UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE NICARAGUA

UNAN LEON

COMPONENTE: TALLER CONTABLE

TRABAJO DE FIN DE UNIDAD

INTEGRANTES:
ANGEL DAVID ROJAS MENDOZA
DARIAN ACUÑA ARTICA
MAESTRO: FELIX VILCHES
FECHA: 10 DE JUNIO 2019
 EL PORVENIR
BALANZA DE COMPROBACIÓN
PERIODO DEL 01-01-2019 al 31-01-19
SALDOS (31-12-2018)
Código CUENTAS DEBE
1 ACTIVOS
11 Activos Circulantes
1101 Caja General
110101 Caja Moneda Nacional
110102 Caja Moneda Extranjera
110103 Caja Chica Moneda Nacional C$5,508.02
1102 Bancos
110201 Bancos Moneda Nacional
110201-01 Bancentro Cta. 520203265 C$16,045.69
110201-02 Bancentro Cta. 520204202
110202 Bancos Moneda Extranjera
110202-01 Bancentro Cta. 521601558
110202-02 Bancentro Cta. 521602759 C$433,523.23
1103 Anticipos
110301 Anticipo por Justificar
110302 Anticipo a trabajadores
1104 Cuentas por cobrar
110401 Ctas. Por cobrar a Empleados
110402 Ctas. Por cobrar al Organismo
12 Activos Fijos
1201 Propiedad ,Planta y Equipo
120101 Mobiliario y equipo de oficinas C$80,468.42
120102 Ventiladores
120103 Teléfonos
120104 Radio Comunicador
120200 Equipo rodante C$754,928.99
120300 Equipo de Informática
120301 Equipo de Computo C$96,859.80
120304 Impresoras
120305 Cámara Digital C$9,265.07
120306 SemoVientes
120307 Equipos Agrícolas C$7,200.00
120308 Otros Equipos C$6,600.00
120400 Depreciación Acumulada
120500 Edificio C$41,430.00
13 Otros Activos
TOTAL ACTIVOS
2 PASIVOS
21 Pasivo Circulante
2101 Retenciones Por pagar
 210101 Admón. De Renta 2%
210102 Admón. De Renta 5%
210103 Admón. De Renta 10%
210104 Inss Laboral
210105 Admón. De Renta IR Laboral
210106 Inss Patronal
210107 Inatec
210107 Admón. De Renta 1%
210109 Salarios por pagar
210110 Proveedores
TOTAL PASIVOS
3 PATRIMONIO
310000 Donaciones de organismos
320000 Resultados de Ejercicios Anteriores
350000 Resultados 2018
360000 Utilidad del ejercicio
4 CUENTA DE RESULTADO ACREEDORAS
41-00 TRANSFERENCIAS
410001 Ing, Transferencias presupuesto
410002 Ing. X Aportes de la comunidad
410003 Ing. X Transf de delegaciones
410003-01 Delegaciones japon
410003-02 Delegacion de maestros
410003-03 Delegacion de varias
410003-04 Ingresos otras delegaciones
410004 Voluntarios
410005 Ing.x transf para proyectos educación
420007 Intereses Ganados
420008 Diferencial Cambiario
420009 Sobrantes de cheques
420010 Otros ingresos
4200011 Extrapresupuestos
420012 Brigada Agroecologica
420013 Programa de Mujeres
42-00 Fundación la Amistad
420001 Ing. X transf de presupuesto
420002 Intereses Ganados
420003 Diferencial Cambiario
420004 Otros ingresos
5 CUENTA DE RESULTADO DEUDORAS
51-00 Gastos Administrativos
510001 Salarios de personal
510002 Treceavomes
510003 Indemnización
510004 Viáticos del personal
 510005 Inss Patronal
510006 Inatec
510007 Honorarios por Servicios Profesionales
510008 Correo Electronico
510009 Teléfono y Fax
