Estados Financieros 2018 Copetran PDF

ESTADOS FINANCIEROS
PRINCIPALES
COPETRAN
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
INFORMEDEGESTIÓN
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Sobre los estados financieros certificados y preparados bajo el decreto 2420 de 2015, por el
periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018
A la asamblea general de asociados de Copetran
Opinión
He auditado los estados financieros de Copetran, que comprenden el estado de situación

financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado de resultados, el estado de cambios en
el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en
dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen
de las políticas contables significativas.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a
cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Una
auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos
y revelaciones en los estados financieros, estas normas requieren que se planee y practique
la auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de
representación errónea de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen
del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en éstos. En el
proceso de realizar esta evaluación de riesgo, el auditor debe considerar los controles internos
relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros y así
poder diseñar procedimientos de auditoría adecuados a las circunstancias.
La auditoría también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables y la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la
presentación completa de los estados financieros. Con base en el resultado de los procedimientos
de auditoria aplicados, considero que éstos me proporcionan una base razonable para expresar
mi opinión.
En mi opinión los estados financieros adjuntos de Copetran han sido preparados de conformidad
a la sección 3 del anexo 2 del decreto 2420 de 2015, el cual es congruente en todo aspecto
significativo, con las normas internacionales de información financiera (NIIF para pymes), por
el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018 y 2017 ( estado de
situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio, estado
de flujos de efectivo y las revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables
más significativas y otra información explicativa). Por lo tanto los estados financieros antes
mencionados, tomados de registros de contabilidad, presentan fielmente, en todos los aspectos
UNA EXPERIENCIA 3
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
materiales, la situación financiera de Copetran, por el periodo comprendido entre el 1 de enero

y el 31 de diciembre de 2018, así como de sus resultados y flujos de efectivo terminados en
dicha fecha, de conformidad con las normas internacionales de información financiera NIIF o
IFRS por sus siglas en ingles.
Fundamentos de la opinión
He llevado a cabo mi auditoria de conformidad con las normas internacionales de auditoria

(NIA). Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la
sección de Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
consolidados de mi informe. Soy un auditor independiente de esta entidad de conformidad
con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad del concejo de Normas
Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) y he cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con el código de Ética del IESBA. Considero que
la evidencia de auditoria que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para
formular mi opinión.
Responsabilidad de la Dirección y los responsables del gobierno de la entidad en relación con

los estados financieros
Los estados financieros certificados, que se adjuntan, son responsabilidad de la administración,

puesto que reflejan su gestión, quien los preparo de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420
de 2015, así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas del concejo
técnico de la contaduría pública, junto con el manual de políticas contables adoptadas por
Copetran, de conformidad con las normas internacionales de información financiera NIIF.
Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante
en la preparación y presentación de los estados financieros para que estén libres de errores
de importancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar
estimaciones contables que sean razonables
En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de

la capacidad de la sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según
corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el
principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la dirección tiene intención de
liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso
de información financiera de la entidad y los términos del encargo de auditoria reflejan la
descripción de la responsabilidad de la Dirección de esta entidad que recoge la NIA 210, en
relación con los estados financieros.
4 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos,
realizando una auditoria de conformidad con las normas de auditoria vigentes. Dichas normas
exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución
de pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener
una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Los
procedimientos analíticos de revisión dependen del juicio del auditor, incluida la valoración
de los riesgos de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al
efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante
para la preparación y presentación de los estados financieros.
Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto
estan libres de incorreccion material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que
contiene mi opinion. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que
una auditoria realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorreccion material
cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales
si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones economicas que los usuarios tomen basandose en los estados financieros
Como parte de una auditoria de conformidad con las NIA, aplique mi juicio profesional y
mantuve una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria.
 Identifique y valore los riesgos de incorrecion material en los estados financieros, debido
a fraude o error, diseñe y aplique procedimientos de auditoria para responder a dichos
riesgos y obtuve evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base
para mi opinion. El riesgo de no detectar una incorrecion material debida a fraude es mas
elevado que en el caso de una incorrecion material debido a error, ya que el fraude puede
implicar colusion, falsificacion, omision, deliberadas manifestaciones intencionadamente
erroneas o la elusion del control interno
 Obtuve conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de diseñar
procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcion a las circunstancias.
 Evalue la adecuacion de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables y la correspondiente informacion revelada por la direccion.
 Conclui sobre lo adecuado de la utilizacion por la direccion del principio contable de

empresa en funcionamiento, y basandome en la evidencia de auditoria obtenida conclui
sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones
que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar
como empresa en funcionamiento. Si conclui que existe una incertidumbre material
UNA EXPERIENCIA 5
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
se requiere llame la atencion en mi informe de auditoria sobre la correspondiente

informacion revelada en los estados financieros, o si dichas revelaciones no son adecuadas
que exprese una opinion modificada. Mi conclusion se basa en la evidencia de auditoria
obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoria. Sin embargo hechos o condiciones
futuras puede ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
 Ademas comunique a los responsables del gobierno de la entidad en relacion con, entre
otras cuestiones, el alcance y el momento de realizacion de la auditoria que planifique y
los hallazgos signficativos de la auditoria, asi como cualquier deficiencia significativa del
control interno que identifique en el transcurso de la auditoria
De conformidad con la NIA 701 comunico que Copetran presenta a 31 de diciembre de 2018
utilidades acumuladas por valor de $41.508.248 millones de pesos, muestra un aumento
patrimonial considerable e indicadores financieros apropiados, lo que garantiza de manera
razonable la continuidad de negocio en marcha, pero se hace necesario implementar medidas
adecuadas para disminuir los riesgos inherentes a las proyecciones del bajo crecimiento
económico del transporte de carga liquida y seca en Colombia y disminuir así los riesgos de
perdidas, y con esto mejorar los indicadores de liquidez, rentabilidad y endeudamiento.
Además conceptúo que, durante dicho periodo, los registros se llevaron de acuerdo con las
normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de
la administración, en su caso, se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la asamblea
general de asociados y de la junta directiva. La correspondencia los comprobantes de las
cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente. Copetran observa las
medidas adecuadas de control interno, para la conservación y custodia de los bienes propios y
de los de terceros que están en su poder.
De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas sobre los documentos y registros
de contabilidad, de conformidad con las normas de auditoria generalmente aceptadas,
Copetran se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obligaciones de
aportes al sistema de seguridad social integral, en cumplimiento de lo exigido en el artículo 11
del decreto reglamentario 1406 de 1999.
El informe de gestión correspondiente al periodo del año terminado a 31 de Diciembre de 2018

ha sido preparado por la administración de Copetran para dar cumplimiento a las disposiciones
legales y no forma parte integral de los estados financieros auditados por mí. De conformidad con
lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995, he verificado que la información financiera
que contiene el citado informe sea concordante con los estados financieros correspondientes
al periodo mencionado. Mi trabajo como Revisor Fiscal consistió en verificar que dicho informe
de gestión contenga las informaciones exigidas por la ley y constatar su concordancia con
los estados financieros y en consecuencia no incluyó la revisión de información distinta de la
contenida en los registros contables de Copetran.
6 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
En el informe de gestión correspondiente al año 2018 se incluyen cifras globales coincidentes

con los estados financieros examinados, y las actividades descritas en él y que generaron
operaciones económicas que fueron registradas contablemente y forman parte en un todo
de los estados financieros certificados. En dicho informe se menciona que Copetran al 31 de
diciembre de 2018 se encuentra cumpliendo en forma adecuada, con lo dispuesto en la ley
603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
En el transcurso del ejercicio y como resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, informé a la
administración los principales comentarios derivados de mis revisiones. Y puedo conceptuar
que la entidad no ha obstaculizado de ninguna forma las operaciones de fáctoring que los
proveedores y acreedores han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta; y existe
la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los
administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos.
La auditoría de cumplimiento del sistema –SARLAFT–, se ha ejecutado profesionalmente

concluyendo que Copetran cumple con los protocolos exigidos por la ley en Colombia para
prevenir el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva y que mantiene el cumplimiento de cada una de las etapas que han sido
dispuestas por la ley para su eficaz cumplimiento.
Basándome en la evidencia de auditoria obtenida, concluyo que no existe una incertidumbre

material relacionada con hechos o con condiciones que puedan generar dudas significativas
sobre la capacidad de Copetran para continuar como empresa en funcionamiento de
conformidad con la NIA 570.
Respetuosamente.
MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

Revisor Fiscal de Copetran
Tarjeta Profesional 156163 – T
UNA EXPERIENCIA 7
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Certificación del Representante Legal y Contador General
A los señores asociados de la COOPERATIVA SANTANDEREANA DE TRANSPORTADORES

LTDA Copetran:
El suscrito Representante Legal y Contador de la COOPERATIVA SANTANDEREANA DE

TRANSPORTADORES LTDA Copetran certifican que los estados financieros de la cooperativa
al 31 de diciembre de 2018 y 2017 han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser
puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas
en ellos:
1. Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la

Cooperativa, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados, se han
realizado durante los años terminados en esas fechas.
2. Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa, durante los años
terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido reconocidos en los estados
financieros.
3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los
pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos
o a cargo de la Cooperativa.
4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con
la normatividad vigente de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF
para Pymes), tal como han sido adoptadas en Colombia.
5. Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa, han sido correctamente
clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
Se expide la presente certificación a los 25 días del mes de febrero de 2019
Representante Legal Contador General

TP.102211-T
UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Cooperativa Santandereana de Transportadores Ltda.

Nit. 890.200.928-7
Estado de Situación Financiera Principal Comparativo
Niif Pymes
Por los Años Terminados a 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Notas A 31 de diciembre A 31 de diciembre

2018 2017
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo 6 19.374.205.349 19.149.516.452
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 7 25.694.632.025 23.634.660.034
Cuentas por cobrar Asociados 8 7.239.563.584 7.409.020.840
Inventarios 9 2.896.283.438 3.078.426.458
Anticipos por impuestos corrientes 10 344.870.670 617.183.180
Gastos pagados por anticipado 11 532.979.738 291.299.788
Otros activos 12 646.232.882 2.070.301.280
Total Activo Corriente 56.728.767.686 56.250.408.032
Activo No Corriente
Propiedades planta y equipo 13 209.767.793.788 198.371.517.600
Propiedades de inversión 14 4.484.395.944 4.484.395.944
Intangibles 15 1.876.694.906 2.667.886.550
Inversiones en asociadas 16 1.249.642.000 1.249.642.000
Otras Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 17 2.736.582.136 2.738.032.747
Total Activo No Corriente 220.115.108.774 209.511.474.841
Total Activo 276.843.876.460 265.761.882.873
Pasivo
Pasivo Corriente
Pasivos financieros 18 4.301.382.256 0
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 19 31.304.068.787 26.473.556.090
Pasivos por impuestos corrientes 20 1.304.084.531 1.155.017.557
Beneficios a empleados 21 2.214.054.647 2.313.651.103
Provisiones y Contingencias 22 1.015.807.003 772.636.919
Fondos Sociales 23 7.373.065.864 6.058.527.637
Ingresos anticipados 24 10.838.567 26.033.920
Anticipo recibido venta de inmueble 25 2.520.000.000 2.520.000.000
Ingresos recibidos para Terceros 26 6.122.592.826 5.122.875.117
Total Pasivo Corriente 56.165.894.481 44.442.298.343
UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Notas A 31 de diciembre A 31 de diciembre

2018 2017
Pasivo No Corriente
Provisiones y Contingencias 22 2.602.658.530 2.535.876.479
Fondos Sociales 23 31.103.178.188 32.681.652.873
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 19 5.120.754.912 4.737.624.896
Total Pasivo No Corriente 38.826.591.630 39.955.154.248
Total Pasivo 94.992.486.111 84.397.452.591
Activo Neto
Aportes sociales 27 7.569.813.281 7.086.681.528
Reservas 28 4.198.096.062 4.191.454.742
Fondos de destinación especifica 29 13.504.948.317 13.496.646.667
Resultados del periodo 30 13.282.638 24.397.294
Resultados acumulados - Adopción NIIF 31 156.565.250.051 156.565.250.051
Total Activo Neto 181.851.390.349 181.364.430.282
Total Pasivo y Activos Neto 276.843.876.460 265.761.882.873
MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

REVISOR FISCAL
(Ver certificación Adjunta) TP.156163-T
“Ver Opinión Adjunta”
UNA EXPERIENCIA
10
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN

Nit. 890.200.928-7
Estado de Actividades Principal Comparativo
Niif Pymes
Por los periodos comprendidos entre enero 1 y diciembre 31 de los años 2018-2017
Por los periodos comprendidos entre enero 1 y
diciembre 31 de los años
Notas 2018 2017
Ingresos Actividades Ordinarias
Transporte Almacenamiento y Comunicaciones 32 63.346.707.611 57.279.875.751
Ventas Mensajería Expresa 1.799.571.616 459.345.267

Costo de Ventas Mensajería Expresa 1.139.558.871 308.652.507
Utilidad Bruta Ventas Mensajería Expresa 33 660.012.745 150.692.760
Ventas Combustibles, lubricantes, llantas, repuestos 50.245.334.118 49.205.169.171

Costo de Ventas 47.568.891.231 46.388.503.654
Utilidad Bruta Ventas 34 2.676.442.887 2.816.665.517
Ingresos Intereses Cuentas por Cobrar Asociados 35 564.762.303 756.549.685
Administrativos y Sociales 36 105.690.086 34.490.965
Ingresos Actividades Empresariales y de Alquiler 37 1.168.614.210 1.373.871.648
Utilidad Bruta Actividades Ordinarias 68.522.229.842 62.412.146.326
Otros Ingresos 38 3.179.797.211 1.382.998.683
Gastos de Administración 39 9.918.937.053 9.576.337.971
Gastos de ventas 40 52.448.090.664 46.811.085.052
Otros Gastos 41 998.884.689 854.582.054
Resultados Actividades de la Operación 8.336.114.647 6.553.139.932
Ingreso Financiero 42 81.525.741 127.991.317

Costos financieros 42 2.932.408.648 2.588.522.408
Deterioros 43 318.376.966 806.204.201

Depreciaciones 44 3.715.144.000 1.523.563.711
Amortizaciones 45 1.410.202.526 1.686.599.381
RESULTADO NETO DEL PERIODO 41.508.248 76.241.548
HERNAN MAURICIO ATUESTA ARDILA MIGUEL SARMIENTO SEQUE

