB TOTAL 1,745.00 1,745.00
0.00
TOTAL 1,745.00 1,745.00

67
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
24-Dec a cuenta 45 220.00
SUB TOTAL 220.00 0.00
220.00
TOTAL 220.00 220.00
 39
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
31-Dec a cuenta 68 900.00

SUB TOTAL 0.00 900.00

900.00
TOTAL 900.00 900.00

42
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
10-Dec por varios 0.00 9,440.00
12-Oct a EEE 5,400.00
SUB TOTAL 5,400.00 9,440.00
4,040.00
TOTAL 9,440.00 9,440.00
 20 Mercaderias
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
1-Oct a capital 36,000.00
10-Dec a variacon de existencias 8,000.00
31-Dec por cento de costos 6,700.00
SUB TOTAL 44,000.00 6,700.00
0.00 37,300.00
TOTAL 44,000.00 44,000.00

60 Compras
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
10-Dec a cuentas por pagar 8,000.00
SUB TOTAL 8,000.00 0.00

0.00 8,000.00
TOTAL 8,000.00 8,000.00

33
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
1-Oct a capitall 9,000.00
SUB TOTAL 9,000.00 0.00

0.00 9,000.00
TOTAL 9,000.00 9,000.00
 63 Servicios Prestados por terceros
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
20-Dec a cuenta 46 900.00
30-Dec a cuenta 46 800.00

31-Dec a cuenta 46 45.00

SUB TOTAL 1,745.00 0.00
0.00 1,745.00
TOTAL 1,745.00 1,745.00

70 Ventas
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
28-Dec Por Cuentas por cobrar comerciales 14,000.00
Sub Total 14,000.00

Saldo 14,000.00 0.00

14,000.00 14,000.00

94 Gastos Administrativos
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber

20-Dec a cuenta 79 900.00

29-Dec a cuenta 79 26.00
30-Dec a cuenta 79 400.00
31-Dec a cuenta 79 45.00
31-Dec a cuenta 79 900.00
 SUB TOTAL 2,271.00 0.00
0.00 2,271.00
TOTAL 2,271.00 2,271.00

79 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos

Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber

20-Dec Por gastos de admi 900.00

29-Dec por gastos de admi 26.00
30-Dec por varios 800.00
31-Dec por gastos de admi 45.00
31-Dec por gastos de admi 900.00
SUB TOTAL 0.00 2,671.00
2,671.00
TOTAL 2,671.00 2,671.00

45
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber

12-Dec por EEE 10,000.00

24-Dec por cuenta 67 220.00
24-Dec a EEE 10,220.00
SUB TOTAL 10,220.00 10,220.00
0.00
TOTAL 10,220.00 10,220.00

64
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber

24-Dec a cuenta 40 26.00

SUB TOTAL 26.00 0.00
26.00
TOTAL 26.00 26.00
 68
Folio
Fecha Concepto Diario Debe Haber
31-Dec por cuenta 39 900.00
SUB TOTAL 900.00
900.00
TOTAL 900.00 900.00

190,613.00
 HOJA DE TRABAJAO DE LA EMPERSA LA COMERCIAL SA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CODIGO SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CARGAS TRANSFERIDAS

DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 S/82,000.00 S/43,391.00 S/. 38,609.00
12 S/16,520.00 S/11,000.00 S/. 5,520.00
20 S/44,000.00 S/6,700.00 S/. 37,300.00
33 S/9,000.00 S/. 9,000.00
39 S/900.00 S/. 900.00
40 S/1,466.00 S/2,546.00 S/. 1,080.00
41
42 S/5,400.00 S/9,440.00 S/. 4,040.00
45 S/10,220.00 S/10,220.00 S/. 0.00
46 S/1,745.00 S/1,745.00 S/. 0.00
50 S/80,000.00 S/. 80,000.00
59
60 S/8,000.00 S/. 8,000.00
61 S/8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,700.00
63 S/1,745.00 S/. 1,745.00
64 S/26.00 S/. 26.00
67 S/220.00 S/. 220.00
68 S/900.00 S/. 900.00
69 S/6,700.00 S/. 6,700.00 S/. 6,700.00
70 S/14,000.00 S/. 14,000.00
79 S/2,671.00 S/. 2,671.00 S/. 2,671.00
94 S/2,271.00 S/. 2,271.00 S/. 2,271.00
95 S/400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
87
88
89
S/. 190,613.00 S/. 190,613.00 S/. 110,691.00 S/. 110,691.00 S/. 9,371.00 S/. 9,371.00

UTILIDAD S/. 4,409.00

PARTICIPACION 0
RENTA NETA IMPONIBLE S/. 4,409.00
TASA 29.50% S/. 1,300.66

881 IMP. A LA RENTA CORRIENTE S/. 1,300.66

40171 IMP. A LA RENTA 3° CATE. S/. 1,300.66
POR EL IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
 INVENTARIO RESULTADO POR NAT. RESULTADO POR FUNC. DISTR. LEGAL RENTA
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDA GANANCIA DEBE
S/. 38,609.00
S/. 5,520.00
S/. 37,300.00
S/. 9,000.00
S/. 900.00
S/. 1,080.00

S/. 4,040.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 80,000.00

S/. 8,000.00
S/. 8,000.00
S/. 1,745.00
S/. 26.00
S/. 220.00 S/. 220.00
S/. 900.00
S/. 6,700.00 S/. 6,700.00
S/. 14,000.00 S/. 14,000.00

S/. 2,271.00
S/. 400.00

S/. 1,300.66

S/. 90,429.00 S/. 86,020.00 S/. 17,591.00 S/. 22,000.00 S/. 9,591.00 S/. 14,000.00 S/. 1,300.66
S/. 4,409.00 S/. 4,409.00 S/. 4,409.00
S/. 90,429.00 S/. 90,429.00 S/. 22,000.00 S/. 22,000.00 S/. 14,000.00 S/. 14,000.00
DISTR. LEGAL RENTA BALANCE SITUACION
HABER ACTIVO PASIVO
S/. 38,609.00
S/. 5,520.00
S/. 37,300.00
S/. 9,000.00
S/. 900.00
S/. 1,300.66 S/. 2,380.66
S/. 0.00
S/. 4,040.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 80,000.00

S/. 1,300.66 S/. 90,429.00 S/. 87,320.66

S/. 3,108.35