normativa para los pymes

hasta 200 empleado

empresas que tengs 5 millones
activos que tengas 4 millones
si supera cualquiera de la 3 son niif completa

EJERCICIO #2
-70000 30000 30000 30000 14%

ASIENTO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1
CXC $70,000.00
INGRESO POR SERVICIO $70,000.00
P/R. ING. POR SERVICIOS
2
BANCOS $30,000.00
CXC $20,409.36
INTERES GANADO $9,590.64
P/R. COBRO DEL PRIMER
3
BANCOS $30,000.00
CXC $23,205.63
INTERES GANADO $6,794.37
P/R. COBRO DEL SEGUND
4
BANCOS $30,000.00
CXC $26,385.01
INTERES GANADO $3,614.99
P/R. COBRO DEL TERCER 160000 160000
 VALOR INTERES ABONO SALDO
1ERA CUOTA 70000 9590.64 30000 $ 49,590.64

2DA CUOTA 49590.64 6794.37 30000 $ 26,385.01

3ERA CUOTA 26385.01 3614.99 30000 $ -0.00
 EJERCICIO #3

CONCEPTOS IVA RETENCION CODIGO DE RET. CUENTA CONTABLE

ØUna sociedad 1% DE
compra escritorios 12% RET.FUENTE Y NO CASILLERO 312 MUEBLES Y ENSERES
a otra sociedad RETIENE IVA

ØUna sociedad
vende un bien NO GRAVA NO GRAVA EDIFICIO RECONOCER LA
RETENCION IVA Y NADA UTILIDAD POR LA VENTA
inmueble a otra IVA RET.FUENTE DEL ACTIVO FIJO
sociedad
ØRecibimos un
servicio de un
artesano NO RETINEN IVA /
calificado por la 0% RETENCION A LA CASILLERO 307 MANO DE OBRA
junta general de FUENTE 2%
defensa del
artesano
ØUna sociedad da
comisiones a un RETIENE DE IVA COMISIONES A
vendedor que no 12% 70% RETECION A CASILLERO 304 VENDEDORES
labora en relación LA FUENTE 8%
de dependencia.
 EJERCICIO #4

La entidad adquirió un
vehículo en $30.000 más IVA
a crédito a una entidad
contribuyente especial.
Se pide:
Realizar el diario respectivo

ASIENTO

CONCEPTO DEBE HABER

VEHICULO $30,000.00
IVA PAGADO $3,600.00
RET.FTE.1% $300.00
CUENTA X COBRA $33,300.00
$33,600.00 $33,600.00
 EJERCICIO #5

Indicar

¿Qué es un activo?

Un activo es considerado como un recurso

controlado por la entidad como resultado de
sucesos pasados y del cual espera obtener en el
futuro beneficios económicos.(1)

¿Qué es un pasivo?

Es una obligación presente de la entidad, surgida a

raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y
para cancelarla, la entidad espera desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos.(2)
REFERENCIAS:

1-. Marco Conceptual. NIIF. Obtenido de:

https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/c
on_nor_co/vigentes/niif/marco_conceptual_financi
era2014.pdf

1-. Marco Conceptual. NIIF. Obtenido de:

https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/c
on_nor_co/vigentes/niif/marco_conceptual_financi
era2014.pdf
 EJERCICIO 6

Indicar
¿Quiénes están obligados a llevar contabilidad?
Todas las personas juridicas y las personas naturales que se encuentran obligadas a llevar
contabilidad todas las personas nacionales y extranjeras que realizan actividades
económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: que operen con un capital propio
que al inicio de sus actividades económicas o al 1o. de enero de cada ejercicio impositivo
hayan superado 9 fracciones básicas desgravadas del impuesto a la renta o cuyos ingresos
****** anuales de esas actividades, del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido
superiores a 15 fracciones básicas desgravadas o cuyos costos y gastos anuales, imputables a
la actividad empresarial, del ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores a 12
fracciones básicas desgravadas.
REFERENCIAS:
Recuperado de: http://www.forosecuador.ec/forum/ecuador/econom%C3%ADa-y-
finanzas/5883-%C2%BFqui%C3%A9nes-estan-obligados-a-llevar-contabilidad-sri.
 Ejercicio # 7
Responda lo siguiente
¿Hasta que fecha se puede realizar la declaración de impuesto a la renta?

¿Hasta que fecha se puede realizar la declaración del IVA?

¿Cuándo se deben cancelar multas e intereses?

¿Qué es un gasto deducible de impuesto a la renta?

¿Cómo declaran el impuesto a la renta las personas en relación de dependencia?

A TRABEWS DEL FORM,ULARIO 107 QUE ENTREGA EL EMPLEADOR SIEMPRE Y CUANDO EL

TRABABAJDOR SOLO TRABAJE SOLO EMPRESA O SUN SOLO PATRONO
 EJERCICIO 8 Y 9
Ejercicio # 8

La entidad contribuyente especial adquirió suministros de oficina de un

proveedor contribuyente especial a crédito por $3.000 más IVA.
Se pide

Realizar el diario respectivo

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

SUMINISTROS DE OFICINA 3000
IVA PAGADO 12% 360
RET.FUENTE 1% 30
RET.IVA 10% 36
CUENTA POR PAGAR 3294

Ejercicio # 9
Indicar los porcentajes de retención de IVA

NUMEROS PORCENTAJES BIENES SERVICIOS

1 10% X
2 20% X
3 30% X
4 70% X
5 100% X