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GRUPO DE TRABAJO: 10
GRUPO DE TRABAJO: 10
Partida N°1
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
otros gastos $ 10.00
faltante en caja $ 10.00
Efectivo y equivalentes $ 10.00
Caja $ 10.00
V/ Por el registro del faltante en caja
La estimación para cuentas incobrables es del 12% sobre las cuentas por cobrar
Partida N° 2
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
gastos de venta $ 12,000.00
cuentas incobrables $ 12,000.00
estimación para cuentas incobrables $ 12,000.00
V/ Se estima como incobrable el 12% del
saldo
del cliente
$100,000.00X12% $ 12,000.00
El recuentro físico de suministros de suministros de oficina es de $300 el 50% es para gastos de
venta y el resto para los gastos de administración.
Partida N°3
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
gastos de venta $ 4,850.00
gastos de administración $ 4,850.00
Suministros de oficina $ 9,700.00
V/
Partida N° 4
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Gastos de Administración $ 25,750.00
Mobiliario Y Equipo $ 20,000.00
Edificios $ 5,750.00
Depreciación Acumulada de propiedad planta
y E. $ 25,750.00
Mobiliario Y Equipo $ 20,000.00
Edificios $ 5,750.00
V/ Depreciación de propiedad planta y equipo
Partida N°5
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Gastos financieros $ 1,750.00
intereses $ 1,750.00
Intereses por Pagar $ 1,750.00
V/ por Intereses a favor de los proveedores
Se arruina el inventario por $1,500.00
Partida N° 6
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Gastos de Venta $ 1,500.00
Inventario $ 1,500.00
V/ Se arruina Inventario
Partida N°7
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Gastos de Administración $ 9,000.00
Amortización Acumulada de Activos Intangibles $ 9,000.00
V/ Por Amortización
Partida N°8
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
Gastos de administración $ 3,000.00
impuestos municipales $ 3,000.00
Impuestos por pagar $ 3,000.00
V/ provisión de impuestos a la alcaldía municipal
MAYORIZACION EMPRESA NENIFLOR S.A
Inventario
$ 89,900.00 $ 1,500.00 $ 88,400.00
Suministros de oficina
$ 10,000.00 $ 10,000.00
Gastos de instalación
$ 45,000.00 $ 45,000.00
Capital social
$ 600,000.00 $ 600,000.00
Gastos de administración
$ 58,000.00
$ 4,850.00
$ 25,750.00
$ 3,000.00
$ 9,000.00
$ 100,600.00 $ 100,600.00
Gastos de venta
$ 60,000.00
$ 12,000.00
$ 4,850.00
$ 1,500.00
$ 78,350.00 $ 78,350.00
Ventas
$ 1289,900.00 $ 1289,900.00 $ 1289,900.00
Costo de venta
$ 650,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00
Otros gastos
$ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Suministros de oficina
$ 10,000.00 $ 9,700.00 $ 300.00
Pérdidas y ganancias
$ 830,710.00 $ 1289,900.00
$ 160,257.31 $ 459,190.00 $ 459,190.00
$ 298,932.69 $ 298,932.69
PARTIDAS DE LIQUIDACION DE LA EMPRESA NENIFLOR S.A
$ 459,190.00 x7%
$ 32,143.30
$ 427,046.70 30% Utilidad antes de Impuesto
$ 128,114.01
$ 298,932.69 Utilidad del ejercicio
ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NENIFLOR S.A
ESTADO DE RESULTADO