FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA" (1)

Al de del 20
(Expresados en Miles de Soles)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVOS PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PERIODO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Sobregiros y Pagares Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar Compensación por Tiempo de Servicios
Existencias Otras Cuentas por Pagar
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Gastos Pagados por Anticipados Tributos por Pagar
Otros Activos Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos PASIVO NO CORRIENTE
Edificaciones Deudas a Largo Plazo
Maquinarias y Equipos de Explotación Cuentas por Pagar a Vinculadas
Unidades de Transporte Ingresos Diferidos
Muebles y Enseres Pasivo por Impuestos a la Renta y Participaciones Diferidas
Equipos Diversos TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Construcciones y Obras en Curso TOTAL PASIVO
Activos Biológicos Contingentes
Depreciación de Edificaciones Intereses Moratorios
Depreciación de Maquinaria y Equipos de Explotación
Depreciación de Unidades de Transporte PATRIMONIO NETO
Depreciación de Muebles y Enseres Capital
Depreciación de Equipos Diversos Capital Social
Agotamiento Acumulado Excedentes de Revaluación
Otros Activos Reservas Legales
Otras Reservas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al de del 201
(Expresado en Miles de Soles)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
AJUSTES Y SALDOS FINALES DEL
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS
CONTABLE

SUMAS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

TRANSFERENCI ESTADO DE SITUACIÓN
CÓDIGO

TOTALES POR NATURALEZA

DENOMINACIÓN AS FINANCIERA
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
UACIÓN FINANCIERA
del 201
en Miles de Soles)

ESTADO DE RESULTADOS
POR FUNCIÓN

PERDIDAS GANANCIAS
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR NATURALEZA
Al de del 20
(Expresados en Miles de Soles)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO
70 Ventas Netas (ingresos operacionales)
71 Variación de la producción almacenada
711 Variación de productos terminados
713 Variación de productos en proceso
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
60 Compras
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
609 Costos vinculados con las compras
61 Variación de Existencias
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
63 Gastos de servicios prestados por terceros
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
636 Servicios básicos
639 Otros servicios prestados por terceros
82 VALOR AGREGADO
62 Gastos de personal, directores y gerentes
621 Remuneraciones
627 Seguridad y previsión social y otras contribuciones
629 Beneficios sociales de los trabajadores
64 Gastos por tributos
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
65 Otros gastos de gestión
656 Suministros
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
681 Depreciación
76 Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
66 Perdida por medición de activos no financieros al valor razonable
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
67 Gastos financieros
77 Ingresos financieros
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 Participación de los Trabajadores
88 Impuesto a la Renta
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR FUNCIÓN
Al de del 20
(Expresados en Miles de Soles)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO
70 Ventas netas (ingresos operacionales)
Otros ingresos operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
69 Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos operacionales
94 Gastos de administración
95 Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros ingresos(gastos)
Ingresos financieros
67 Gastos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
Resultados por exposición a la inflación
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIÓN, IMPUESTOS A LA RENTA Y
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
87 Participaciones y Deducciones
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
88 Impuesto a la Renta
RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO
Interés minoritario
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Reserva Legal
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al de del 20
(En Expresados en Miles Unidades monetarias)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACCIONES DE EXCEDENTE DE
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL CAPITAL ADICIONAL RESERVAS LEGAL OTRAS RESERVAS
INVERSIÓN REVALUACIÓN

SALDO AL DE DEL 20

1. Efecto acumulado de los cambios en las

políticas contables y la corrección de errores
sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades

efectuadas en el periodo
3. Dividendos y participaciones acordados
durante el periodo
4. Nuevos aportes de acciones
5. Movimiento de primera en la colocación de
aportes y donaciones
6. Incremento o disminuciones por función o
escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de perdidas patrimoniales
9. Redención de acciones de inversión o
reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las
partidas matrimoniales
SALDO AL DE DEL 20
IOS EN EL PATRIMONIO NETO
de del 20
os en Miles Unidades monetarias)

RESULTADOS
TOTAL
ACUMULADOS
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al de del 20
(En Expresados en Miles Unidades monetarias)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

JOS DE EFECTIVO
del 20
es Unidades monetarias)

EJERCICIO