GERENTE GENERAL REVISOR FISCAL
UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
12
Nit. 890.200.928-7
ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO
Por los años finalizados el 31 de diciembre 2018 y 2017
Fondo Especial
Reserva protec- Reserva Fondos sociales Fondo Infraestruc- Resultados del Resultados acumu-
Aportes Sociales Artículo 10 ley Total Patrimonio
ción Aportes Especial capitalizados tura física período lados adopción NIIF
79/88
Saldo Inicial al 1 de enero de 2017 6.734.591.548 2.111.432.036 2.067.824.058 87.082.744 9.632.188 13.384.683.425 15.411.501 156.565.250.051 180.975.907.551
INFORME
Cambios en el Patrimonio:
EXTRAORDINARIA
UNA EXPERIENCIA
Movimiento Aportes Sociales 352.089.980 352.089.980

Distribución excedentes 2016
-15.411.501
(Remanente Asamblea)
DE
Resultado del periodo 12.198.648 15.248.310 24.397.294 51.844.252
Saldo al 31 de diciembre de 2017 7.086.681.528 2.123.630.684 2.067.824.058 87.082.744 24.880.498 13.384.683.425 24.397.294 156.565.250.051 181.364.430.282
GESTIÓN
Cambios en el Patrimonio:
Movimiento Aportes Sociales 483.131.753 483.131.753
Distribución excedentes 2017
-24.397.294 -24.397.294
(Remanente Asamblea)
Resultado del periodo (nota 30) 6.641.320 8.301.650 13.282.638 28.225.608
Saldo al 31 de diciembre de 2018 7.569.813.281 2.130.272.004 2.067.824.058 87.082.744 33.182.148 13.384.683.425 13.282.638 156.565.250.051 181.851.390.349
HERNAN MAURICIO ATUESTA ARDILA MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

INFORMEDEGESTIÓN

Nit. 890.200.928-7
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO DIRECTO)
Por los años terminados a 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017
2018 2017
Actividades De Operación
Excedente del Ejercicio 13.282.638 24.397.294
Partidas Que No Involucran Efectivo
Deterioro -59.074.974 -526.391.708
Depreciaciones -6.389.468.572 1.404.175.870
Amortizaciones -773.018.940 532.305.086
-7.208.279.848 1.434.486.542
Recaudo De Cartera 115.235.293.252 115.013.303.302

Pago A Proveedores -48.445.848.033 -46.640.757.519
Pago Gastos Operacionales -19.670.212.266 -31.108.825.210
Pago Beneficios A Los Empleados -25.860.143.141 -24.499.909.753
Pago Impuestos -394.808.270 -443.766.200
Variación Otros Activos 1.424.068.398 -1.539.129.791
Variación Cxc A Asociados 85.969.374 2.326.787.808
Variación Otros Pasivos -14.669.397.034 5.172.654.970
Variación Gastos Pagados Por Anticipado -241.679.950 -3.345.180.621
Variación Pasivos Estimados Y Provisiones -1.100.250.391 -1.626.733.037
Efectivo Por Actividades de La Operación -845.287.907 14.742.930.491
Actividades De Inversión
Aumento/Disminución Instrumentos De Patrimonio 1.450.611 -35.993.015
Aumento/Disminución Intangibles 1.564.210.584 462.260.165
Aumento/Disminución Propiedad, Planta Y Equipo -5.006.807.616 -4.399.582.327
Efectivo Usados Actividades De Inversión -3.441.146.421 -3.973.315.177
Actividades De Financiación
Aumento/Disminución Obligaciones Financieras 4.301.382.256 -9.425.129.775
Aumento/Disminución Fondos Sociales 227.496.944 2.490.427.033
Distribución De Excedentes Ley 79 De 1988 -17.755.975 -3.212.853
Efectivo Usados Actividades De Financiación 4.511.123.225 -6.937.915.595
Disminucion Neto Efectivo Y Equivalente de Efectivo 224.688.897 3.831.699.719
Efectivo Y Equivalente De Efectivo Principio Periodo 19.149.516.452 15.317.816.733

Efectivo Y Equivalente De Efectivo Final Del Periodo 19.374.205.349 19.149.516.452
Variación Equivalente Al Efectivo 224.688.897 3.831.699.719

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EXTRAORDINARIA
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
INFORMEDEGESTIÓN
Notas a los Estados Financieros Principales

Al 31 de diciembre del 2018, 2017
(Cifras en pesos colombianos)
Contenido Página
1. Entidad reportante 17
2. Presentación Estados Financieros 17
3. Bases de preparación 18
4. Políticas contables 19
5. Impuestos 32
6. Efectivo y equivalentes de efectivo 36
7. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 36
8. Cuentas por cobrar asociados 40
9. Inventarios 42
10. Anticipos Impuestos Corrientes 43
11. Gastos pagados por anticipado 43
12. Otros activos 44
13. Propiedades, planta y equipo 44
14. Propiedades de Inversión 46
15. Intangibles 47
16. Inversiones en Asociadas 48
17. Otras Inversiones en Instrumento de Patrimonio 49
18. Pasivos Financieros 50
19. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 50
20. Pasivos por impuestos corrientes 51
21. Beneficios a empleados 51
22. Provisiones y Contingencias 52
23. Fondos Sociales 54
24. Ingresos anticipados 57
25. Anticipo recibido venta de inmueble 57
26. Ingresos recibidos para terceros 58
27. Aportes Sociales 58
28. Reservas 58
29. Fondos de Destinación específica 59
30. Resultados del Periodo 59
31. Resultados acumulados – Adopción NIIF 59
32. Transporte Almacenamiento y Comunicaciones 60
33. Mensajería Expresa 61
34. Venta de Combustible, Lubricantes y Repuestos 61
35. Ingresos Intereses Cuentas por Cobrar Asociados 62
UNA EXPERIENCIA 15
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
36. Ingresos Administrativos y Sociales 62

37. Ingresos Actividades Empresariales y de Alquiler 62
38. Otros Ingresos 63
39. Gastos de Administración 63
40. Gastos de Ventas 65
41. Otros Gastos 67
42. Costo Financiero neto 68
43. Deterioros 68
44 Depreciaciones 68
45. Amortizaciones 69
46. Eventos posteriores 69
47. Aprobación Estados Financieros 69
16 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 1. Entidad Reportante
La Cooperativa Santandereana de transportadores “Copetran LTDA”, fue constituida en

Bucaramanga, según Acta 22 de Septiembre de 1942, Escritura Pública #216 de 17 febrero de
1943 otorgada por la Notaría Primera de Bucaramanga y con personería Jurídica conforme a
resolución 773 de Diciembre 29 de 1942 del Ministerio de Economía Nacional, en la actualidad
está vigilada por la Superintendencia de Puertos y Transporte y se encuentra registrada en la
Cámara de Comercio de Bucaramanga con el código 1186.
Copetran es una entidad Cooperativa, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, con
número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado, regida por la ley y los principios
universales del cooperativismo. Su duración es indefinida, pudiendo ser disuelta y liquidada en
cualquier momento en los casos la forma y terminación previstos por la ley y los estatutos.
Su objeto social es organizar e incrementar a favor de sus asociados, servicios relacionados con
la industria del transporte, propendiendo a mejorar los ingresos de los asociados, regulando
así mismo los precios en la distribución de insumos, repuestos y equipos a través de la ayuda
mutua y la solidaridad de sus asociados, así como de establecer servicios asistenciales para los
mismos.
Su domicilio principal es en el municipio de Bucaramanga Calle 55 #17B-17 del Barrio

Ricaute. Para la prestación de los servicios cuenta con una red de 240 agencias en el territorio
Colombiano.
Los órganos de administración de la Copetran son: Asamblea General, Consejo de

Administración y Representante Legal.
Nota 2. Presentación de Estados Financieros
Los estados financieros de la cooperativa fueron preparados sobre la base de empresa en

marcha.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2018, comparados con el año 2017,
han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera Para
Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para Pymes), y los lineamientos para entidades sin ánimo
de lucro contenidos en el documento de orientación Técnica No.14 del consejo técnico de la
contaduría pública – Capítulo 2.
Los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2018 comprenden:
UNA EXPERIENCIA 17
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
- Estado de Situación Financiera Principal- Comparativo

- Estado de Actividades Principal - Comparativo
- Estado de Cambios en el Activo Neto
- Estado de Flujo de Efectivo Método directo
- Notas a los Estados Financieros
Periodo Cubierto por los Estados Financieros
- Estado de Situación Financiera Principal - Comparativo: Por los Años Terminados a 31 de

diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017.
- Estado de Actividades Principal Comparativo, Estado de Cambios en el Activo Neto y
Estado de Flujo de Efectivo- Método directo, por el ejercicio comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2018 comparado con el ejercicio 2017.
Nota 3. Bases de Preparación de los Estados Financieros
a) Declaración de Cumplimiento Marco Técnico Normativo
Los estados financieros de Copetran Ltda por los años finalizados al 31 de diciembre 2018 y 2017
han sido preparados preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo
- Norma Internacional de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Entidades - NIIF
para Pymes emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International
Accounting Standards Board -IASB, por sus siglas en inglés) : definido mediante la Ley 1314
del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015 (Anexos 2 y 2.1
y sus modificatorios), salvo el tratamiento de aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1,
capítulo 6 adicionado por el Decreto 2496 de 2015 artículo 3°.
b) Bases de medición
Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de
los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable.
c) Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de Copetran se expresan en pesos colombianos
(COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información
contenida en los presentes estados financieros se encuentra en pesos colombianos.
18 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
d) Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,

estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de
activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y
gastos del año.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en
cualquier período futuro afectado.
Nota 4. Políticas Contables Significativas
Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación

de los estados financieros de Copetran, a menos que se indique lo contrario.
a) Moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa
de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente
en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en
moneda extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio del día en
el cual estas transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de
conversión de transacciones en moneda extranjera son incluidas en el estado de resultados.
b) Instrumentos financieros
 Efectivo y equivalente de efectivo
Es efectivo y equivalentes de efectivo, son instrumentos financieros básicos de activo, que

representan los recursos de alta liquidez, o de disponibilidad inmediata que posee Copetran
con vencimientos hasta 90 días. Se recaudan por concepto de Caja, Bancos, Equivalentes al
efectivo, Efectivo Restringido y otros relacionados con la actividad ordinaria de la Cooperativa.
 Cuentas por cobrar Asociados
La Cooperativa reconocerá cuentas por cobrar a los Asociados correspondientes a los pagos
inherentes al funcionamiento del vehículo tales como: (Anticipos, Ayudas Mutua, Combustibles,
Repuestos, Seguros, Intereses, Letras, Retenciones, Mantenimiento y Reparaciones, Lubricantes,
UNA EXPERIENCIA 19
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Engrase, Lavado y Cambio de Aceite, Certificado Tecno mecánico, Parqueadero, Peajes). La

cooperativa medirá inicialmente cada una de las cuentas por cobrar por el valor razonable que
generalmente es el importe de la factura de venta emitida sin incluir los costos de transacciones
de activos financieros, y otorga plazos de pagos normales de 30 días (venta de repuestos 30,
60 y 90). Las cuentas por cobrar se miden al precio de la transacción, si el pago se aplaza más
allá de los términos comerciales normales a 30 días se mide por la tasa de interés establecida
por la cooperativa, revisando que no esté por debajo de las tasas que aplica el sector financiero.
Copetran autoriza las cuentas por cobrar a los Asociados evaluando mes a mes el nivel
de endeudamiento verificando el producido Vs Cartera; los cobros que se generen deben
corresponder a los vehículos afiliados a la Cooperativa. Copetran medirá a la fecha de corte
del periodo en que se informe las cuentas por cobrar, menos los reembolsos que se hayan
producido y menos el deterioro reconocido ya sea por incobrabilidad.
Deterioro del valor de los instrumentos financieros Cartera de créditos Asociados
Copetran, usa el siguiente criterio para efectos de identificar las cuentas por cobrar en riesgo.
Se realiza un análisis individual de los deudores, teniendo en cuenta: Tiempo de morosidad de
la deuda, monto, situación financiera del deudor, existencia o no de garantías, codeudor y
edad de la cartera.
Si, en periodos posteriores, el importe de una pérdida por deterioro del valor disminuyese y
la disminución puede relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al
reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificación crediticia del deudor):
• Se revierte la pérdida por deterioro reconocida con anterioridad, ya sea directamente

a la cuenta de activo o mediante el ajuste de una cuenta correctora (cuenta de provisión
deterioro), imputando el efecto al estado de resultados del año del reverso.
• La reversión tiene como límite el importe en libros que habría tenido si anteriormente no
se hubiese reconocido la pérdida por deterioro del valor.
 Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar
Copetran reconocerá las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar desde el
momento en que se presta el servicio, por medio de: una venta a crédito, por la otorgación
de créditos a terceros independientemente o relacionados en el desarrollo del objeto social
considerando las condiciones de facturación establecidas.
La Cooperativa medirá inicialmente las cuentas por cobrar de: Deudores por prestación de
20 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
servicios y otras cuentas por cobrar por el valor razonable que es el importe de la factura
de venta emitida sin incluir los costos de la transacción de activos financieros. Las cuentas
por Cobrar reconocidas por Copetran se registran a precios de factura, por cuanto las ventas
se realizan en condiciones normales de crédito, del sector transporte al que pertenece la
Cooperativa considerando que los plazos de Crédito otorgados son inferiores a las condiciones
ofrecidas por el mercado.
Copetran realiza la medición de las cuentas por cobrar a la fecha del corte del período en que se
informe, menos los reembolsos que se hubieran producido y menos el deterioro reconocido, ya
sea por incobrabilidad o por pérdida del valor, realizara un análisis individual de los deudores
de cartera significativa, para cuyos efectos se realizara un estudio considerando aspectos
como: antigüedad de la deuda, monto, situación financiera del deudor, revisión en los juzgados
si presentan procesos judiciales, solicitud de certificado de instrumentos públicos entre otros.
 Baja en cuentas
Copetran realiza la baja de un activo financiero, o una parte de este, cuando:
a) Expiran los derechos contractuales que la Cooperativa mantiene sobre los flujos de efectivo
del activo y se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o
se retienen, pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o
b) Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no

sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos
se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando
expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es
transferido.
Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en
este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente
estimado y reconocido su deterioro.
c) Inventarios
Los inventarios se valorizan al cierre del periodo al menor entre el costo o al valor neto de
realización. El costo de los inventarios se basa en el método promedio ponderado, e incluye
precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de transportes y otros,
menos los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares. El valor neto de
UNA EXPERIENCIA 21
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
realización es el precio estimado de venta en el transcurso normal del negocio menos los
costos estimados para terminar su producción y los costos necesarios estimados para efectuar
la venta.
Los inventarios de consumibles (repuestos y suministros) son reconocidos como inventario

y posteriormente cargados al gasto, mantenimiento o proyecto en la medida en que son
consumidos.
Copetran evalúa al cierre de cada año, la obsolescencia y rotación del inventario, reconociendo
la respectiva pérdida por deterioro.
d) Propiedad, planta y equipo
 Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada
y pérdidas por deterioro. El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no
recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago,
rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados. Las
reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras
y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan
la vida útil del activo.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un intercambio

total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de otro activo
cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el valor razonable
del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es recibido de un tercero (ejemplo una

donación) la medición inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente
reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo con
los requerimientos de la sección 24 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es
determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros
del elemento.
22 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
 Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo
está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que
técnicamente hubiera sido asignado.
El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero ($0) en
los casos en que la Administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar
en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay
acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar
el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho
valor se tratará como valor residual.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la Cooperativa espere
beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también
el valor residual a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior.
Vida útil
Propiedad Planta y Equipo
Años
Edificaciones 72
Muebles y Equipo de Oficina 10
Equipo Computo y Comunicacion 5
Equipo de Transporte 5
Maquinaria y Equipo 15
Para efectos de cada cierre contable, Copetran analiza si existen indicios, tanto externos
como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado, si efectivamente existe tal
deterioro compara el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como el mayor
entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso). Cuando el valor
en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor recuperable,
modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva vida
útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor
de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Cooperativa estima el valor recuperable
del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por
deterioro contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en consecuencia los cargos futuros en
concepto de su amortización.
En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento
de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por
deterioro en ejercicios anteriores.
UNA EXPERIENCIA 23
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
e) Activos intangibles
Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas
por deterioro. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en su vida económica
estimada, la cual no superará 10 años, a menos que se derive una vida útil superior de un
documento o Norma Legal, y sólo son sometidos a pruebas de indicios de deterioro cuando
existe un evento que así lo indique necesario.
La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las cuentas de
resultados. No se considerará ningún activo intangible como de vida útil indefinida.
 Amortización
El valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo o el valor que
lo sustituya, menos su valor residual. La amortización de un activo intangible comienza cuando
el activo está disponible para ser usado. El método de amortización usado es el lineal y el cargo
por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de resultados. Para
reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libros de los intangibles es reducido a través del
uso de una cuenta de deterioro y la pérdida es reconocida en resultados.
g) Inversiones
Las inversiones son instrumentos financieros del activo, mediante el cual Copetran dispone o
coloca un valor determinado de recursos económicos, particularmente efectivo, para obtener
unos excedentes futuros, o en cumplimiento de exigencias legales.
La Cooperativa, medirá los instrumentos financieros básicos, inversiones al precio de la

transacción incluyendo los costos de la misma, excepto cuando son activos financieros que
se miden al valor razonable con cambios en resultados, en cuyo caso el gasto asociado a la
transacción se imputa al resultado.
• Acciones con cotización bursátil: al valor bursátil de la acción al cierre del periodo contable,
incluyendo los cierres interinos (mensuales). Las diferencias en el valor bursátil se imputan
al estado de resultados. Los dividendos que se reciban se imputan al estado de resultados
en el componente Otros ingresos, los cuales deben ser reconocidos cuando se genere el
derecho a percibirlos.
• Acciones sin cotización bursátil: al costo menos deterioro de valor. Los dividendos que se
reciban se imputan al estado resultados en el componente Otros ingresos, los cuales deben
ser reconocidos cuando se genere el derecho a percibirlos.
24 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
• Aportes a entidades de economía solidaria: al valor al cual tendría derecho a percibir en

caso de retiro de la entidad de economía solidaria.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, la Cooperativa evaluará si existe evidencia
objetiva de deterioro del valor de los activos financieros, inversiones. En caso de que exista,
Copetran reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
h) Activos no financieros
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a
su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede
recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de
los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe
evidencia de deterioro.
Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el
valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros
excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro.
La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si

se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del
activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de
resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es
aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado,
neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años
anteriores.
i) Inversiones en asociadas
Una asociada es una entidad, incluyendo una entidad sin forma jurídica definida tal como una
fórmula asociativa con fines empresariales, sobre la que el inversor posee influencia significativa,
y que no es una subsidiaria ni una participación en un negocio conjunto.
Nota 1: Influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de políticas financieras

y de operación de la participada, sin llegar a tener el control absoluto ni el control conjunto
sobre tales políticas (se presume que con un 20% o más de los votos en la toma de decisiones,
ya se directa o indirectamente, se tiene influencia significativa)
Copetran utiliza el modelo del Costo, que corresponde al valor pagado, el cual incluye los
costos directamente relacionados con la compra, como comisiones. Las participaciones en las
UNA EXPERIENCIA 25
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
ganancias, se registran como Otros ingresos, cuando se tiene el derecho a ser percibidas, lo cual
se considera que ocurre cuando la asociada acuerda la distribución de las utilidades.
A cada cierre de ejercicio, Copetran evalúa la existencia de deterioro de la inversión,

considerando entre otros la posición financiera de la asociada. De existir deterioro, se compara
el valor recuperable estimado, con el valor contable, y de ser este último mayor, la diferencia
se reconoce como perdidas del ejercicio (Otros egresos). El deterioro es reversado con abono
al estado de resultados, cuando la situación que lo provocó, se revierte.
j) Pasivos Financieros, acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Representan las obligaciones o exigibilidades a cargo de Copetran contraídas a través de la

intermediación de dinero o por compra de bienes y servicios
• Obtención de recursos bajo la modalidad de créditos a través de terceros (entidades

financieras - bancos u otro tipo de personas jurídicas - y/o personas naturales,
incluidas las entidades relacionadas).
• Proveedores de bienes y/o servicios de la Cooperativa.
• Contribuciones a entes de vigilancia y control del estado y afiliaciones a entes gremiales.
• Retenciones y aportes laborales y otras sumas por pagar de características similares.
• Otras obligaciones con terceros derivadas de acuerdos contractuales.
Copetran reconoce un instrumento financiero de pasivo, sólo cuando se convierta en una parte
según las cláusulas contractuales del instrumento. Lo anterior independiente de la recepción
del documento tributario.
Para las deudas con compra de bienes y servicios, además se tiene en cuenta:
• Compra de bienes: haber asumido los riesgos inherentes a la propiedad del bien
• Compra de servicios: haber recibido el servicio (en función del grado de avance).
Copetran mide estos pasivos al precio de la transacción incluyendo los costos de transacción,
excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación. Cuando son pasivos
financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados, los gastos asociados a
la transacción se imputan al estado de resultados.
La cooperativa mide los instrumentos financieros de deuda pasivos, al costo amortizado

utilizando el método del interés efectivo, Esta medición es equivalente a la medición inicial
(considerando los efectos de financiación implícita si hubieran), menos los pagos del principal
e intereses pactados, más los intereses devengados en caso que corresponda, considerando la
tasa de interés efectiva.
26 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Copetran da de baja en cuentas un pasivo financiero (o parte), solo cuando:
• Se ha extinguido, esto es cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada,

cancelada o haya expirado.
• Si existe una modificación sustancial de las condiciones de un pasivo financiero existente o
de una parte del mismo (sea atribuible o no a las dificultades financieras de la Cooperativa),
Copetran contabiliza la transacción como una cancelación del pasivo financiero original y el
reconocimiento de uno nuevo.
k) Beneficios a los empleados
De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de
contraprestación concedidas por la Cooperativa a cambio de los servicios prestados por los
empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:
Beneficios a empleados corto plazo
De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los
salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades
del estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se
informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados. En
la medida que se ejecuta la prestación del servicio.
Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del
año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la
obligación legal o implícita.
Beneficios por terminación
Son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:
La decisión de Copetran de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de

retiro; o Una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación
de trabajo a cambio de esos beneficios.
Para el caso de los beneficios por terminación, dado que no proporcionan a Copetran beneficios
económicos futuros, se reconocen en resultados como gasto de forma inmediata.
UNA EXPERIENCIA 27
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
l) Provisiones y Contingencias
Provisión: Es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su monto o vencimiento.

Pasivo contingente es: Es una obligación posible pero incierta o una obligación presente que no
está reconocida por que no cumple una o las dos condiciones siguientes:
a) Sea probable (es decir, exista mayor probabilidad de que ocurra que de lo contrario)
que la cooperativa tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios
económicos, para liquidad la obligación; y
b) El importe de la obligación deba ser estimado de forma fiable.
Activo contingente: Es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de hechos pasados, cuya
existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o por la no ocurrencia, de uno o más
hechos inciertos en el futuro, que no estarán bajo el control de la Cooperativa. El monto a
reconocer como provisión debe ser la mejor estimación, al cierre del período de los estados
financieros que se están informando, del desembolso necesario para liquidar la obligación
presente.
La mejor estimación, deberá considerar:
Una evaluación racional, sobre el monto por el cual la Cooperativa deberá pagar para liquidar
o transferir la obligación, a la fecha de cierre del respectivo período.
Juicio de la administración, experiencia e informes de expertos, de las estimaciones de cada uno
de los desenlaces posibles, así como su efecto financiero. La evidencia a considerar también
incluye cualquier evidencia proporcionada por hechos ocurridos después del período sobre el
cual se informa, antes de la emisión de los estados financieros.
Las provisiones deben revisarse en cada fecha del estado de situación financiera, y ajustarse
para reflejar la mejor estimación en el momento. En el caso de que ya no sea probable la salida
de recursos, para cancelar la obligación correspondiente, se procederá a reversar la provisión.
Cuando una provisión se mida por el valor presente del importe que se espera que sea requerido
para cancelar la obligación, la reversión del descuento se reconocerá como un costo financiero
en los resultados del período en que surja.
Copetran debe reconocer una provisión cuando se cumplen las siguientes condiciones:
a) La cooperativa tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado
de un suceso pasado;
b) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)
que la cooperativa tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios
económicos, para liquidar la obligación: y
c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
28 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
La cooperativa reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera, y

el importe de la provisión como un gasto, a menos que otra sección requiera que el costo se
reconozca como parte del costo de un activo.
A la fecha la cooperativa tiene provisiones por siniestros de mercancías, litigios laborales

y Pasivo pensional (calculado de acuerdo a las bases técnicas actuariales y normatividad
aplicables para este tipo de evaluaciones). Copetran reconoce todas las ganancias y pérdidas
actuariales en el periodo en que se produzcan, con cargo al resultado.
Pasivo contingente
Copetran reconocerá en su estado de situación financiera, los pasivos contingentes con riesgo
probable. No serán sujetos de revelación en el caso que la posibilidad de tener una salida de
recursos que impliquen beneficios económicos se considere posible o remota.
El pasivo contingente posible o remoto es una obligación que surge de eventos pasados y que
cuya existencia está confirmada por la ocurrencia de hechos futuros y que no están todos
bajo el control de Copetran. A pesar de ser consecuencia de un evento pasado no se reconoce
debido a que no es probable una salida de recursos que incorpore beneficios futuros y su monto
no puede ser medido fiablemente.
Los pasivos contingentes que a juicio de Copetran estime conveniente, serán objeto de
evaluación continua por parte de la Administración con el acompañamiento de la Oficina
Jurídica y el Departamento de Contabilidad, con el fin de asegurar que su evolución se refleja
apropiadamente en los estados financieros.
Se tendrá en cuenta al momento de liquidar el pago de la obligación, el valor que asumirá la

aseguradora de acuerdo a las pólizas de responsabilidad civil contractual RCC y responsabilidad
civil extracontractual RCE. Igualmente, se debe considerar el porcentaje establecido
estatutariamente para el pago de la obligación derivada de los siniestros esto es el 90%
con cargo al Fondo de Contingencia y el 10% con cargo al asociado propietario del vehículo
involucrado.
Activo contingente
Copetran no reconocerá un activo contingente en el estado de situación financiera. Sólo se

revelará en notas. Normalmente los activos contingentes surgen por hechos inesperados o no
planificados, de los cuales nace la posibilidad de una entrada de beneficios económicos. Un
ejemplo puede ser la reclamación que se esté llevando a cabo a través de un proceso judicial
cuyo desenlace es incierto. También podemos analizar un activo contingente cuando Copetran
UNA EXPERIENCIA 29
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
ha incurrido en una pérdida, pero se anticipa que la pérdida puede ser recuperable por otros
medios (por ejemplo, seguros comprometidos).
Los activos contingentes, que Copetran considere han de ser objeto de evaluación de forma
continuada con el fin de asegurar que su evolución se refleja apropiadamente en los estados
financieros.
m) Fondos Sociales
De acuerdo al artículo 42 de los Estatutos, la cooperativa tiene los siguientes fondos: Fondo
de Solidaridad, Fondo de Educación, Fondo de Auxilio Mutuo, Fondo de Contingencias, Fondo
de Bienestar Social, Fondo de Garantía, Fondo de Antigüedad, Fondo de Transporte, Fondo de
Compensación, reglamentados por el Consejo de Administración
Los fondos sociales se reconocen como pasivos; su utilización y obtención de recursos se

registran de acuerdo a las políticas establecidas en cada uno de los reglamentos, los fondos
se proveen de aportes de los asociados y excedentes de la cooperativa, con una destinación
específica para proteger los intereses de los asociados. Se establece como política contable
en caso de déficit de los fondos, registrar a cuentas por cobrar asociados en proporción a los
servicios utilizados después del agotamiento de los recursos.
n) Ingresos
Los ingresos provenientes de actividades ordinarias son aquellos obtenidos por transacciones o
sucesos, tales como las siguientes:
a) Venta de Combustibles, repuestos y lubricantes

b) Prestación de servicios transporte de carga y pasajeros
c) Ingresos por intereses cartera de créditos
Todos los ingresos, la cooperativa los mide al valor razonable de la contraprestación recibida
o por recibir. Lo anterior descontado de cualquier descuento comercial, descuento por pronto
pago y rebajas por volumen de ventas, que sean entregados a la cooperativa.
Los ingresos por actividades ordinarias incluyen los beneficios económicos de la cooperativa
por su cuenta propia y la intermediación de ventas por cuenta de asociados y terceros en el
servicio de transporte de carga y pasajeros.
La cooperativa reconoce como ingresos recibidos para terceros los importes adeudados a
los asociados y demás transportadores particulares, como resultado de las operaciones para
30 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
terceros en la prestación del servicio de transporte de carga y pasajeros registrando al ingreso

el porcentaje correspondiente a la administración.
Venta de bienes
Los ingresos por venta de bienes son reconocidos cuando se cumplan las siguientes condiciones:
a) La cooperativa haya transferido al comprador los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del bien
b) La cooperativa no conserve ninguna participación en la gestión y el control efectivo sobre
los bienes vendidos
c) El monto de los ingresos puede medirse fiablemente
d) Sea probable que la cooperativa obtenga beneficios económicos derivados de la transacción
e) Los costos incurridos, o por incurrir, pueden medirse confiablemente.
La cooperativa no reconoce ingresos por aquellos bienes en donde conserva riesgos significativos
inherentes a la propiedad.
Prestación de servicios
La cooperativa reconoce los ingresos por prestación de servicios cuando el resultado, pueda
estimarse fiablemente. Estos ingresos son reconocidos en referencia al grado de terminación
de la transacción al final del período que se informa.
El resultado puede estimarse fiablemente cuando cumple todas las siguientes condiciones:
a) El valor de los ingresos pueda medirse fiablemente
b) Es probable que la cooperativa obtenga beneficios económicos derivados de la transacción
c) El grado de terminación de la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse
con fiabilidad.
d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para concluirla pueden medirse
fiablemente.
Cuando los servicios son prestados a través de un número indeterminado de actos a lo largo un
período especificado, la cooperativa reconoce los ingresos en forma lineal a lo largo del período
especificado, a menos que haya evidencia de que otro método represente mejor el grado de
terminación.
Cuando el resultado de la transacción no pueda estimarse en forma fiable, los ingresos se
reconocen solo en la medida que los gastos se consideren recuperables.
o) Costos y Gastos
Los costos y gastos se presentan por función, detallando en las respectivas notas la composición
del costo de ventas y los gastos asociados a las actividades de administración, operación,
proyectos y otros gastos.
UNA EXPERIENCIA 31
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 5. Impuestos
Copetran es una entidad cooperativa sin ánimo de lucro, perteneciente al Régimen Tributario
Especial, calificación que le otorga la DIAN, la cual fue ratificada en la última Reforma Tributaria
Estructural contenida en la Ley 1819 de 2016, sin embargo esta Ley establece unos requisitos
sine qua non para continuar en la permanencia del Régimen, condición que permanece en la
nueva Ley de Financiamiento No. 1943 del 28 de Diciembre de 2018, es así como para el año
gravable 2019 se debe realizar actualización ante la DIAN a través de la Página Web. En cuanto
al tratamiento del Impuesto de Renta Nacional y Complementarios las Cooperativas tributan
sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%)
tomados de los fondos Sociales (Educación y Solidaridad) de acuerdo con la ley y la normativa
cooperativa vigente, excedentes que se destinará a la financiación de la educación superior
pública con una connotación de distribución especial para el año 2018, es así como de la tarifa
del 20% aplicada a los excedente se girará un 15% como Impuesto y el otro 5% a entidades
formales de educación superior pública.
La Ley de Financiamiento 1943 del 28 de Diciembre de 2018, establece modificaciones al

Estatuto Tributario Nacional, sobre las cuales son de interés para la Cooperativa, como la no
responsabilidad del pago del Impuesto al Patrimonio. Esta Ley en el artículo 118, además
presenta una modificación el parágrafo 2 del artículo 114-1 del Estatuto Tributario, en cuanto
al pago de los aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y las cotizaciones al Régimen Contributivo
de Salud, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados,
menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes, siendo esta obligación para
las entidades que deben realizar el proceso de calificación de que trata el inciso segundo
del artículo 19 del Estatuto Tributario, para ser admitidas como contribuyentes del régimen
tributario especial.
Es así como la exoneración del pago de Parafiscales (ICBF- SENA) y las cotizaciones al Régimen
Contributivo de Salud, se establece según la normatividad para las Cooperativas, del mismo
modo estamos sujetos al Decreto reglamentario sobre la materia.
Igualmente las Cooperativas estarán excluidas de renta presuntiva, comparación patrimonial y

liquidación de anticipo del impuesto sobre la renta, no obstante el Decreto número 2150 del 20
de Diciembre de 2017, en su artículo 1.2.1.5.2.7 parágrafo 2 “Para la procedencia de los egresos
realizados en el respectivo periodo gravable que tengan relación de causalidad con los ingresos
o con el objeto social, deberá tenerse en cuenta los requisitos señalados en los artículos 87-1.
107,107-1,108, 177-1, 177-2, 771-2 Y 771-3 del Estatuto Tributario, sin perjuicio de acreditar la
correspondiente retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y complementario,
cuando hubiere lugar a ello”. Esto significa nada más que efectuar una depuración contable
32 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
como la realizan las demás sociedades, perdiendo así la calidad de Régimen Tributario Especial
y como resultado Tributar como el Régimen Ordinario. Esta determinación se encuentra vigente
toda vez que no ha expedido normativa sobre el tema y la Actual Ley de Financiamiento no
realizó ningún pronunciamiento.
Copetran como persona Jurídica que realiza operaciones gravadas pertenece al Régimen
Común del IVA, según el artículo 10 en el numeral 9 de la Ley 1943 de 2018, mantiene la
exclusión de Impuesto del IVA las principales actividades realizadas por la Cooperativa como
son el Transporte de Carga y Pasajeros, así mismo permanecen excluidas de este impuesto el
Servicio de Giros y las ventas de combustibles, además se encuentran algunas actividades que
desarrollamos gravadas como son la venta de repuestos, servicio de parqueaderos, ingreso a la
Sede Social, apartamentos entre otros. De igual manera Copetran tiene vigente un contrato de
asistencia técnica con Sisorg Argentina el cual se encuentra gravado con IVA al 19%, tarifa que
es asumida por Copetran y transferida a la DIAN en cumplimiento a la normatividad tributaria
colombiana, contrato que está sujeto a Retención en la Fuente a la tarifa del 20% a partir del
2019, según el artículo 86 de la Ley 1943 de 2018.
Otra de las modificaciones importantes para el Sector Transporte que introdujo el numeral 4 y
5 adicionado en el artículo 11 de la Ley 1943 de 2018, el cual cataloga como Exentos del IVA a:
4. “Los vehículos automotores de transporte público de pasajeros completos y el chasis con
motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un vehículo automotor
completo nuevo, de transporte público de pasajeros. Este beneficio será aplicable a las ventas
hechas a pequeños transportadores propietarios de hasta de dos (2) vehículos y para efectos de
la reposición de uno o dos vehículos propios, por una única vez. Este beneficio tendrá vigencia
de cinco (5) años”.
5. “Los vehículos automotores de servicio público o particular, de transporte de carga
completos y el chasis con motor y la carrocería adquiridos individualmente para conformar un
vehículo automotor completo nuevo de transporte de carga de más de 10.5 toneladas de peso
bruto vehicular. Este beneficio será aplicable a las ventas hechas a pequeños transportadores
propietarios de hasta de dos (2) vehículos y para efectos de la reposición de uno o dos vehículos
propios, por una única vez. Este beneficio tendrá vigencia de cinco (5) años”.
Es así como también el PARAGRAFO TRANSITORIO. Establece que “ Los vehículos automotores
destinados al servicio de transporte público de pasajeros, que se adquirieron y/o importaron en
el año 2018, y se matricularon o están en trámite de matrícula con base en una certificación de
cumplimiento de requisitos para el registro inicial de vehículo nuevo en reposición con exclusión
de IVA (CREI), Tendrán derecho a este beneficio los pequeños transportadores propietarios de
menos de 3 vehículos y solo para efectos de la reposición de uno solo, y por una única vez. Este
beneficio tendrá una vigencia hasta el año 2019”.
UNA EXPERIENCIA 33
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Copetran cumple a cabalidad los Impuestos territoriales como son:
El Predial se cancela en forma oportuna, siempre acogiéndose a los beneficios tributarios que
otorgan los Municipios.
Industria y Comercio, este impuesto es liquidado y cancelado con el principio de oportunidad

para obtener los descuentos otorgados por pronto pago, en los municipios a nivel nacional
donde Copetran desarrolla la actividad en cumplimento al objeto social.
Procesos terminados y en curso por el Impuesto de Industria y Comercio de la vigencia 2018
-La Alcaldía de Barranquilla mediante solicitud de información a nivel nacional sobre el

cumplimiento del pago del Impuesto de Industria y Comercio año 2015, profirió Requerimiento
Especial por considerar que los Ingresos que no se declararon en el territorio Nacional según su
apreciación le pertenecen al Municipio de Barranquilla, es así como proponen un saldo a pagar
por valor de $67.690.000 más una sanción por $76.132.000 para un total de $143.822.000, acto
administrativo sobre el cual se presentó respuesta oportunamente, teniendo la administración
para responder el término de 6 meses (5 de noviembre de 2018), término que no cumplió, es
así como la respuesta al requerimiento especial, pudo desvirtuar todas las glosas propuestas
por la Alcaldía de Barranquilla. En tal caso, el proceso llevado contra Copetran se archiva
quedando en firme la liquidación privada presentada por el Impuesto de Industria y Comercio
correspondiente al año gravable 2015. (Artículo 710 Y 734 del Estatuto Tributario y artículo
59 de la Ley 788 de 2002).
-La Alcaldía de Floridablanca Santander profiere Pliego de Cargos para las vigencias 2015 y 2016
por envío de Información Exógena, basados en actos administrativos prescritos sin sustento
legal ni fáctico, resoluciones anticonstitucionales y extemporáneas, ingresos que a todas luces
son inexistentes en el municipio de Floridablanca, hechos sobre los cuales decide sancionar a
Copertran con $319.615.700 para el año 2015 y con $319.615.700 para el año 2016, en este
sentido la Alcaldía de Floridablanca basada en la respuesta determinara si notifica Resolución
Sanción, para lo cual cuenta con un término de 6 meses. (Artículo 363 de La Constitución
Nacional y parágrafo 3 de artículo 631 e inciso 2 del artículo 638 del Estatuto Tributario). Si la
Alcaldía de Floridablanca no notifica Resolución Sanción en ese término, perderá el derecho a
Sancionar.
-La Alcaldía de Yopal profiere Requerimiento Especial sobre la Declaración del Impuesto de
Industria y Comercio año 2014, por considerar omisión en Ingresos, toda vez que solicita
modificar la declaración del año 2015, por considerar que todos los ingresos certificados
por Ecopetrol le corresponden a Copetran, en ese orden de ideas se emite respuesta al
34 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
requerimiento especial y la Alcaldía profiere Liquidación Oficial sobre la cual se presentó

Recurso de Reconsideración y la alcaldía mediante Resolución 04915 de 4 de octubre de 2018
confirma Liquidación Oficial, surtiéndose así el agotamiento de la vía gubernativa, esto sin
antes advertir que la notificación del acto administrativo se realizó en forma indebida, como
lo establece el acompañamiento que nos brindó la defensoría del pueblo, así las cosas este
proceso tiene vicios de procedimiento y de aplicación de normas nacionales, las cuales serán
expuestas en la instauración de la Demanda ante lo Contencioso Administrativo. (Artículo
102-2 Estatuto Tributario)
IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO
La Reforma Tributaria Estructural 1819 de 2016, trajo consigo en su ARTÍCULO 221°. IMPUESTO
Al CARBONO. El Impuesto al carbono es un gravamen que recae sobre el contenido de carbono
de todos los combustibles fósiles, incluyendo todos los derivados del petróleo y todos los tipos
de gas fósil que sean usados con fines energéticos, siempre que sean usados para combustión.
El Decreto 926 del 1 de junio de 2017 estableció en el Artículo 1.5.5.3. Procedimiento para
hacer efectiva la no causación del impuesto nacional al carbono. Es así como el departamento
de Impuestos para la vigencia 2018 realizó contacto con la Empresa South Pole Group de
nacionalidad Suiza, empresa a través de la cual Copetran adquirió bonos de Carbono en dos
proyectos nacionales como lo permitía la Ley para el año 2018; los bonos adquiridos fueron
a razón de diez mil pesos cada uno que representan una tonelada de combustible, donde el
impuesto por tonelada asciende a Quince mil pesos, es así como arrojó una utilidad de cinco
mil pesos por tonelada para un total neto de CIENTO CINCUENTA MILLONES DOSCIENTOS
NOVENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS DIEZ PESOS ($150.299.810), estos Ingresos son
generados por la mitigación de CO2 al Medio Ambiente los cuales fueron compensados con las
Empresas Organización Terpel, correspondientes a los meses de Marzo a Diciembre de 2018.
Es de aclarar que para la vigencia 2019 no se han emitido bonos de carbono, toda vez que
el Ministerio del Medio Ambiente bloqueó los proyectos por actuar el ICONTEC como juez y
parte, se espera que dicho Ministerio defina un estándar para la verificación de los proyectos
y así mismo realizar la Auditoría. Además está pendiente la reglamentación y administración
por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible del Registro Nacional de Reducción de
las Emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEl), del cual hará parte el Registro Nacional
de Programas y Proyectos de acciones para la Reducción de las Emisiones debidas a la
Deforestación y la Degradación Forestal de Colombia.
UNA EXPERIENCIA 35
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre está representado por Caja,

Valores depositados en cuentas bancarias, fiducia a la vista y el efectivo de uso restringido:
CONCEPTO 2018 2017

