Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Centro de comercio y servicios

Modulo de formación: Contabilidad básica
Instructor: Mauricio Bonett B

TALLER APLICATIVO

EJERCICIO 1

1 marzo se constituye la empresa DISTRIBUIDORA ZAPATO SAS, con objeto social: comercialización
de calzado por los socios A y B con un capital autorizado de $80.000.000 y con un capital suscrito y
pagado de $ 40.000.000 y realiza las siguientes operaciones en el mes de marzo:
1 marzo abre cuenta en Bancolombia y consigna los aportes de los socios.
2 marzo Compra mercancía por valor de $ 15.000.000 a crédito a Yesenia Algarín
3 marzo Cancela arriendo del mes de marzo por valor de $ 750.000
4 marzo Compra camión para repartos de los pedidos por valor de $ 45.000.000 a crédito.
5 marzo Vende a comercializadora Diselco mercancías por valor de $ 35.000.000 a crédito
6 marzo Abona a fact 1220 comprada a Yesenia algarin $ 10.000.000
8 marzo Cancela recibo por valor de $ 250.000 a Metrotel s.a
10 marzo vende a éxito mercancía por valor de $ 48.000.000 a crédito
12 marzo Compra mercancía a variedades el sol por valor de $ 25.000.000 a crédito
15 marzo Cancela sueldos al personal por valor de $ 4.500.000
18 marzo Cancela a Jorge ortega honorarios por valor de $ 3.000.000 por concepto de asesoría jurídica
20 marzo Paga servicio de energía por valor de $ 150.000 a electricaribe
22 marzo Recibe abono de comercializadora diselco por $ 25.000.000
24 marzo compra crédito fact 2315 a variedades el sol por $ 10.000.000
25 marzo consigna el valor de la venta del dia 22 marzo
27 marzo cancela sueldos de la segunda quincena de marzo al personal por valor de $ 4.200.000
29 marzo cancela saldo a variedades el sol por la fact comprada en marzo 12
30 marzo Recibe pago de éxito por valor de $ 48.000.000; este dinero es consignado el mismo dia.
Tenga en cuenta que el costo de venta es el 60% del valor de la venta. La empresa consigna los
dineros el mismo dia que los recibe.

Realice los asientos contables correspondientes, mayorice y haga el balance de comprobación.

Tenga en cuenta que el banco tiene a 1 de marzo un saldo de $ 40.000.000 y los Capital suscrito y pagado
un saldo de $ 30.000.000 Y Proveedores por pagar $ 10.000.000.

EJERCICIO 2

LORIMAR LTDA, empresa dedicada a la comercialización de Telas a 31 de diciembre de 2006 trae los
siguientes saldos:
Bancos $ 18.000.000 Oblig financ $ 22.000.000
Deudores clientes $ 23.000.000 Proveedores $ 25.000.000
Flota y equipo transp $ 15.000.000 Costos y gast $ 1.500.000
Equipos de oficina $ 10.000.000 Salarios x pag $ 2.500.000
Inversiones $ 5.000.000 Aportes sociales $ 20.000.000
Totales $ 71.000.000 Totales $ 71.000.000

1 enero cancela Salario del 2006 por valor de $ 2.500.000

2 enero Compra vehiculó por valor de $ 30.000.000 a crédito financiado por country motor s.a
4 enero Compra a Distribuciones Rodríguez mercancía por valor de $ 50.000.000 a crédito según fact
1489
7 enero vende a Jorge rosales mercancías según fact 2098 por valor de $ 17.000.000 a crédito
8 enero vende a Luis ortega mercancías según fact 2099 por valor de $ 25.000.000 de contado
11 enero Compra mercancías por $ 26.000.000 según fact 4209 a distribuciones lopez ltda a crédito
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Instructor: Mauricio Bonett B
13 enero Recibe abono de Pedro perez de fact 1890 de 2006 por valor de $ ¡0.000.000 y es consignado
en el banco.
14 enero Cancela fact 7862 de 2006 de Comercol ltda por valor de $25.000.000

15 enero Cancela servicios públicos de 2006 por valor de $ 1.500.000

16 enero Cancela 1 quincena de salario por valor de $ 3.000.000
17 enero Vende a Luisa Martínez mercancías por valor de $ 18.000.000 a crédito según fact 2100
18 enero Vende a Jorge rodríguez mercancías por valor de $ 25.000.000 segun fact 2101 de contado
21 enero consigna abono recibido dia anterior
23 enero Cancela servicios públicos asi: energía $ 350.000, agua $ 220.000, teléfono $ 400.000.
25 enero recibe abono de Jorge rosales por valor de $ 5.000.000 según fact 2098,
28 enero cancela segunda quincena de enero por valor de $ 3.200.000
29 enero se compra mercancías a Manco S.A según fact 1000 por valor de $ 39.000.000 a crédito
30 enero Abono a proveedores asi: distribuciones Rodríguez $ 25.000.000; Distribuciones lopez
$ 13.000.000
30 enero Cancela primera cuota del vehiculo a Country motor por valor de $ 3.000.000
Tenga en cuenta que el costo de venta es el 60% del valor de la venta. La empresa consigna los
dineros el mismo dia que los recibe.

Realice los asientos correspondientes, mayorize y elabore el balance de comprobación Estado de

resultado integral y Estado de situación financiera
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Instructor: Mauricio Bonett B

EVALUACION
Aprendiz:_________________________

AGROQUIMICOS BERTOLUCCI LTDA, sociedad dedicada a la venta de productos quimicos a 31 de

diciembre de 2007 trae los siguientes saldos:
Bancos $ 1.000.000 Oblig financ $ 42.000.000
Deudores clientes $ 153.000.000 Proveedores $ 45.000.000
Flota y equipo transp $ 15.000.000 Costos y gast $ 1.000.000
Equipos de oficina $ 5.000.000 Salarios x pag $ 5.000.000
Inversiones $ 2.000.000 Aportes sociales $ 83.000.000
Totales $ 176.000.000 Totales $ 176.000.000

1 enero de 2008 Compra mercancía por valor de $ 12.000.000 a credito según Fac. 123 a inversiones
castro Ltda.
2 enero cancela salario del 2007 por valor de $ 5.000.000
4 enero compra 4 escritorios por valor de $ 500.000 c/u a credito a diselco s.a
8 enero vende de contado a Comercializadora el sol Ltda. Fac. 5671 por valor de $ 25.000.000
10 enero compra a inv castro Ltda. Mercancías por valor de $ 60.000.000 a credito según Fac. 129
15 enero cancela 1 quincena del mes de enero por valor de $ 6.000.000
18 enero recibe abono factura de 2007 por $ 25.000.000 y este es consignado el mismo dia
23 enero abona a inversiones castro $ 20.000.000 a Fac. 123 y 129
25 enero vende a Hector gamboa mercancías a credito por valor de $ 40.000.000 según Fac. 5672
28 enero cancela servicios telefono del 2007 por valor de $ 1.000.000
29 enero cancela servicios energia del mes de enero por valor de $ 600.000
30 enero vende de contado a Saul garcia mercancías por valor de $ 45.000.000 según Fac. 5673 este
dinero es consignado
30 enero cancela segunda quincena del mes enero por valor de $ 5.000.000
El costo de venta es el 55% del valor de la venta.

Realice los asientos correspondientes, mayorizacion, y balance de comprobación.