INTRODUCCIÓN

Este trabajo se presenta principalmente para aprender a realizar un análisis estratégico de las empresas, siendo parte fundamental del
administrador de empresas desarrollar este tipo de análisis, este proyecto va enfocado a las necesidades que tiene la Isla de San Andres con
espacios culturales como la música la y danza folclórica, brindarles a los jóvenes y niños la oportunidad de tener un espacio adecuado de
esparcimiento y aprendizaje de las muestras culturales de las diferentes regiones del país, ampliándoles su conocimiento en bailes típicos y
cultura y así alejarlos de problemáticas como lo son el alcoholismo o las sustancias psicoactivas; además de desarrollar un sentido de
pertenencia por Colombia.
ndamental del
a de San Andres con
pacio adecuado de
o en bailes típicos y
un sentido de
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J Fomentar los valores artísticos y culturales de la
• Incentivar a los padres y jóvenes de la Isla San Andres en el aprendiz
E comunidad de San Andres isla motivándolos
por medio de la música y el baile folclórico
• Crear la práctica musical como factor de desarrollo cultural y económ
• Fomentar espacios de esparcimiento adecuado para el desarrollo soci
T tradicional de Colombia y sus expresiones
culturales siendo conocidos como la mejor
I academia de San Andres

V
O
S
 an Andres en el aprendizaje folclórico de nuestro país.
sarrollo cultural y económico de la Isla.
do para el desarrollo social de los jóvenes
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financiero
EJEMPLO
La escuela de música folclórica se dedicara a prestar los servicios como lo son expresión corporal y musical para jóvenes de 14 a 18 años, la cual estará ub
nativos que por sus grandes conocimientos y habilidades en el mar son el objetivo de las bandas criminales de micrográfico la finalidad es su ocupar su tie
inversión de $17.780.900, el cual se transferirá un valor de $12.039.500 para propiedad planta y equipos en donde se encuentran los computadores, escrito
archivador, sillas para los estudiantes, instrumentos musicales, trajes, Mini Split, Cabina de sonido, una inversión de capital de trabajo $5.741.400, no se re
socio realizara un aporte de $ 3.556.180 y con esto se cubrirá la inversión para el funcionamiento de la Escuela de Música Folclor por una Juventud Feliz.

Nuestro proyecto se basa en una pyme se constituirá por medio de este organigrama

La Instrumentos a usar son gaita Macho Gaita Hembra maracas tambores y tambores Alegres equipo de Sonido
Macho Gaita 5 104900 524,500
Hembra Gaita 5 195000 975,000
Maracas 10 145000 1,450,000
Tambores Alegres 9 180000 1,620,000
Tambores 9 180000 1,620,000
Equipo de Sonido 1 500000 500,000
Muebles y Enseres 2,050,000
Equipo de computo y Tecnología 3,800,000
TOTAL 12,539,500
PROBLEMA
proyecciones de los estados financieros

s de 14 a 18 años, la cual estará ubicada en uno de los sectores donde habitan la mayoría de los
ico la finalidad es su ocupar su tiempo libre en la música y danza. Se realizara este proyecto con una
uentran los computadores, escritorios para el área administrativa, impresora, video beam, teléfonos,
ital de trabajo $5.741.400, no se realizaran inversiones en activos intangibles y diferidos porque cada
a Folclor por una Juventud Feliz.
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 17,780,900

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 12,039,500

b. Inversión en Capital de trbajo 5741400 Se realizará la inversión por cada
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 0 asociado de un valor de $ 3.556.180
TOTAL 17,780,900 producto de ahorros

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 17,780,900

a. Financiación Propia ( socios) 17,780,900
b. Financiación de Terceros (Pasivos)

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra
Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables
musica 1
espresion corporal 1

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 68,896,800
COSTOS FIJOS -
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 67,096,800
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 4,111,400 49,336,800
Arriendo 900,000 10,800,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 580,000 6,960,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 1,800,000
Salarios de Ventas -
Publicidad 150,000 1,800,000
-
-

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12,039,500

Vr depreciación Vr depreciación
Valor Años de depreciación anual mensual
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 6,689,500 10 668,950 55,746
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 2,050,000 5 410,000 34,167
Equipo de computo y tecnología 3,800,000 3 1,266,667 105,556
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 12,539,500

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capa

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 6
No. De Días laborables en el año 246

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

musica expresion corporal
Tecnico en musica 3
Tecnico en expresión corporal 3

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 3 3

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
musica expresion corporal
AÑO 1 100% 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 musica expresión corporal

Costos Variables por Unidad 1 1 0 0
% participación en las ventas de c/u 50% 50%
Costos Fijos totales 68,896,800.00
Costos fijos totales por línea de productos 34,448,400 34,448,400 - -
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 738 738 738 738
Costos fijos por unidad 46,678 46,678 - -
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 46,679 46,679 - -
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 46,679 46,679 0 0
Incremento de unidades
vendidas para los años Número unidades Número Número
proyectados % /Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4
musica 10% 812 893 982
expresión corporal 10% 812 893 982
Proyección IPC AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
IPC 3.90% 3.50% 3.50%
 % de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
por unidad producir/año cada producto
1 360 0.5
1 360 0.5
0 0
0
0
720
 Para las instalaciones se utilizará los siguientes elementos: 2 equipos de computo, 1
impresora multifuncional, 2 escritorios, 2 Sillas de oficina, 1 archivador, 2 Teléfonos
fijos. Y para las aulas de clase 21 sillas en cada salon con su respectivo escritorio para
un total de 42 sillas y 2 escritorios y 3 aires acondicionados Mini Split, 1 Video Beams.

snal contratado, defina la capacidad de producción

cios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
musica expresion corporal

738 738

AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

musica expresion corporal
738 738

-
738
-
-

Número
unidades / Año 5
1,081
1,081
AÑO 5
3.50%
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

0 1 2 3 4 5
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

 0 1 2 3 4 5
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3 4 5
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

al y realizar la tabla de amortización.
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones