TALLER DE INGENIERIA DE PROYECTOS

Capacidad de Planta Costo Materia Prima NOMINA

Costos Indirectos Resumen de Costos Amortizacion

Presentado por: CLAUDIA ANDREA RODRIGUEZ

Grupo: 4HN
Codigo: 67984
Presentado a: Gonzalo Solano B.
ROYECTOS

NOMINA
CAPACIDAD DE PLANTA

PRODUCTO 1 presentacion

CAPACIDAD UTILIZADA
PRODUCCION PRODUCCION CAPACIDAD
TIEMPO
UNIDADES PESOS UTILIZADA
AÑO 1 68725.6 70%
AÑO 2 82966.8 85%
AÑO 3 97608 100%
AÑO 4 146412 150%
AÑO 5 146412 150%

TOTAL COSTOS

CAMPAÑA DE LANZ PROD 1 200

PROD 2 200
TOTAL CAMPAÑA 400
 PRODUCTO 2

CAPACIDAD INSTALADA CAPACIDAD UTILIZADA

PRODUCCION PRODUCCION
TIEMPO
P1 8134 MENS UNIDADES PESOS
P2 8024 MENSAÑO 1 67401.6
AÑO 2 81844.8
AÑO 3 96288
AÑO 4 144432
AÑO 5 144432

TOTAL COSTOS
IZADA
CAPACIDAD TOTAL
UTILIZADA P1+P2
70% 136,127
85% 164,812
100% 193,896
150% 290,844
150% 290,844
COSTO MATERIA PRIMA PRINCIPAL

HOJA DE COSTOS

Nombre del Producto PRODUCTO 1

Precio de venta:

UNIDAD DE
MATERIA PRIMA COSTO POR UNIDAD
COMPRA

Material Directo 1 KILO $ 820

Material Directo 2 LIBRAS $ 430

Material Directo 3 UNIDAD $ 80

Material Directo 4

Material Directo 5
Material Directo 6

TOTAL COSTOS

HOJA DE COSTOS

Nombre del Producto PRODUCTO 2

Precio de venta:

UNIDAD DE
MATERIA PRIMA COSTO POR UNIDAD
COMPRA
Material A UNIDAD $ 120

Material B LIBRA $ 435

Material C GRAMO $ 1
Material Directo 4

Material Directo 5

Material Directo 6

TOTAL COSTOS

HOJA DE COSTOS

Nombre del Producto COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Precio de venta:

UNIDAD DE
MATERIA PRIMA COSTO POR UNIDAD
COMPRA

Empaque UNIDAD $ 80

Transporte UNIDAD $ 62

Insumo 3
Insumo 4

Insumo 5

TOTAL COSTOS

PROYECCIONES
MATERIA PRIMA E INSUMOS Inventario inicial Ventas
 TOTALES

PROYECCIONES
MATERIA PRIMA E INSUMOS AÑO 1 AÑO 2
Material 1 $ 190,491,773 242,877,010
Material 2 $ 214,474,058 273,454,424
Material 3 $ 57,393,504 73,176,718
Material A $ 84,926,016 108,280,670
Material B $ 126,074,693 160,745,233
Material C $ 20,624,890 26,296,734
SUB TOTAL $ 693,984,934 $ 884,830,790
Empaque $ 10,858,176 13,844,174
Transporte $ 8,415,086 10,729,235
TOTALES 19,273,262 24,573,410
TOS
CAPACIDAD INSTALADA
P1 8134
Unidad de Costeo: UNIDAD P2 8024

Unidades vendidas:

UNIDADES
COSTO TOTAL MES
UTILIZADAS

3.4 $ 22,677,592

7.3 $ 25,532,626

10.5 $ 6,832,560

TOS

Unidad de Costeo: UNIDAD

Unidades vendidas:

UNIDADES
COSTO TOTAL MES
UTILIZADAS
 10.5 $ 10,110,240

4.3 $ 15,008,892

255 $ 2,455,344

TOS

Unidad de Costeo:

Unidades vendidas:

UNIDADES
COSTO TOTAL MES
UTILIZADAS

16158 $ 1,292,640

16158 $ 1,001,796

OYECCIONES
Inventario final Unidades requeridas Total año 1 Total año 2
OYECCIONES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 300,024,542 $ 472,538,654 $ 496,165,587
$ 337,796,642 $ 532,029,711 $ 558,631,197
$ 90,394,769 $ 142,371,761 $ 149,490,349
$ 133,758,475 $ 210,669,598 $ 221,203,078
$ 198,567,641 $ 312,744,035 $ 328,381,237
$ 32,484,201 $ 51,162,617 $ 53,720,748
$ 1,093,026,270 $ 1,721,516,376 $ 1,807,592,195
$ 17,101,627 $ 26,935,063 $ 28,281,816
$ 13,253,761 $ 20,874,674 $ 21,918,407
30,355,388 47,809,737 50,200,223
4617

55404
Total año 3 Total año 4 Total año 5
COSTO NOMINAS v
PRINCIPAL o
l
v
e
r
TIPO DE CARGO CANTIDAD SALARIO MENSUAL
NOMINA DE PRODUCCION
Ingeniero de Produccion 1 $ 2,400,000
Supervisores 2 $ 1,600,000
Mecanicos 2 $ 1,250,000
Operarios 12 $ 2,301,967
Secretaria 1 $ 781,242

TOTALES
NOMINA ADMINISTRATIVA
GERENTE GENERAL 1 $ 3,100,000
GERENTE DE VENTAS 1 $ 2,200,000
GERENTE DE ADMINISTRACION 1 $ 2,200,000
CONTADOR 1 $ 500,000
AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1 $ 781,242
AUXILIAR DE ALMACEN 1 $ 781,242
ASISTENTES DE CONTABILIDAD 2 $ 850,000
SERVICIOS GENERALES 1 $ 781,242
ASISTENTES DE GERENCIA 2 $ 850,000
RECEPCIONISTA 1 $ 800,000
VENDEDORES 1

CONCEPTO % VALOR MENSUAL

DPTO DE PRODUCCION
SALARIOS $ 9,145,875
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 264,633
OPERARIOS $ 27,623,599
CARGA LABORAL
PRIMA 8.33% $ 3,062,897
VACACIONES 4.17% $ 36,504,841
CESANTIAS 8.33% $ 3,062,897
INTERES A LAS CESANTIAS 1% $ 30,629
EPS 8.50% $ 3,102,911
PENSION 12% $ 4,380,581
ARL 2.44% $ 889,258
SENA 2% $ 730,097
ICBF 3% $ 1,095,145
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 1,460,194
OTROS
TOTAL CARGA LABORAL PRODUCCION $ 54,319,450

DOTACIONES DE LEY
TIPO DE DOTACION CANTIDAD COSTO UNITARIO
CALZADO 15 $ 52,000
VESTIDO DE LABOR 15 $ 87,500
BATA 3 $ 19,500
GUATES VAQUETA 14 $ 18,000

VALOR TOTAL % VALOR MENSUAL

DPTO ADMINISTRATIVO
SALARIOS $ 14,749,414
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 705,688
CONTADOR $ 500,000
CARGA LABORAL % VALOR MENSUAL
PRIMA 8.33% $ 1,228,626
VACACIONES 4.17% $ 615,051
CESANTIAS 8.33% $ 1,228,626
INTERES A LAS CESANTIAS 1% $ 12,286
EPS 8.50% $ 1,193,717
PENSION 12% $ 1,685,247
ARP 2.44% $ 342,105
SENA 2% $ 280,875
ICBF 3% $ 421,312
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 561,749
OTROS
TOTAL CARGA LABORAL ADMINSITRATIVA $ 7,569,594

DOTACIONES DE LEY
TIPO DE DOTACION CANTIDAD COSTO UNITARIO
CALZADO 17 $ 52,000
VESTIDO DE LABOR 17 $ 87,500

VALOR TOTAL
v
o
l
v
e
r
AUXILIO TRANSPORTE SALARIO TOTAL
TIEMPO MIN
$ - $ 2,400,000 VALOR * HORA
$ - $ 3,200,000
$ 88,211 $ 2,676,422
$ - $ 27,623,599
$ 88,211 $ 869,453 TIEMPO MIN
176,422 $ 36,769,474 VALOR * HORA

$ 3,100,000 Incremento supervisor

$ 2,200,000 incre. Operarios año 4
$ 2,200,000
$ 500,000
$ 88,211 $ 869,453 $ 88,211
$ 88,211 $ 869,453 $ 88,211
$ 88,211 $ 1,876,422 $ 176,422
$ 88,211 $ 869,453 $ 88,211
$ 88,211 $ 1,876,422 $ 176,422
$ 88,211 $ 888,211 $ 88,211
$ -
$ 15,249,414 $ 705,688

AÑO 1 Año 2 Año 3

109,750,500 115,238,025 120,999,926

3,175,596 3,334,376 3,501,095
232,038,232 295,848,745 365,460,215

28,471,001 34,243,528 40,522,130

14,120,168 17,003,275 20,139,392
28,471,001 34,243,528 40,522,130
284,710 342,435 405,221
 28,782,117 34,658,954 41,051,519
40,633,576 48,930,287 57,955,086
8,248,616 9,932,848 11,764,882
6,772,263 8,155,048 9,659,181
10,158,394 12,232,572 14,488,771
13,544,525 16,310,096 19,318,362

$ 179,486,371 $ 216,052,571 $ 255,826,674

FREC. DOTACION COSTO MENSUAL COSTO AÑO 1

3 $ 195,000 $ 2,340,000
3 $ 328,125 $ 3,937,500
1 $ 4,875 $ 58,500
2 $ 42,000 $ 504,000

570,000 6,840,000

$ 176,992,968 $ 185,842,616 $ 195,134,747

$ 8,468,256 $ 8,891,669 $ 9,336,252
$ 6,000,000 $ 6,300,000 $ 6,615,000
AÑO 1 Año 2 Año 3
$ 14,743,514 $ 15,480,690 $ 16,254,724
$ 7,380,607 $ 7,749,637 $ 8,137,119
$ 14,743,514 $ 15,480,690 $ 16,254,724
$ 147,435 $ 154,807 $ 162,547
$ 14,324,601 $ 15,040,831 $ 15,792,872
$ 20,222,965 $ 21,234,114 $ 22,295,819
$ 4,105,262 $ 4,310,525 $ 4,526,051
$ 3,370,494 $ 3,539,019 $ 3,715,970
$ 5,055,741 $ 5,308,528 $ 5,573,955
$ 6,740,988 $ 7,078,038 $ 7,431,940

$ 90,835,122 $ 95,376,879 $ 100,145,722

FREC. DOTACION COSTO MENSUAL COSTO AÑO 1

3 $ 221,000 $ 2,652,000
3 $ 371,875 $ 4,462,500

$ 592,875 $ 7,114,500
PRODUCTO 1
CORTE ENSAMBLE PINTURA
22 30 45
300 480 1150
$ 110 $ 240 $ 863 $ 1,213
PRODUCTO 2
CORTE ENSAMBLE PINTURA
40 72 75
300 480 1150
$ 200 $ 576 $ 1,438 $ 2,214

$ 22,226,400
$ 191,866,613

Año 4 Año 5

149,276,323 156,740,139
3,676,149 3,859,957
767,466,451 805,839,774

76,364,673 80,182,907
38,074,878 39,978,622
76,364,673 80,182,907
763,647 801,829
 77,610,663 81,491,196
109,567,995 115,046,395
22,242,303 23,354,418
18,261,332 19,174,399
27,391,999 28,761,599
36,522,665 38,348,798

$ 483,164,828 $ 507,323,070

COSTO AÑO 2 COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4 COSTO AÑO 5

$ 2,457,000 $ 2,579,850 $ 2,708,843 $ 2,844,285
$ 4,134,375 $ 4,341,094 $ 4,558,148 $ 4,786,056
$ 61,425 $ 64,496 $ 67,721 $ 71,107
$ 529,200 $ 555,660 $ 583,443 $ 612,615

7,182,000 7,541,100 7,918,155 8,314,063

$ 204,891,485 $ 215,136,059
$ 9,803,065 $ 10,293,218
$ 6,945,750 $ 7,293,038
Año 4 Año 5
$ 17,067,461 $ 17,920,834
$ 8,543,975 $ 8,971,174
$ 17,067,461 $ 17,920,834
$ 170,675 $ 179,208
$ 16,582,516 $ 17,411,641
$ 23,410,610 $ 24,581,141
$ 4,752,354 $ 4,989,972
$ 3,901,768 $ 4,096,857
$ 5,852,653 $ 6,145,285
$ 7,803,537 $ 8,193,714

$ 105,153,009 $ 110,410,659

COSTO AÑO 2 COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4 COSTO AÑO 5

$ 2,784,600 $ 2,923,830 $ 3,070,022 $ 3,223,523
$ 4,685,625 $ 4,919,906 $ 5,165,902 $ 5,424,197

$ 7,470,225 $ 7,843,736 $ 8,235,923 $ 8,647,719

costos MO de los productos

9862475

$ 17,761,124
COSTOS INDIRECTOS
PRESENTACION
CONSUMO DE ENERGIA

TIPO DE MAQUINA VALOR KW/H CANTIDAD CONSUMO EN KW/H CONSUMO MES

MAQUINAS $ 45 4 600 675,000

MAQUINA 5 $ 45 1 150 168,750

TOTALES

CONSUMO DE AGUA VALOR M 3 CANTIDAD CONSUMO 3 CONSUMO MES

TOTALES

CONSUMO DE GAS VALOR M 3 CANTIDAD CONSUMO 3 CONSUMO MES

TOTALES

CONSUMO DE COMBUSTIBLE VALOR CANTIDAD CONSUMO CONSUMO MES

 TOTALES

PUBLICIDAD VALOR MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

RADIO $ 870,000 $ 10,440,000 $ 10,962,000
TELEVISION $ 3,000,000 $ 36,000,000
VOLANTES $ 580,000 $ 6,960,000 $ 7,308,000
CAMPAÑA LANZAMIENTO $ 3,000,000 $ 3,000,000
TOTALES 7,450,000 39,000,000 17,400,000 18,270,000

GASTOS ADMINSITRATIVOS VALOR MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

CAJA MENOR $ 200,000 $ 2,400,000 $ 2,520,000 $ 2,646,000
UTILES Y PAPELERIA $ - $ - $ - $ -
CONTRATOS CON TERCEROS $ 250,000 $ 3,000,000 $ 3,150,000 $ 3,307,500
SEGUROS $ 120,000 $ 1,440,000 $ 1,512,000 $ 1,587,600
ENERGIA $ 80,000 $ 960,000 $ 1,008,000 $ 1,058,400
ACUEDUCTO $ 110,000 $ 1,320,000 $ 1,386,000 $ 1,455,300
TELEFONO $ 54,000 $ 648,000 $ 680,400 $ 714,420
INTERNET $ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,890,000 $ 1,984,500
ARRIENDO $ 750,000 $ 9,000,000 $ 9,450,000 $ 9,922,500
TOTAL $ 1,714,000 $ 20,568,000 $ 21,596,400 $ 22,676,220

DEPRECIACION TECNOLOGIA
TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL CANTIDAD VALOR INVERSION VALOR MES
MAQUINAS 10 4 73,800,000 615,000
MAQUINAS 10 1 21,217,500 176,813

TOTAL
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 8,100,000 $ 8,505,000 $ 8,930,250 $ 9,376,763 $ 9,845,601

$ 2,344,191 $ 2,461,400

$ 8,100,000 $ 8,505,000 $ 8,930,250 $ 11,720,953 $ 12,307,001

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

 AÑO 4 AÑO 5
$ 11,510,100 $ 12,085,605

$ 7,673,400 $ 8,057,070

19,183,500 20,142,675

AÑO 4 AÑO 5
$ 2,778,300 $ 2,917,215
$ - $ -
$ 3,472,875 $ 3,646,519
$ 1,666,980 $ 1,750,329
$ 1,111,320 $ 1,166,886
$ 1,528,065 $ 1,604,468
$ 750,141 $ 787,648
$ 2,083,725 $ 2,187,911
$ 10,418,625 $ 10,939,556
$ 23,810,031 $ 25,000,533

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 V/R SALVAMENTO

7,380,000 7,380,000 7,380,000 7,380,000 7,380,000 36,900,000
 2,121,750 2,121,750 16,974,000

7,380,000 7,380,000 7,380,000 9,501,750 9,501,750

RESUMEN COSTOS PRESENTACION

RESUMEN COSTOS DIRECTOS

TIPO DE COSTO CLASIFICACION COSTO AÑO 1

MATERIA PRIMA VARIABLE $ 693,984,934
INSUMOS VARIABLE $ 19,273,262
MANO DE OBRA FIJOS $ 289,236,871
OPERARIOS VARIABLE $ 232,038,232
DOTACIONES FIJOS $ 6,840,000
SERVICIOS FIJOS $ 8,100,000
DEPRECIACION FIJOS $ 7,380,000
COMBUSTIBLE

TOTALES $ 1,256,853,299

RESUMEN COSTOS INDIRECTOS

TIPO DE GASTO CLASIFICACION COSTO AÑO 1
ADMINISTRATIVOS FIJOS 20,568,000
NOMINA INDIRECTA FIJOS 273,828,090
DOTACIONES FIJOS 7,114,500
DEPRECIACIONES FIJOS -
MERCADEO Y VENTAS FIJOS 39,000,000