CAJA 4.078.701.274 2.766.105.888
Caja general 4.076.301.274 2.763.705.888
Cajas menores 2.400.000 2.400.000
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 390.037.551 830.949.088
Bancos Comerciales 5.150.082.793 5.533.487.470
Cheques girados no cobrados -4.866.489.289 -4.883.533.154
Entidades sector solidario 106.444.047 180.994.772
EQUIVALENTES AL EFECTIVO 308.704.433 2.761.334.117
Fondos fiduciarios a la vista -Fidubogotá 308.704.433 2.761.334.117
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 14.596.762.091 12.791.127.359
Fondo de reposición de Buses 14.596.762.091 12.791.127.359
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE 19.374.205.349 19.149.516.452
(a) Cheques girados no cobrados: Corresponde a los cheques de producidos de carga y

pasajes con fecha de emisión de junio a diciembre/2018 entregados y no cobrados por
los asociados.
En efectivo de uso restringido se encuentra: Fondo de Reposición de Buses, Cuentas bancarias

y CDT detallados en la nota 23 (e).
Nota 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al cierre del año el saldo de los deudores está constituido por las cuentas por cobrar por
prestación de servicios, originadas en cumplimiento del objeto social (Transporte de Carga y
Pasajeros, venta de combustible, arrendamientos), y las otras cuentas por cobrar a empleados
y terceros. El detalle al 31 de diciembre es el siguiente:
36 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
CUENTA 2.018 2.017

Deudores por Prestacion de Servicios
Deudores- carga 16.218.554.240 13.892.301.131
Deudores- combustible 6.009.650 4.184.804
Deudores - contra entrega 13.180.960 14.647.813
Deudores- cuenta corriente 5.711.743.196 5.587.241.082
Deudores- tiquetes 171.510.606 82.127.320
Deudores- ley 550 (1) 322.221.403 354.061.375
Deudores- cobro juridico (2) 581.812.075 694.294.566
Deudores- carga siniestros reclamos 144.822.221 99.985.883
Deudores- arrendamiento 112.244.750 122.551.980
Deudores- transporte de personal 2.020.506.956 1.789.180.162
Anticipos al Personal
Empleados anticipos al personal 43.491.977 69.684.583
Conductores prestamos 2.594.023 4.659.748
Viaticos empleados 20.066.115 18.846.803
Empleados(glosas agencias) 1.750.235 5.256.126
Ingresos por Cobrar
Ingresos x cobrar acuerdos empresariales 0 3.563.427
Reclamos a compañias aseguradoras
Reclamos a compañias aseguradoras 221.352.916 325.090.499
Terceros
Cuentas por cobrar de terceros 635.735.162 1.004.451.873
Cuentas por cobrar transportadores particulares 224.610.940 142.045.290
Cuentas por cobrar Cheques devueltos 3.600.000 12.517.183
Cuentas por cobrar Cheques postfechados 0 4.500.000
Cuentas por cobrar convenio giros 0 255.524.033
Cuentar por cobrar participes operación efectivo 97.114.063 54.209.000
Cuentas por cobrar convenios net tiquetes 56.335.614 33.727.217
Cuentas por cobrar participes (glosas) 69.145.565 108.364.077
Sub Total 26.678.402.667 24.683.015.975
Deterioro deudores venta bienes y servicio (3) -983.770.642 -1.048.355.941
TOTAL 25.694.632.025 23.634.660.034
En la evaluación objetiva del deterioro de los Deudores Comerciales y Otras cuentas por
cobrar, la cooperativa reconoce como deteriorados la totalidad de los saldos de los siguientes
deudores:
UNA EXPERIENCIA 37
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
.(1)
Deudores- Ley 550

Cliente Valor
Embotelladora capri ltda 47.141.648
Euroceramica s.a 207.349.424
Lloreda s.a 63.633.793
Compañía General de Aceros 4.096.538
TOTAL 322.221.403
.(2)
Deudores- Cobro Juridico

Cliente Valor
Carboexco C.I ltda 19.729.880
SOD 841 Alexander Riaño 291.431.841
H. Vargom S.En C. 35.090.000
Bull Petroleum S.A.S 75.511.145
Petroleum & Logistics S.A.S 148.140.000
Comercializadora Logistic And Serv 2.000.000
Velasco Gómez Alirio 9.909.209
TOTAL 581.812.075
(3) Las pérdidas por deterioro se reconocen en resultados, el movimiento del deterioro es el
siguiente:
CONCEPTO A 31 de Diciembre DE 2018 A 31 de Diciembre de 2017

Saldo inicial 1.048.355.941 877.922.953
Adiciones de provisiones 170.047.324 214.590.025
Castigo de cartera 74.304.143 31.323.426
Recuperación del deterioro 160.328.480 12.833.611
Saldo final 983.770.642 1.048.355.941
DETERIORO 2018
CUENTA VALOR
DEUDORES- LEY 550 322.221.403
DEUDORES- COBRO JURIDICO 581.812.075
INCAPACIDADES 79.737.164
TOTAL 983.770.642
38 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
El vencimiento de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre:
VENCIMIENTO CUENTAS POR COBRAR

Mayor a 360
CUENTA No Vencido 1-90 Dias 91-180 Dias 181- 360 Dias Total
Dias
DEUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS
Deudores- carga 12.974.614.249 2.985.881.834 113.369.261 144.688.896 0 16.218.554.240
Deudores- combustible 6.009.650 0 0 0 0 6.009.650
Deudores - contra entrega 577.904 2.098.305 2.396.250 4.567.845 3.540.656 13.180.960
Deudores- cuenta corriente 224.991.758 5.419.086.117 64.328.285 3.337.036 0 5.711.743.196
Deudores- tiquetes 24.229.434 143.824.672 3.456.500 0 0 171.510.606
Deudores- ley 550 (1) 0 0 0 0 322.221.403 322.221.403
Deudores- cobro juridico (2) 0 9.909.209 2.000.000 0 569.902.866 581.812.075
Deudores- carga siniestros reclamos 144.822.221 0 0 0 0 144.822.221
Deudores- arrendamiento 57.481.146 46.738.671 7.834.060 190.873 0 112.244.750
Deudores- transporte de personal 2.020.506.956 0 0 0 0 2.020.506.956
ANTICIPOS AL PERSONAL
Empleados anticipos al personal 43.491.977 0 0 0 0 43.491.977
Conductores prestamos 2.594.023 0 0 0 0 2.594.023
Viaticos empleados 20.066.115 0 0 0 0 20.066.115
Empleados(glosas agencias) 1.750.235 0 0 0 0 1.750.235
RECLAMOS
Reclamos a compañias aseguradoras 221.352.916 0 0 0 0 221.352.916
TERCEROS
Cuentas por cobrar de terceros 635.735.162 0 0 0 0 635.735.162
Anticipos a particulares 224.610.940 0 0 0 0 224.610.940
Cheques devueltos 3.600.000 0 0 0 0 3.600.000
Cxc participes operación efectivo 97.114.063 0 0 0 0 97.114.063
Cuentas por cobrar convenios
56.335.614 0 0 0 0 56.335.614
Net Tiquetes
Otros (glosas participes) 69.145.565 0 0 0 0 69.145.565
TOTAL 16.829.029.928 8.607.538.808 193.384.356 152.784.650 895.664.925 26.678.402.667
INDICADORES
DEUDORES - CARGA (SE EXCEPTUA HIDROCARBUROS)
AÑO 2018 2017
ROTACION DE REMESAS 16 19
ROTACION FACTURAS DE VENTA 53 50
UNA EXPERIENCIA 39
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 8. CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS
Las cuentas por cobrar asociados está constituida por los valores a cargo de los asociados de
la cooperativa, propietarios de los vehículos con los cuales se presta el servicio, originadas
en el suministro de insumos y servicios para la operación de los mismos, tales como:
(Anticipos, Ayudas Mutua, Combustibles, Repuestos, Seguros, Intereses, Letras, Retenciones,
Mantenimiento y Reparaciones, Lubricantes, Engrase, Lavado y Cambio de Aceite, Certificado
Tecno mecánico, Parqueadero, Peajes).
El detalle de la cuentas por cobrar asociados al 31 de diciembre es el siguiente:
CARTERA ASOCIADOS A 31 DICIEMBRE 2018 -2017

CONCEPTO 2018 2017
Anticipos Carga 1.566.395.865 1.763.575.364
Repuestos 1.353.182.039 1.266.487.993
Letras 857.631.843 1.514.935.180
Prestamos Unidad de Negocio Carga 677.043.845 658.525.439
Nómina Conductores 511.231.737 584.526.290
Letras ingreso Asociados 476.251.857 0
Préstamos 472.881.126 340.039.362
Prestamos Unidad de Negocio Pasajes 411.774.602 329.004.116
Combustible Convenios 376.413.699 394.082.449
Seguros 283.840.780 485.937.643
Intereses 267.245.321 228.676.767
Ayuda Mutua 212.695.901 170.751.868
Combustible EDS 139.707.449 127.347.144
Anticipos Pasajes 91.184.072 42.085.408
Deducible Siniestros 73.865.506 0
Telefonía y Comunicaciones 56.173.431 0
Engrase, Lavado y Cambio de Aceite 23.700.244 18.447.511
Retención en la Fuente 22.822.816 34.496.944
Retención de Industria y Comercio 18.076.442 15.214.012
Medicina Prepagada 16.318.440 0
Aportes Sociales 7.402.101 0
Repuestos Convenios 2.898.030 23.122.637
Parqueaderos Convenios 2.212.000 7.187.321
Mantenimientos y Reparaciones Convenios 1.875.754 1.858.471
Retención en la Fuente Devoluciòn Seguro 1.806.846 1.224.931
Certificado Técnico Mecanico 1.655.691 2.909.569
Conduces y Tasas de Uso 661.100 0
TOTAL 7.926.948.537 8.010.436.419
Menos: Deterioro (1) 687.384.953 601.415.579
Total Cartera de crédito Asociados 7.239.563.584 7.409.020.840
(1) El movimiento de deterioro de las cuentas por cobrar asociados es el siguiente:
40 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
A 31 DE A 31 DE
CONCEPTO DICIEMBRE DE DICIEMBRE DE
2018 2017
SALDO INICIAL 601.415.579 1.122.620.920
ADICIONALES DE PROVISIONES 146.278.544 585.114.176
(-)CASTIGO DE CARTERA 60.309.170 1.106.319.517
SALDO FINAL 687.384.953 601.415.579
En la evaluación objetiva del deterioro de las cuentas por cobrar asociados, se estima 12
asociados, con los siguientes saldos de difícil recuperación:
Total Cartera Saldos a favor asociado

No. Asociados Total Deterioro
con Deterioro Fondo Gtía Capital Prima Antigüedad
17 1.317.969.488 187.825.817 198.778.769 243.979.949 687.384.953
91-180 MAS DE 360

CUENTA NO VENCIDA 1-30 DÍAS 31-90 DÍAS 181-360 DÍAS TOTAL
DÍAS DÍAS
Anticipos Carga 913.164.726 249.937.205 243.687.095 83.557.814 35.402.951 40.646.074 1.566.395.865
Repuestos 1.135.499.445 112.434.293 31.180.627 16.276.160 23.562.275 34.229.239 1.353.182.039
Letras 737.257.707 27.210.983 39.717.406 22.483.430 23.832.625 7.129.692 857.631.843
Prestamos Unidad de
14.322.400 480.631.698 112.872.583 21.118.018 22.033.747 26.065.399 677.043.845
Negocio Carga
Nómina Conductores 0 231.992.248 96.525.558 52.597.036 76.768.580 53.348.315 511.231.737
Letras ingreso Asociados 476.051.857 0 0 200.000 0 0 476.251.857
Préstamos 274.955.402 20.064.851 20.840.962 21.420.769 31.744.697 103.854.445 472.881.126
Prestamos Unidad de
119.434.938 240.250.225 16.954.336 8.420.739 17.847.933 8.866.431 411.774.602
Negocio Pasajes
Combustible Convenios 14.653.389 128.146.581 96.390.065 45.195.442 47.635.263 44.392.959 376.413.699
Seguros 1.976.090 38.889.359 54.791.644 29.505.321 53.927.695 104.750.671 283.840.780
Intereses 1.896.610 30.744.845 47.816.013 50.633.582 55.150.306 81.003.965 267.245.321
Ayuda Mutua 154.000 66.316.189 39.795.300 23.234.365 34.952.200 48.243.847 212.695.901
Combustible EDS 0 91.443.086 34.224.752 3.103.221 6.157.841 4.778.549 139.707.449
Anticipos Pasajes 0 42.073.451 14.414.015 7.022.458 25.316.148 2.358.000 91.184.072
Deducible Siniestros 71.192.192 1.532.432 1.140.882 0 0 0 73.865.506
Telefonía y Comunica-
71.026 42.160.994 6.572.449 5.480.369 1.888.593 0 56.173.431
ciones
Engrase, Lavado y Cambio
0 16.210.918 4.202.935 1.070.000 211.001 2.005.390 23.700.244
de Aceite
Retención en la Fuente 0 8.754.589 7.938.603 2.927.569 1.945.154 1.256.901 22.822.816
Retención de Industria y
0 7.464.587 6.787.924 1.482.282 1.641.571 700.078 18.076.442
Comercio
UNA EXPERIENCIA 41
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
91-180 MAS DE 360

CUENTA NO VENCIDA 1-30 DÍAS 31-90 DÍAS 181-360 DÍAS TOTAL
DÍAS DÍAS
Medicina Prepagada 0 0 0 16.318.440 0 0 16.318.440
Aportes Sociales 0 1.257.093 1.146.057 1.351.877 2.829.399 817.675 7.402.101
Repuestos Convenios 0 1.539.930 811.890 0 546.210 0 2.898.030
Parqueaderos Convenios 0 1.226.000 340.000 223.500 260.500 162.000 2.212.000
Mantenimientos y Repara-
0 1.618.751 193.000 64.003 0 0 1.875.754
ciones Convenios
Retención en la Fuente
0 1.063.089 467.102 156.509 71.955 48.191 1.806.846
Devoluciòn Seguro
Certificado Técnico
0 566.176 566.076 0 282.838 240.601 1.655.691
Mecanico
Conduces y Tasas de Uso 0 591.300 69.800 0 0 0 661.100
TOTAL 3.760.629.782 1.844.120.873 879.447.074 413.842.904 464.009.482 564.898.422 7.926.948.537
Nota 9. INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la existencia de mercancías destinadas para la venta
a asociados, representados en Llantas, Repuestos, Lubricantes, Combustibles, Suministros,
Mausoleos y otros materiales.
Los inventarios se miden al menor valor entre su costo y el valor neto de realización, ajustando
con cargo a resultados.
Con corte al 31 de diciembre el valor de los inventarios se encuentra distribuido de la siguiente

manera:
CONCEPTO 2018 2017

EDS La Loma 136.467.285 171.896.356
EDS Aguachica 193.050.773 274.778.588
EDS Barranquilla 203.662.679 185.114.718
Almacén de Repuestos Bucaramanga 1.663.775.652 1.772.197.824
Almacén de Repuestos Villavicencio 362.762.052 381.090.144
Suministros 125.934.700 151.401.978
Mausoleos 15.000.000 15.000.000
Otros Materiales (a) 233.867.188 245.642.790
SUBTOTAL INVENTARIOS 2.934.520.329 3.197.122.398
(-) Deterioro por Obsolescencia y