510010 Energía, Agua
510011 Alquiler del Local
510012 Papelería y Utiles de Oficina
510013 Mantenimiento Equipo de Oficina
510014 Mantenimiento Oficina Central
510015 Mantenimiento Oficina Goyena
510016 Mantenimiento de Camioneta
510017 Mantenimiento de Motos
510018 Combustible para Vehículos
510019 Seguro de vehículos
510020 Impuestos
510021 Depreciación
510022 Uso de Fondo no Disponible
510023 Otros servicios Bancarios
510024 Retenciones no Efectuadas
510025 Gastos por timbres, formatos y especies fiscales
510026 Multas de Admón. De rentas
510027 Multas Inss
510028 Multas
510029 Artesanía
510030 Gastos Miscelaneos
510031 Diferencial Cambiario
510032 Contribuciones Económicas
510033 Vacaciones
510034 Brigada Agroecologica
52-00 Programa Educación
52-0001 Contrivución Económica a Maestros
52-0002 Suministro del Material Escolar
52-0003 Actividades Varias Escolares
52-0004 Entrenamiento a maestros
52-0005 Entrenamiento padres de familia
52-0006 Entrenamiento Mujeres y Jovenes
52-0007 Entrenamiento Niños y Adolescentes
52-0008 Apoyo al Deporte Comunitario
52-0009 Apoyo al trabajo Voluntario
52-0010 Efemérides
52-0011 Leches y Cereales
52-0012 Promoción de Cultura
52-0013 Proyecto Medio Ambiente
52-0014 Complemento Alimenticio
52-0015 Capacitaciones al Personal
52-0016 Capacitaciones a Lideres Comunitarios
52-0017 Becas a Estudiantes
52-0018 Otros gastos
52-0019 Mejoras Pre-escolar
52-0020 Equipamiento de Biblioteca
52-0021 Bicicleta
52-0022 Gestión Comunitaria
52-0023 Estufas
52-0024 Extrapresupuestos
53-00 Degaciones
53-01 Delegaciones japon
530101 Honorarios de Traductores
530102 Gastos de Transporte
530103 Gastos de Alojamiento
530104 Gastos de Alimentación
530105 Tour, Telefono y Propina
530106 Eventos con la comunidad
530107 Souvenir
530108 Otros Gastos
53-02 Delegacion de maestros
530201 Honorarios de Traductores
530202 Gastos de Transporte
530203 Gastos de Alojamiento
530204 Gastos de Alimentación
530205 Tour, Telefono y Propina
530206 Eventos con la comunidad
530207 Souvenir
530208 Otros Gastos
54-00 Voluntarios
540001 Honorarios de Traductores
540002 Gastos de Transporte
540003 Gastos de Alojamiento
540004 Gastos de Alimentación
540005 Tour, Telefono y Propina
540006 Eventos con la comunidad
540007 Souvenir
540008 Otros Gastos
59-00 Oficina Central del Organismo
590001 Honorarios de Traductores
590002 Gastos de Transporte
590003 Gastos de Alojamiento
590004 Gastos de Alimentación
590005 Tour, Telefono y Propina
590006 Eventos con la comunidad
590007 Souvenir
590008 Otros Gastos
590009 Legalización casa
590010 Telares
590011 Artesanias
6010 PROGRAMAS DE MUJERES
601001 Adolescente
601002 Movilización
601003 Capacitación
TOTAL C$1,451,829.22
 PORVENIR
DE COMPROBACIÓN
01-01-2019 al 31-01-19
SALDOS (31-12-2018) MOVIMIENTOS SALDOS (01-01-19)
HABER DEBE HABER DEBE HABER