TOTALES 340,510,590

RESUMEN COSTOS TOTALES

TIPO DE COSTO Y GASTO CLASIFICACION COSTO AÑO 1
DIRECTOS $ 1,256,853,299
INDIRECTOS $ 340,510,590
FIJOS $ 652,067,462
VARIABLES $ 945,296,428

$ 1,597,363,889
TOTALES $ 1,597,363,889

PRECIO DE VENTA UNITARIO = COSTO FIJO + COSTO V

RESUMEN COSTOS UNITARIOS

TIPO DE COSTO COSTO AÑO 1 COSTO AÑO 2
COSTO FIJO UNITARIO $ 4,790 $ 4,177
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 6,944 $ 7,313
COSTO TOTAL UNITARIO $ 11,734 $ 11,489
PRECIO DE VENTA $ 29,336 $ 28,724
MARGEN DE UTILIDAD $ 17,602 $ 17,234
RENTABILIDAD UNITARIA $ 0.60 $ 0.60
TOTALES
 COSTO AÑO 2 COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4
$ 884,830,790 $ 1,093,026,270 $ 1,721,516,376
$ 24,573,410 $ 30,355,388 $ 47,809,737
$ 331,290,596 $ 376,826,600 $ 632,441,151
$ 295,848,745 $ 365,460,215 $ 767,466,451
$ 7,182,000 $ 7,541,100 $ 7,918,155
$ 8,505,000 $ 8,930,250 $ 11,720,953
$ 7,380,000 $ 7,380,000 $ 9,501,750

$ 1,559,610,541 $ 1,889,519,824 $ 3,198,374,572

COSTO AÑO 2 COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4

21,596,400 22,676,220 23,810,031
287,519,495 301,895,470 316,990,243
7,470,225 7,843,736 8,235,923

17,400,000 18,270,000 19,183,500

333,986,120 350,685,426 368,219,697

COSTO AÑO 2 COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4

$ 1,559,610,541 $ 1,889,519,824 $ 3,198,374,572
$ 333,986,120 $ 350,685,426 $ 368,219,697
$ 688,343,716 $ 751,363,376 $ 1,029,801,706
$ 1,205,252,945 $ 1,488,841,873 $ 2,536,792,563

$ 1,893,596,661 $ 2,240,205,250 $ 3,566,594,270

$ 1,893,596,661 $ 2,240,205,250 $ 3,566,594,270

RIO = COSTO FIJO + COSTO VARIABLE + MARGEN DE UTILIDAD

COSTO AÑO 3 COSTO AÑO 4 COSTO AÑO 5

$ 3,875 $ 3,541 $ 3,716
$ 7,679 $ 8,722 $ 9,158
$ 11,554 $ 12,263 $ 12,874
$ 28,884 $ 30,657 $ 32,186
$ 17,330 $ 18,394 $ 19,312
$ 0.60 $ 0.60 $ 0.60
 COSTO AÑO 5
$ 1,807,592,195
$ 50,200,223
$ 664,063,208
$ 805,839,774
$ 8,314,063
$ 12,307,001
$ 9,501,750

$ 3,357,818,213

COSTO AÑO 5
25,000,533
332,839,755
8,647,719

20,142,675

386,630,682

COSTO AÑO 5
$ 3,357,818,213
$ 386,630,682
$ 1,080,816,704
$ 2,663,632,192

$ 3,744,448,896
$ 3,744,448,896

D
TABLA DE AMORTIZACION
PRINCIPAL

FORMULA EMPLEADA: P=VA X (1+i/j)*(1+(i/j^n

(1+(i/j)^n - 1

PERIODO DE PAGO INTERESES VALOR CUOTA APORTE A CAPITAL

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
NUEVO SALDO
PRESUPUESTO DE CAJA
PRINCIPAL

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1

INGRESO DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO
VENTAS DISTRIBUIDORES
DIVIDENDOS X INVERSIONES

TOTAL INGRESOS

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
MATERIA PRIMA E INSUMOS
NOMINA Y CARGA LABORAL
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MERCADEO Y VENTAS
DEPRECIACIONES
INTERESES FINANCIACION
TOTAL COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
Mas: DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
VALOR SALVAMENTO
FLUJO NETO EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5