38.236.891 118.695.940
baja Rotación
TOTAL INVENTARIOS 2.896.283.438 3.078.426.458
(a) Fichos, Bolsas, Precintos
UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Copetran evalúa al cierre de cada año, la obsolescencia y rotación del inventario, reconociendo
la respectiva pérdida por deterioro, al 31 de diciembre de acuerdo a los inventarios físicos
realizados a los almacenes de repuestos, se estima un deterioro por el valor de $38.236.891=,
correspondiente a repuestos obsoletos y sin rotación.
En el período 2018 se obtiene una recuperación de $80.459.049, por concepto de actividades

de venta de repuestos evaluados con deterioro para el ejercicio contable 2017.
Nota 10. ANTICIPOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los anticipos de impuestos corresponden a retenciones de ICA practicadas por clientes, auto-
retenciones de ICA que la empresa registra de acuerdo a la normatividad de cada municipio y
retenciones de IVA practicadas a la cooperativa por las empresas catalogadas como grandes
contribuyentes, estas retenciones se descuentan en las declaraciones correspondientes a estos
impuestos:
CONCEPTO 2018 2017

Impuesto a las ventas retenido 8.530.089 0
Impuesto de industria y comercio retenido 336.340.581 617.183.180
Total Impuestos Corrientes 344.870.670 617.183.180
Nota 11. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Con corte al 31 de diciembre, el saldo de los pagos realizados de manera anticipada corresponde
a seguros de cumplimiento, empresariales, de manejo y riesgos financieros y la licencia de
mensajería especializada.
CONCEPTO 2018 2017

Seguros 532.979.738 291.299.788
Total Gastos pagados por anticipado 532.979.738 291.299.788
MOVIMIENTO AMORTIZACION 2018

SALDO INICIAL 291.299.788
MENOS AMORTIZACIONES SEGUROS 1.036.267.599
MAS ADQUISICION SEGUROS 1.277.947.549
SALDO FINAL 532.979.738
La vida útil de los seguros es determinada por el tiempo de cubrimiento de cada póliza, al cierre
del 31 de diciembre la póliza con vida útil máxima es de 4 años.
UNA EXPERIENCIA 43
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 12. OTROS ACTIVOS
Representan recursos entregados por la Copetran a terceros, con la finalidad de obtener, en

un futuro, la prestación de un servicio o la adquisición de una mercancía, se clasifican en
otros activos por no cumplir con la definición y criterios de reconocimiento de instrumentos
financieros.
CONCEPTO 2018 2017

Anticipo a Contratos 493.124.763 703.865.728
Anticipo a Proveedores 136.707.929 1.364.235.552
Traslado fondos agencias 16.400.190 2.200.000
Total Otros activos 646.232.882 2.070.301.280
Al 31 de diciembre se registra los siguientes anticipos a contratos y proveedores:
ANTICIPOS A CONTRATOS Y PROVEEDORES VALOR

Dotaciones Conductores y Empleados 423.325.933
Recargas MovilRed 16.271.960
Suministro Impresoras 12.200.000
Anticipos Convenios EDS 80.000.000
Desmantelamiento EDS Medellìn 51.081.940
Cintas Reflectivas 21.226.080
Otros anticipos 25.726.779
TOTAL 629.832.692
Nota 13. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo. La cooperativa

utiliza el modelo de Costo, la depreciación es realizada por el método lineal, las vidas útiles son
revisadas en cada ejercicio:
2018 2017
PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO Depreciación Depreciación
Costo Valor neto Costo Valor neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 144.049.162.744 0 144.049.162.744 144.049.162.744 0 144.049.162.744
Construcciones en curso 5.285.283.666 0 5.285.283.666 4.572.255.002 0 4.572.255.002
Edificaciones 42.067.382.169 2.382.960.195 39.684.421.974 41.895.820.698 1.676.521.266 40.219.299.432
Muebles y equipo de oficina 4.693.968.289 2.436.663.367 2.257.304.922 4.714.566.678 2.250.377.019 2.464.189.659
Equipo de computación y
3.831.227.822 2.432.829.672 1.398.398.150 3.658.209.435 2.006.901.265 1.651.308.170
comunicación
Maquinarias y equipos 2.879.946.452 1.128.972.056 1.750.974.396 2.944.070.889 1.006.406.584 1.937.664.305
Equipo de transporte 19.875.038.731 4.532.790.795 15.342.247.936 15.841.116.811 12.363.478.523 3.477.638.288
Total Propiedad Planta y Equipo 222.682.009.873 12.914.216.085 209.767.793.788 217.675.202.257 19.303.684.657 198.371.517.600
44 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Adquisiciones y retiro de Propiedad Planta y Equipo 2018:
2018 Gasto del periodo

SALDO A SALDO A Depreciaciòn
PROP PLANTA Y EQUIPO por depreciaciòn
31/12/2017 Adquisiciones Retiros 31/12/2018 acumulada 2018
2018
Terrenos 144.049.162.744 0 0 144.049.162.744 0 0
Construcciones en curso 4.572.255.002 713.028.664 0 5.285.283.666 0 0
Edificaciones 41.895.820.698 171.561.471 0 42.067.382.169 2.382.960.195 706.438.929
Muebles y equipo de
4.714.566.678 147.158.035 167.756.424 4.693.968.289 2.436.663.367 328.945.872
oficina
Equipo de computación
3.658.209.435 213.109.809 40.091.422 3.831.227.822 2.432.829.672 453.068.351
y comunicación
Maquinarias y equipos 2.944.070.889 15.050.763 79.175.200 2.879.946.452 1.128.972.056 194.065.724
Equipo de transporte 15.841.116.811 16.342.627.922 12.308.706.002 19.875.038.731 4.532.790.795 2.032.625.124
Total 217.675.202.257 17.602.536.664 12.595.729.048 222.682.009.873 12.914.216.085 3.715.144.000
El saldo al 31 de diciembre de construcciones en curso corresponde a la Sede Administrativa y

Logística Yumbo.
Adquisición de Propiedad Planta y Equipo corresponde a: Entrega de la Obra Sala VIP Aguachica
(Edificaciones), Compra de Muebles, Equipo de Computo, Maquinaria y Equipo, como también
la Compra de Equipo de Transporte para la ejecución del contrato Transporte de Personal –
Drummond.
Concepto Valor Costo

35 Buses- Contrato Drummond 2018 15.678.244.773
2 MicroBus Sprinter 406.324.520
XLM699.Tractomula.petro.trade 115.953.710
Bus escuela chevrolet lv150 142.104.919
Total Compra Equipo de Transporte 16.342.627.922
Retiros de Propiedad Planta y Equipo corresponde a: Deterioro de Muebles, Equipo de Computo,

Comunicación y Maquinaria, que asciende a la suma de $45.723.314= con cargo al resultado
(Ver Otros Gastos) y la venta de Equipo de Transporte.
Detalle Venta de Equipo de Transporte:
Concepto Valor Costo Depreciación Valor en libros Venta Ingresos

39 Buses- Contrato Drummond 2013-2018 12.169.651.283 9.735.721.026 2.433.930.257 4.678.000.000 2.244.069.743
Venta Microbus Nissan 139.054.719 127.591.826 11.462.893 60.000.000 48.537.107
Total Venta Equipo de Transporte 12.308.706.002 9.863.312.852 2.445.393.150 4.738.000.000 2.292.606.850
UNA EXPERIENCIA 45
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Inmuebles con Compromiso Contractual de Venta:
Venta Terreno Edificio Total

Carrera 7 Norte #52N-07 Cali Carga 2.536.400.000 497.268.777 3.033.668.777
TOTAL 2.536.400.000 497.268.777 3.033.668.777
Comprador del Inmueble: RESORTES HERCULES S.A

Valor Venta: 3.600.000.000=
Fecha Contrato de Escritura: 16/01/2017
Anticipo recibido: $2.520.000.000 Ver Nota 25.
Valor a cancelar en la fecha de entrega: $1.080.000.000
Al cierre de los estados financieros se tiene conocimiento que Resortes Hércules cancela a
Copetran $1.080.000.000 el día 01/02/2019, fecha en que se realiza la entrega material del
inmueble y se procede a dar de baja el activo.
Contrato de Colaboración Empresarial Copetran y Constructora Valderrama
Copetran suscribe con Constructora Valderrama Ltda, un contrato de colaboración empresarial

actuando como APORTANTE de un Predio Rural ubicado el municipio de Girón y Constructora
Valderrama como DESARROLLADOR del proyecto PUERTA DE ORO GIRON.
El inmueble será transferido a título de Fiducia Mercantil al PATRIMONIO AUTONOMO

suscrito con Constructora Valderrama; Fiduciaria Bogotá S.A actuará como administradora del
Fideicomiso.
A la fecha de cierre el proyecto se encuentra en la primera etapa denominada Fiducia de

Parqueo.
Inmueble Avalúo Terreno y Construcción

Lote Girón Antiguo Camarú Campestre 26.979.129.050
TOTAL 26.979.129.050
Nota 14. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Corresponde a los bienes inmuebles de propiedad de la cooperativa clasificadas como

propiedades de inversión destinadas para arrendamiento:
46 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
PROPIEDADES DE INVERSION 2018 2017

Terrenos 1.445.255.800 1.445.255.800
Edificaciones 3.039.140.144 3.039.140.144
Total Propiedades de Inversión 4.484.395.944 4.484.395.944
DETALLE
Ciudad Dirección
CARTAGENA CALLE 32 18A-58 LA CEIBA. AV.PEDRO HEREDIA
CIENAGA Calle 20 No. 21-80
SARAVENA Calle 30 carrerra 26-25
Las propiedades de inversión no están sujetas a restricciones ni están entregadas en garantía.
El valor razonable para las edificaciones y terrenos de propiedades de inversión a diciembre 31

de 2018 no difieren significativamente de su valor en libros debido a que:
• Las destinaciones de los inmuebles siguen siendo las mismas.

• No se han realizado inversiones adicionales en las edificaciones, ni mejoras locativas
que cambien su valor.
• No se han recibido ofertas de compra que estimulen el mercado alrededor de dichos
inmuebles.
• La normativa urbanística en las áreas de las propiedades de inversión no han sufrido
modificaciones.
Nota 15. INTANGIBLES
En intangibles se encuentran los programas y aplicaciones informáticas y otros intangibles,

con vida útil definida, son medidos al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas
acumuladas por deterioro:
2018
Intangibles
Costo Adiciones Amortizacion
Programas y aplicaciones
1.876.694.906 160.106.276 373.934.927
informaticas y otros
(a) Detalle Programas y aplicaciones informáticas y otros:
UNA EXPERIENCIA 47
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Clasificacion de Intangible Costo Vida últil meses

FICS 33.329.169 12
Licencias 99.417.028 12
Office 365 50.362.869 77
Liquidación Asociados 5.142.667 19
SAP 932.353.227 67
Factura Eléctronica 5.236.000 12
Otros 750.853.946 12
Total general 1.876.694.906
Nota 16. INVERSIONES EN ASOCIADAS
La cooperativa posee inversiones en ASETRANS LTDA e INSERCOL S.A., en las cuales tiene
influencia significativa. Las inversiones en asociadas son medidas al costo menos las pérdidas
por deterioro del valor. El saldo al 31 de diciembre es el siguiente:
SOCIEDAD 2018 2017

ASETRANS LTDA 208.000.000 208.000.000
INSERCOL 1.041.642.000 1.041.642.000
TOTAL 1.249.642.000 1.249.642.000
ASETRANS
Cantidad de Cuotas Partes: 208.000
Valor nominal: $1.000
Participación: 40%
Ingresos recibidos 2018 $104.713.725
INSERCOL
ACCIONES : 1.041.642
Valor nominal: $1.000
Participación: 34.72%
Dividendos distribuidos durante 2018 $112.151.322=
48 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Nota 17. OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
Otras Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 2018 2017

Fondos administrados por sociedades fiduciarias (a) 601.722.100 601.722.100
Inversiones Sociedades Anónimas (b) 2.068.552.915 2.131.036.556
Aportes Sociales en Entidades Economía Solidaria © 155.107.121 154.766.734
Subtotal 2.825.382.136 2.887.525.390
(-) Deterioro Inversiones 88.800.000 149.492.643
Total Inversiones 2.736.582.136 2.738.032.747
a) Fondos administrados por sociedades fiduciarias: Corresponde a una inversión en

Fiduciaria de Occidente para adquisición de 2 bodegas y 1 oficina en Buenaventura –
Proyecto CENTRACAR, fecha de entrega del inmueble año 2019.
b) Detalle de inversión en sociedades anónimas
SOCIEDAD VALOR
Terminal de Transportes de Bucaramanga S.A 1.405.401.000
Terminal de Transporte de Aguachica S.A 231.289.500
Proyectos Hoteleros y Turísticos de Colombia S.A 106.636.176
S.O.S Contingencias S.A.S 88.800.000
Terminal de Transportes de Pasajeros de Duitama S.A 73.817.325
Optyma de Colombia S.A 66.796.000
Terminal de Transporte de Bogota S.A 56.987.550
Sociedad Portuaria de Barrancabermeja 10.000.000
Terminal de Transportes de San Gil S.A 8.877.000
Club Unión S.A 5.429.863
Terminal de Transporte de Ocaña S.A 5.000.000
Sociedad Promotora de Cartagena ZILCA S.A. 5.000.000
Terminal Metropolitana de Transporte de Barranquilla S.A 2.278.800
Terminal de Transportes del Socorro S.A 1.080.000
Sociedad Terminal de Transportes de Honda S.A 1.000.000
Terminal de Transportes de Cartagena S.A 159.701
TOTAL 2.068.552.915
UNA EXPERIENCIA 49
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
c) Aportes Sociales en Entidades Vigiladas por el sector de la Economía Solidaria
Aportes sociales entidades cooperativas Valor