C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$5,508.02
C$0.00
C$0.00
C$44,252.12 C$44,317.47 C$15,980.34
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$326,330.20 C$130,115.19 C$629,738.24
C$0.00
C$5,776.72 C$5,776.72
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$80,468.42
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$754,928.99
C$0.00
C$96,859.80
C$0.00
C$9,265.07
C$0.00
C$7,200.00
C$6,600.00
C$475,187.16 C$6,068.77 C$481,255.93
C$41,430.00
C$0.00
C$0.00

C$0.00
 C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$5,125.50 C$1,231.05 C$2,169.38 C$6,063.83
C$885.60 C$885.60 C$1,131.10 C$1,131.10
C$13,256.52 C$3,742.38 C$6,594.91 C$16,109.05
C$1,304.46 C$393.93 C$694.20 C$1,604.73
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$396,626.29 C$396,626.29
C$526,888.03 C$526,888.03
C$32,555.66 C$32,555.66
C$0.00
C$0.00 C$326,330.20
C$0.00 C$134,809.22
C$323,391.00 C$323,391.00 C$191,520.98
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$221.73 C$221.73
C$2,717.47 C$2,717.47
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00

C$34,710.06 C$34,710.06
C$0.00
C$0.00
C$20,184.30 C$20,184.30
C$6,594.91 C$6,594.91
C$730.27 C$730.27
C$0.00
C$2,980.41 C$2,980.41
C$5,410.31 C$5,410.31
C$2,235.00 C$2,235.00
C$9,500.00 C$9,500.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$650.00 C$650.00
C$4,320.00 C$4,320.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$6,068.77 C$6,068.77
C$0.00
C$22.08 C$22.08
C$462.40 C$462.40
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$6,693.60 C$6,693.60
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
 C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$0.00
C$31,013.20 C$31,013.20
C$3,233.91 C$3,233.91
C$1,451,829.22 C$517,421.22 C$517,421.22 C$1,788,564.82 C$1,788,564.82
 EL PORVENIR
balance general
1 ACTIVOS
11 Activos Circulantes
1101 Caja General C$5,508.02
110101 Caja Moneda Nacional
110102 Caja Moneda Extranjera
110103 Caja Chica Moneda Nacional C$5,508.02
1102 Bancos C$645,718.58
110201 Bancos Moneda Nacional C$15,980.34
110201-01 Bancentro Cta. 520203265 C$15980,34
110201-02 Bancentro Cta. 520204202
110202 Bancos Moneda Extranjera C$629,738.24
110202-01 Bancentro Cta. 521601559 C$629,738.24
110202-02 Bancentro Cta. 521602758
1103 Anticipos
110301 Anticipo por Justificar C$5,776.72
110302 Anticipo a trabajadores
1104 Cuentas por cobrar
110401 Ctas. Por cobrar a Empleados
110402 Ctas. Por cobrar al Organismo
12 Activos Fijos
1201 Propiedad ,Planta y Equipo
120101 Mobiliario y equipo de oficinas C$80,468.42
120102 Ventiladores
120103 Teléfonos
120104 Radio Comunicador
120200 Equipo rodante C$754,928.99
120300 Equipo de Informática
120301 Equipo de Computo C$96,859.80
120304 Impresoras
120305 Cámara Digital C$9,265.07
120306 SemoVientes
120307 Equipos Agrícolas C$7,200.00
120308 Otros Equipos C$6,600.00
120400 Depreciación Acumulada -C$481,255.93
120500 Edificio C$41,430.00
13 Otros Activos
TOTAL ACTIVOS
2 PASIVOS
21 Pasivo Circulante
2101 Retenciones Por pagar
210101 Admón. De Renta 2%
210102 Admón. De Renta 5%
210103 Admón. De Renta 10%
210104 Inss Laboral C$6,063.83
210105 Admón. De Renta IR Laboral C$1,131.10
210106 Inss Patronal C$16,109.05
210107 Inatec C$1,604.73
210107 Admón. De Renta 1%
210109 Salarios por pagar
210110 Proveedores
TOTAL PASIVOS
3 PATRIMONIO
310000 Donaciones de Organismos C$396,626.29
320000 Resultados de Ejercicios Anteriores C$559,443.69
350000 Utilidad acumulado del periodo C$191,520.98
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO+CAPITAL
 C$657,003.32

C$515,496.35

C$1,172,499.67
 C$24,908.71

C$1,147,590.96
C$1,172,499.67
 el porvenir
Estado de resultados

s. anteriores
4 CUENTA DE RESULTADO ACREEDORAS 0
41-00 TRANSFERENCIAS 0
410001 Ing, Transferencias presupuesto
410002 Ing. X Aportes de la comunidad
410003 Ing. X Transf de delegaciones
410003-01 Delegaciones japon
410003-02 Delegacion de maestros
410003-03 Delegacion de varias
410003-04 Ingresos otras delegaciones
410004 Voluntarios
410005 Ing.x transf para proyectos educación
420007 Intereses Ganados
420008 Diferencial Cambiario
420009 Sobrantes de cheques
420010 Otros ingresos
4200011 Extrapresupuestos
420012 Brigada Agroecologica
420013 Programa de Mujeres
42-00 Fundación la Amistad 0
420001 Ing. X transf de presupuesto
420002 Intereses Ganados
420003 Diferencial Cambiario
420004 Otros ingresos
5 CUENTA DE RESULTADO DEUDORAS 0
51-00 Gastos Administrativos 0
510001 Salarios de personal
510002 Treceavomes
510003 Indemnización
510004 Viáticos del personal
510005 Inss Patronal
510006 Inatec
510007 Honorarios por Servicios Profesionales
510008 Correo Electronico
510009 Teléfono y Fax
510010 Energía, Agua
510011 Alquiler del Local
510012 Papelería y Utiles de Oficina
510013 Mantenimiento Equipo de Oficina
510014 Mantenimiento Oficina Central
510015 Mantenimiento Oficina Goyena
 510016 Mantenimiento de Camioneta
510017 Mantenimiento de Motos
510018 Combustible para Vehículos
510019 Seguro de vehículos
510020 Impuestos
510021 Depreciación
510022 Uso de Fondo no Disponible
510023 Otros servicios Bancarios
510024 Retenciones no Efectuadas
510025 Gastos por timbres, formatos y especies fiscales
510026 Multas de Admón. De rentas
510027 Multas Inss
510028 Multas
510029 Artesanía
510030 Gastos Miscelaneos
510031 Diferencial Cambiario
510032 Contribuciones Económicas
510033 Vacaciones
510034 Brigada Agroecologica
52-00 Programa Educación 0
52-0001 Contrivución Económica a Maestros
52-0002 Suministro del Material Escolar
52-0003 Actividades Varias Escolares
52-0004 Entrenamiento a maestros
52-0005 Entrenamiento padres de familia
52-0006 Entrenamiento Mujeres y Jovenes
52-0007 Entrenamiento Niños y Adolescentes
52-0008 Apoyo al Deporte Comunitario
52-0009 Apoyo al trabajo Voluntario
52-0010 Efemérides
52-0011 Leches y Cereales
52-0012 Promoción de Cultura
52-0013 Proyecto Medio Ambiente
52-0014 Complemento Alimenticio
52-0015 Capacitaciones al Personal
52-0016 Capacitaciones a Lideres Comunitarios
52-0017 Becas a Estudiantes
52-0018 Otros gastos
52-0019 Mejoras Pre-escolar
52-0020 Equipamiento de Biblioteca
52-0021 Bicicleta
52-0022 Gestión Comunitaria
52-0023 Estufas
52-0024 Extrapresupuestos
53-00 Degaciones 0
53-01 Delegaciones japon
530101 Honorarios de Traductores
530102 Gastos de Transporte
530103 Gastos de Alojamiento
530104 Gastos de Alimentación
530105 Tour, Telefono y Propina
530106 Eventos con la comunidad
530107 Souvenir
530108 Otros Gastos
53-02 Delegacion de maestros 0
530201 Honorarios de Traductores
530202 Gastos de Transporte
530203 Gastos de Alojamiento
530204 Gastos de Alimentación
530205 Tour, Telefono y Propina
530206 Eventos con la comunidad
530207 Souvenir
530208 Otros Gastos
54-00 Voluntarios 0
540001 Honorarios de Traductores
540002 Gastos de Transporte
540003 Gastos de Alojamiento
540004 Gastos de Alimentación
540005 Tour, Telefono y Propina
540006 Eventos con la comunidad
540007 Souvenir
540008 Otros Gastos
59-00 Oficina Central del Organismo 0
590001 Honorarios de Traductores
590002 Gastos de Transporte
590003 Gastos de Alojamiento
590004 Gastos de Alimentación
590005 Tour, Telefono y Propina
590006 Eventos con la comunidad
590007 Souvenir
590008 Otros Gastos
590009 Legalización casa
590010 Telares
590011 Artesanias
6010 PROGRAMAS DE MUJERES 0
601001 Adolescente
601002 Movilización
601003 Capacitación
Utilidaad 0
dos

movimientos s. del periodo acumulado

326330.2 326330.2
326330.2 326330.2
323391 323391
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
221.73 221.73
2717.47 2717.47
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
134809.22 134809.22
100562.11 100562.11
34710.06 34710.06
0 0
0 0
20184.3 20184.3
6594.91 6594.91
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