Confecoop 420.413
Comultrasan 881.380
Seguros La Equidad - Seguros de vida O.C 144.393.962
Coopcentral 9.411.366
TOTAL 155.107.121
Nota 18. PASIVOS FINANCIEROS
Al cierre del 31 de diciembre los pasivos financieros de la cooperativa corresponden al saldo de

la obligación para adquirir los Buses del Contrato Drummond:
Valor inicial: $12.227.040.000 (33 Buses) 14/03/2018
ENTIDAD FINANCIERA 2018 2017

Banco Bogotá 4.287.668.461 0
Intereses Banco de Bogotá 13.713.795 0
Total Pasivos Financieros 4.301.382.256 0
Nota 19. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o
servicios en el curso ordinario del negocio, los pasivos corrientes son obligaciones contraídas
en promedio entre 30, 60 y 90 días como plazo máximo de acuerdo a las políticas establecidas
y las negociaciones con proveedores.
El saldo de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2018 2017

Corrientes
Gastos causados por pagar 10.124.712.641 7.629.488.842
Proveedores - Nacionales 2.894.873.428 3.367.380.657
Retenciones y aportes laborales 4.467.790.813 4.195.468.593
Exigibilidades por servicios de recaudo - Giros 24.495.190 113.500.685
Lliquidaciones manifiestos asociados 12.385.360.918 9.702.882.574
Liquidaciones manifiestos particulares 426.269.056 292.707.707
Cuota de admisión 53.295.332 23.438.000
50 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2018 2017

Corrientes
Remesas por transportar contado 206.928.322 125.160.643
Dotaciones conductores 123.965.671 321.115.881
Seguro de vida conductores 0 97.272.159
Servicio a la carga 36.924.691 41.453.954
Diferencias en planillas 26.139.327 14.156.683
Estampilla prodesarrollo fronterizo norte de santander 40.566.000 32.027.000
Diferencia en fletes 15.380.305 9.480.534
Exasociados 11.047.739 0
Exigibilidades por servicios de recaudo - convenios, corresponsal 466.319.354 508.022.178
bancario
Total corrientes 31.304.068.787 26.473.556.090
No corrientes
Reserva agentes 538.291.745 454.996.899
Prestaciones sociales conductores 4.582.463.167 4.282.627.997
Total no corrientes 5.120.754.912 4.737.624.896
Se reclasifican a acreedores comerciales pasivos que se encontraban al cierre del ejercicio 2017,
en Ingresos recibidos para terceros (Nota 26).
Nota 20. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
El saldo de los pasivos por impuestos retención en la fuente, IVA e Industria y Comercio es el
siguiente:
Impuestos corrientes por pagar 2018 2017

Retencion en la fuente 543.456.059 441.035.769
Impuesto a las ventas por pagar 94.331.162 90.937.605
Industria y comercio 666.297.310 623.044.183
Total Impuestos Corrientes 1.304.084.531 1.155.017.557
Nota 21. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto se plazo se encuentran conformados
por los conceptos de Cesantías, intereses sobre las cesantías, Bonificaciones y vacaciones:
UNA EXPERIENCIA 51
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Beneficios a empleados 2018 2017

Cesantias 1.063.216.267 1.006.504.635
Intereses a las Cesantías 124.152.005 116.105.930
Otras prestaciones Bonificaciones 105.266.813 107.346.066
Vacaciones 921.419.562 1.083.694.472
Total Beneficios a empleados 2.214.054.647 2.313.651.103
NOTA 22. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Corresponde a las obligaciones legales o implícitas de la cooperativa, estimadas de forma

fiable, con la probabilidad de que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos
para resolver la obligación. Al 31 de diciembre las provisiones son las siguientes:
Provisiones 2018 2017

Corriente
Litigios en proceso ejecutivo (a) 347.980.428 245.000.000
Siniestros de mercancias (b) 667.826.575 527.636.919
Total corriente 1.015.807.003 772.636.919
No Corriente
(-) Provisión por beneficios a empleados post-empleo (c) 2.602.658.530 2.535.876.479
Total No corriente 2.602.658.530 2.535.876.479
Total Provisiones 3.618.465.533 3.308.513.398
a) Juzgado segundo laboral del circuito de Valledupar, Proceso Ordinario Laboral

Conductor, Pasivo estimado: $195.000.000=. Estado actual del proceso: El 03 de
Octubre de 2018 la Sala Laboral de la Corte Suprema de Justicia resolvió la casación
formulada por Copetran, confirmando la condena impuesta. Con las indexaciones de la
condena, la cuantía aumentó 100.000.000= respecto del saldo al cierre de 2017.
Juzgado Dieciocho laboral del circuito de Medellín, Proceso Ordinario Laboral Estibador,
Pasivo estimado: $150.000.000=. Estado actual del proceso: Se interpuso recurso
extraordinario de casación contra la condena impuesta.
Juzgado Dieciocho laboral del circuito de Bucaramanga, Proceso Ordinario Laboral

Conductor, Pasivo estimado: $2.980.428=. Estado actual del proceso: Copetran fue
condenada en primera instancia el día 31 de Mayo de 2018 al pago de $2.199.186 por
despido injusto y la suma de $781.242 como costas procesales. El apoderado de la
parte demandante apeló la sentencia, se encuentra para resolver el recurso interpuesto
ante el Tribunal Superior de Bucaramanga Sala Laboral.
52 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
b) Siniestros de mercancías: Corresponde a los siniestros de mercancías a cargo de

Copetran – Prioridad Póliza de Carga, a la fecha la provisión tiene los saldos de siniestros
ya autorizados por la aseguradora vigencia 2016, 2017 y 2018.
c) Beneficios post- empleo: Corresponde al cálculo actuarial del Pasivo Pensional a cargo
de la cooperativa, actualizado anualmente, 14 Pensionados.
Costo por Beneficio definido

Costo Neto del Periodo: $167.541.562
Ganancias/Pérdidas actuariales – experiencia $ 88.000.673
Ganancias/Pérdidas actuariales – hipótesis $ 57.462.086
Total $313.004.321
Detalle Saldo Pasivo Pensional:
Pasivos Contingentes: En esta revelación se informa que los siguientes pasivos contingentes
tienen el riesgo probable de que se requiera transferir beneficios económicos para liquidar las
siguientes obligaciones.
Procesos con sentencias condenatorias Probables

Procesos Cuenta Valor
Tribunal administrativo de santander-Copetran-Invias-Min- 90% Contingencias- 10% 350.000.000
transporte Proceso: Acción reparación directa-Siniestro vehículo Asociado
31/01/1999
Total procesos probables 350.000.000
3 Procesos laborales (a) 347.980.428
TOTAL PASIVO CONTINGENTE 697.980.428
UNA EXPERIENCIA 53
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
NOTA 23. FONDOS SOCIALES
Su saldo corresponde al valor de los recursos apropiados de las liquidaciones de asociados,

y de las distribuciones de excedentes según reglamentación, disposiciones estatutarias y de
Asamblea General para cubrir pasivos sociales con asociados. Al 31 de diciembre es el siguiente:
Fondos sociales 2018 2017

Corrientes
Fondo social de educación 6.641.320 12.198.648
Fondo social de solidaridad (a) 250.545.214 12.467.217
Fondo de bienestar social 474.397.228 324.117.601
Fondo de compensación
Fondo vacios crudo 18.992.211 26.447.896
Fondo auxiliares 9.992.277 30.767.277
Fondo Subsidio Rutas 35.925.501 0
Fondo Camiones y Furgones 43.460.592 0
Fondo vacios carga 42.082.105 129.932.152
Fondo de Transporte
Fondo retiro vehiculos de carga 70.980.632 88.328.921
Fondo para contingencias © 901.488.693 1.037.644.433
Fondo social para otros fines
Fondo de garantia 5.518.560.091 4.396.623.492
Total corrientes 7.373.065.864 6.058.527.637
No corrientes
Fondo de Ayuda Mutua (b) 2.059.637.848 3.746.287.152
Fondo social para otros fines
Fondo para contingencias © 2.242.860.483 4.157.038.582
Fondo de antigüedad (d) 2.707.797.507 2.557.000.285
Fondo de garantia 9.179.593.500 9.121.000.350
Fondo reposición automotor (é) 14.913.288.850 13.100.326.504
Total no corrientes 31.103.178.188 32.681.652.873
Total Fondos sociales 38.476.244.052 38.740.180.510
La clasificación de los fondos en pasivos corrientes y no corrientes se realizó de acuerdo a la

sección 4 Niif para Pymes.
a) Fondo de Solidaridad: Se utiliza de acuerdo al reglamento establecido por el Consejo

de Administración para cubrir los servicios asistenciales de Medicamentos, Medicina
Prepagada, Oftalmología, odontología, Seguro de Vida y otros servicios a favor de los
Asociados.
54 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
FONDO DE SOLIDARIDAD 2018 2017

Saldo Anterior 12.467.217 83.058.506
Más:
Ingresos Aportes Asociados 4.192.455.791 3.989.487.428
Subtotal 4.204.923.008 4.072.545.934
Menos:
Medicamentos 411.428.579 559.238.861
Servicios Medicos 3.500.000 20.000.000
Medicina Prepagada 1.829.724.993 1.722.773.411
EPS Asociados 994.519.812 896.379.695
Aportes y Pensiones Asociados 427.693.715 410.108.538
Auxilios Oftalmologia 1.500.000 45.536.118
Auxilios Odontologia 8.755.600 83.024.902
Gastos Funebres 48.749.950 43.419.000
Auxilios Varios 30.522.000 65.124.340
Seguro de Vida Asociados 204.624.465 226.672.500
Total Egresos 3.961.019.114 4.072.277.365
Distribución excedentes 6.641.320 12.198.648
Saldo Final a 31 de Diciembre 250.545.214 12.467.217
b) Fondo Ayuda Mutua: Se destina para cubrir siniestros de los vehículos de propiedad
de los asociados y afiliados:
FONDO AYUDA MUTUA 2018 2017

Saldo Anterior 3.746.287.152 3.829.432.016
Más:
Ingresos Aportes Asociados 6.423.813.444 6.423.469.043
Recobro 135.863.565 128.389.909
Subtotal 10.305.964.161 10.381.290.968
Menos:
Gastos Fondo Imprevistos 146.984.558 125.995.333
Auxilios Buses 3.024.243.123 2.931.829.836
Auxilios Buses Doble Piso 1.329.242.262 1.015.920.650
Auxilios Busetas 870.564.765 475.813.905
Auxilios Camiones Corrientes 377.988.029 370.670.998
Auxilios Tractocamiones 1.216.308.493 270.383.542
Auxilios Servicio Especial 3.803.299 22.378.000
Auxiiios Compra de Vidrios 1.027.183.138 1.119.173.924
Auxilios GPS (Equipos y Monitoreo) 250.008.646 302.837.628
Total Egresos 8.246.326.313 6.635.003.816
Saldo Final a 31 de Diciembre 2.059.637.848 3.746.287.152
UNA EXPERIENCIA 55
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
c) Fondo de Contingencias: Se destina para auxiliar los asociados que resulten

involucrados en siniestros de la operación de carga ó pasajes.
Fondo Contingencias 2018 2017

Saldo Anterior 5.194.683.015 4.340.040.137
Más:
Ingresos Aportes Asociados Liquidac 1.893.633.225 1.667.767.526
Prioridad Contingencias Pasajes 1.400.455.092 1.406.434.320
Subtotal 8.488.771.332 7.414.241.983
Menos:
- Pagos Contigencias Carga y pasajes antes 2014 $3.563.884.885 $1.037.644.433
- Pagos Contigencias Pasajes $1.780.537.271 $1.181.914.535
Subtotal 5.344.422.156 2.219.558.968
Saldo Final a 31 de Diciembre
Contingencias Carga y Pasajes siniestros antes de 2014 901.488.693 2.571.740.353
Contingencias Pasajes 2014 208.291.717 38.741.717
Contingencias Pasajes 2017 595.662.005 1.021.705.125
Contingencias Pasajes 2018 581.750.941 0
d) Fondo de antigüedad: Se destina para cancelar la Prima de Antigüedad a los asociados

que se retiran o que tengan la antigüedad según la reglamentación de la Asamblea
General.
Fondo de Antigüedad 2018 2017

Saldo Anterior 2.557.000.285 3.949.247.432
Más:
Ingresos Aportes Asociados 522.710.129 485.016.320
Ingresos Asociados Nuevos 342.005.480 88.526.040
Subtotal 3.421.715.894 4.522.789.792
Menos:
Pago Prima de Antigüedad 713.918.387 1.965.789.507
e) Fondo de Reposición: Corresponde al saldo de los recursos recaudados por la cooperativa

al 31 de Diciembre de 2018, producto del Fondo de Reposición del Parque Automotor
de Buses:
56 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Composición fondo de reposición buses

Diciembre 2018
CAPITAL E INTERESES
CAPITAL FONDO DE REPOSICION $ 13.773.673.197
INTERESES FONDO DE REPOSICION $ 1.139.615.653
TOTAL CAPITAL E INTERES $ 14.913.288.850
INVERSIONES
BANCO BOGOTÁ – 184473718 CTA DE AHORROS $1.884.956.906
BANCO SUDAMERIS – 90700829290 CTA DE AHORROS $2.036.080.054
CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO FIJO:

BANCO BOGOTÁ $7.225.725.131
BANCO SUDAMERIS $3.450.000.000
TOTAL INVERSIONES $14.596.762.091
DIFERENCIA A CONSTITUIR A ENERO DE 2019 $316.526.759
NOTA 24. INGRESOS ANTICIPADOS
Están representado por el valor recibido de los clientes anticipadamente para la compra de
Llantas:
Ingresos Anticipados 2018 2017

Venta Llantas 10.838.567 26.033.920
Total Ingresos Anticipados 10.838.567 26.033.920
Al cierre del 31 diciembre 2017 en este grupo se encontraban los pasivos de valores recibidos
por concepto de venta de servicio de pasajeros, carga y turismo, valores reclasificados a
Ingresos para terceros.
NOTA 25. ANTICIPO RECIBIDO VENTA DE INMUEBLE
Corresponde a el valor recibido por la venta del predio ubicado en la carrera 7 Norte #52N-
07 Cali Carga, el valor total de venta es $3.600.000.000, el anticipo de $2.520.000.000 se
reconoce en el pasivo. Una vez se realice la entrega material del inmueble y la cooperativa
reciba el saldo, se procederá a dar de baja la propiedad.
Concepto 2018 2017

Anticipo recibido venta de
2.520.000.000 2.520.000.000
Inmueble - Cali
UNA EXPERIENCIA 59
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
NOTA 26. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
Están conformados por las acreencias con los asociados de la cooperativa y demás,
propietarios de los vehículos como resultado de las operaciones para Terceros en la
prestación del servicio de Transporte de carga, Pasajeros y actividades conexas.
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 2018 2017

Servicio transporte de pasajeros 4.640.003.753 3.486.566.183
Servicio de transporte de carga 1.429.752.815 1.469.610.327
Bonificacion combustible asociados 33.073.258 163.545.753
Turismo 19.763.000 3.152.854
Total Ingresos para Terceros 6.122.592.826 5.122.875.117
En el saldo del grupo Ingresos para terceros al cierre del ejercicio 2017, se encontraban pasivos
que se reclasificaron al grupo Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar. Ver Nota.19
NOTA 27. APORTES SOCIALES
Su saldo representa los aportes sociales obligatorios de 20,5 SMLV por asociado. El capital
mínimo no reducible está establecido en un monto de $ 1.200.000.000=.
CONCEPTO 2018 2017

Aportes Sociales 7.569.813.281 7.086.681.528
Total Aportes Sociales 7.569.813.281 7.086.681.528
NOTA 28. RESERVAS
Están conformadas por la Reserva de Protección Aportes Sociales (corresponde al 20% de los
excedentes a distribuir en cada ejercicio contable), de conformidad con el articulo No. 54 de la
Ley 79 del 23/12/88 (Legislación Cooperativa) y de la Reserva Especial que se constituyó con
la utilidad en venta de activos fijos
Reservas 2018 2017

Reserva protección aportes 2.130.272.004 2.123.630.684
Reserva especial 2.067.824.058 2.067.824.058
Total Reservas 4.198.096.062 4.191.454.742
58 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
NOTA 29. FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Están conformados con los valores provenientes de la compra de Activos Fijos (Equipos de
Computo) con recursos de Fondos Sociales, (Fondo de Educación) así como del Fondo para
Infraestructura Física creado con la utilidad en la venta de inmuebles de conformidad, a lo
estipulado por el artículo 41 de los Estatutos, en concordancia con el artículo 56 de la Ley 79
de 1988 y el fondo especial proveniente del excedente de operaciones con terceros, artículo
10- ley 79/88.
Fondos de destinación específica 2018 2017

Fondos Sociales Capitalizados 87.082.744 87.082.744
Fondo Especial Art10- Ley 79/88 33.182.148 24.880.498
Fondo para Infraestructura Física. 13.384.683.425 13.384.683.425
Total fondos destinación especifica 13.504.948.317 13.496.646.667
NOTA 30. RESULTADOS DEL PERIODO
De conformidad con lo establecido en los artículos 10, 54 y 55 de la Ley 79 de 1988, la

cooperativa aplicó sus excedentes de cierre de ejercicio, así:
PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES EJERCICIO CONTABLE 2018

Total excedente del ejercicio $ 41.508.248
Excedentes de operaciones con terceros (aplicación del artículo 10 - Ley 79/88) $ 8.301.650
Pérdidas de ejercicios anteriores (aplicación del artículo 55 - Ley 79/88) $0
Restablecer Reserva Protec. Aportes (aplicación del artículo - 55 Ley 79/88) $0
Total excedente neto a distribuir $ 33.206.598
Aplicación del artículo 54 de la Ley 79 de 1988- Artículo 46 Estatutos
20% Reserva protección de aportes. $ 6.641.320

20% Fondo Educación $ 6.641.320
20% Fondo Solidaridad $ 6.641.320
Remanente a distribuir por la asamblea $ 13.282.638
Opción
FONDO SOLIDARIDAD $ 13.282.638
NOTA 31. RESULTADOS ACUMULADOS ADOPCIÓN NIIF
Corresponde al resultado de la convergencia hacia las NIIF para pymes, Sección 35. Explicación
de las conciliaciones en la Nota 42 del Informe Gestión año 2016.
UNA EXPERIENCIA 59
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
NOTA 32. TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
Corresponde a los ingresos que recibió Copetran LTDA en el desarrollo normal de sus
actividades de intermediación en las ventas por cuenta de asociados del servicio de transporte
de carga y pasajeros (cuadro anexo de ventas), contratos de transporte de personal, servicios
complementarios para el transporte, servicio de giros postales, mensajería especializada y de
actividades conexas al transporte.
Transporte Almacenamiento y Comunicaciones 2018 2017

Transporte de carga 16.217.258.874 16.093.547.689
Administración de Carga Asociados 5.432.043.248 5.684.465.872
Administraciòn de Carga Particulares 1.748.702.842 1.792.867.651
Servicios complementarios Remesa 9.036.512.784 8.616.214.166
Transporte de pasajeros 41.091.410.034 35.717.991.078
Administracion de pasajeros 19.463.357.960 17.273.825.675
Transporte de personal 21.628.052.074 18.444.165.403
Almacenamiento y deposito 97.427.418 26.666.500
Almacenamiento y deposito 97.427.418 26.666.500
Agencias de viaje 69.710.026 60.268.127
Comisiones turismo 69.710.026 60.268.127
Giros postales (Copetran, convenios y otros negocios) 2.252.874.757 2.279.129.521
Servicio postal y de correo 265.851.967 446.675.904
Giros porte convenio 3.932.748 18.262.176
Admon convenios giros 32.140.237 36.436.045
Ingresos convenios 1.950.949.805 1.777.755.396
Actividades conexas 3.618.026.502 3.102.272.836
Bonificacion vta repuestos y/o combustible 1.703.183.276 1.400.440.697
Ingresos recibidos asociados convenios 1.413.281.638 1.236.506.294
Utiles, papeleria y fotocopias 33.244.027 34.400.255
Formación integral de conductores 125.880.579 135.387.602
Ingreso financ particulares carga 224.635.843 154.419.604
Aprovechamientos 35.127.553 66.351.570
Parqueadero 68.672.367 59.382.011
Servicio aseo 2.396.468 4.374.517
Servicio engrase 1.574.789 1.672.713
Venta de fichos, bolsas mareo 10.029.962 9.337.573
Total Transporte Almacenamiento y Comunicaciones 63.346.707.611 57.279.875.751
*Para efectos comparativos se reclasifica el ingreso por mensajería expresa del ejercicio
contable 2017, $150.692.760
(a) El total de las ventas por prestación de servicios de transporte de carga y pasajeros es
el siguiente:
60 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
TOTAL VENTAS DE CARGA Y PASAJES

SERVICIO 2018 2017
PAQUETEO Y MENSAJERIA 14.386.888.257 15.990.154.848
SECA MASIVA 68.554.404.886 64.243.225.249
REFRIGERADA 2.690.046.728 4.066.754.732
LIQUIDA 16.909.049.552 16.806.747.828
HIDROCARBUROS 38.929.891.412 35.524.292.731
TOTAL CARGA 141.470.280.835 136.631.175.388
TOTAL PASAJES 260.933.377.793 231.326.225.434

TOTAL 402.403.658.628 367.957.400.822
NOTA 33. VENTAS DE MENSAJERÍA EXPRESA
INGRESOS MENSAJERIA EXPRESA 2018 2017

Fletes Mensajería Expresas 1.139.558.871 308.652.507
Acarreos Mensajería Expresa 93.220.397 21.559.264
Seguro Mensajería Expresa 35.708.478 9.048.212
Servicios Mensajería Expresa 531.083.870 120.085.284
TOTAL INGRESOS MENSAJERIA EXPRESA 1.799.571.616 459.345.267
Costo de Ventas Mensajeria Expresa Flete 1.139.558.871 308.652.507
Utilidad Bruta Ventas Mensajería Expresa 660.012.745 150.692.760
Copetran para dar cumplimiento a la ley 1369/2009 artìculos 4 y 14, Decreto 1739/2010 artículo
5, Resolución 2567 de 2010, artículo 5, referente a la obligación de identificar plenamente en
su contabilidad, los movimientos de servicio de mensajeria expresa, realizó la separaciòn de
ingresos de la unidad de negocio de carga, desde el último trimestre del año 2017. Licencia
Mensajeria Expresa Resoluciòn 3217 19/12/12.
NOTA 34. VENTAS COMBUSTIBLE, LUBRICANTES Y REPUESTOS
Están conformadas por los ingresos registrados durante el año 2018 por concepto de
Ventas de Combustible en las Estaciones de Servicio de propiedad de la Cooperativa: EDS
Central Aguachica, EDS Barranquilla Móbil y los Almacenes de Repuestos en Bucaramanga y
Villavicencio.
UNA EXPERIENCIA 61
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
COMBUSTIBLES, REPUESTOS, LUBRICANTES Y OTROS PRODUCTOS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ENERO A DICIEMBRE DE 2018 - 2017
2018 2017 2018 2017 2018 2017
COSTO COSTO UTILIDAD UTILIDAD
EDS - ALMACEN VENTAS VENTAS
VENTAS VENTAS BRUTA BRUTA
EDS AGUACHICA 25.400.478.173 25.352.286.630 23.385.017.772 23.222.535.633 2.015.460.401 2.129.750.997
EDS MOBIL BQUILLA 9.512.228.542 9.016.785.040 9.130.993.673 8.592.670.765 381.234.869 424.114.275
ALMACEN RPTOS BGA 13.885.862.885 12.756.390.531 13.620.782.736 12.512.002.690 265.080.149 244.387.841
ALMACEN DRUMMOND 601.151.872 1.185.741.761 601.151.872 1.185.741.761 0 0
ALMACEN RPTOS VILLAVIC 845.612.646 893.965.209 830.945.178 875.552.805 14.667.468 18.412.404
TOTAL 50.245.334.118 49.205.169.171 47.568.891.231 46.388.503.654 2.676.442.887 2.816.665.517
NOTA 35. INGRESOS INTERESES CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS
Corresponde a los ingresos recibidos de los asociados por intereses de cartera vencida y letras.
(préstamos para gastos inherentes al funcionamiento del vehículo).
Ingresos Intereses cuentas por cobrar asociados 2018 2017

Ingresos cuentas por cobrar asociados 564.762.303 756.549.685
Total 564.762.303 756.549.685
NOTA 36. ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
Corresponde a los ingresos recibidos de los asociados por cuota de afiliación a la cooperativa
e ingreso bimestral cobrado a los asociados propietarios de vehículos de tipo camión y furgón
que no cumplen con el producido establecido.
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 2018 2017

Cuotas de admision y/o afiliacion 85.501.370 22.156.720
Cuotas de administracion y sostenimiento 20.188.716 12.334.245
Total administrativos y sociales 105.690.086 34.490.965
NOTA 37. INGRESOS ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
Están conformadas por los ingresos por concepto de ENVASE Y EMPAQUE (50% Utilidad del
Contrato de Colaboración Empresarial Alpopular), Locales Comerciales, Apartamentos, Costa
Atlántica, Paipa, Sede Recreacional.
62 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Ingresos Actividades Empresariales y de Alquiler 2018 2017

Envase y empaque 92.259.418 321.282.793
Edificaciones 1.076.354.792 1.052.588.855
Total ingresos ingresos actividades empresariales y de alquiler 1.168.614.210 1.373.871.648
NOTA 38. OTROS INGRESOS
Corresponde a otros ingresos de la cooperativa, tales como dividendos, cuotas de admisión,

recuperación de deterioro, utilidad en venta de activos fijos y reintegro seguros.
OTROS INGRESOS 2018 2017

Dividendos, participaciones y retornos 463.765.174 724.778.696
Utilidad Venta de vehiculos 2.292.606.850 250.000.000
Venta de otros activos 5.405.000 13.048.471
Reintegro seguros 177.232.658 220.451.166
Recuperaciòn deterioro inventarios 80.459.049 161.846.739
Recuperaciòn deterioro cartera por venta 160.328.480 12.833.611
servicios
Ajuste al peso 0 40.000
Total otros ingresos 3.179.797.211 1.382.998.683
NOTA 39. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Corresponde a los gastos de beneficios a empleados y generales en que incurrió Copetran, en

el desarrollo normal de las actividades de la administración central.
Gastos de Administración 2018 2017

Beneficio a empleados
Sueldos 3.381.081.250 3.276.054.451
Servicios temporales 127.798.467 70.201.929
Horas extras y recargos 45.481.495 53.022.345
Comisiones 0 6.353.604
Viaticos 58.871.680 50.623.630
Incapacidades 11.870.772 9.748.945
Auxilio de transporte 98.038.739 95.435.112
Cesantias 371.224.219 354.348.510
Intereses sobre cesantias 43.835.615 40.812.556
Prima de servicios 369.826.542 352.817.484
Vacaciones 241.460.365 170.071.544
Transporte empleados vacaciones 30.966.666 25.442.998
UNA EXPERIENCIA 63
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Gastos de Administración 2018 2017

Primas extralegales 107.103.131 108.619.161
Prima de antiguedad 226.876.449 219.397.001
Auxilio alimenticio 6.128.063 8.308.651
Otros auxilios 19.464.173 17.916.033
Auxilio por mera liberalidad 31.713.246 41.760.183
Bonificaciones 212.839.407 218.426.600
Dotacion y suministro a trabajadores 3.846.185 3.886.842
Indemnizaciones laborales 0 19.518.246
Aportes salud 406.514.443 381.126.087
Aportes pension 522.853.490 485.888.920
Aportes ARL 70.737.493 45.633.691
Aportes cajas de compensacion fliar 173.550.948 165.762.347
Aportes i.c.b.f 130.282.852 125.992.239
Sena 86.876.152 83.938.042
Gastos medicos y drogas 21.374.579 20.723.275
Contratos de aprendizaje sena 217.302.463 194.659.001
Beneficios a empleados administrativos 7.017.918.884 6.646.489.427
Gastos generales Administración 2018 2017

Honorarios 354.014.928 344.693.585
Impuestos 128.842.838 165.291.148
Arrendamientos 28.820.188 23.026.316
Administracion de bienes 25.144.741 25.282.529
Seguros 72.603.609 52.704.062
Mantenimiento y reparaciones 180.032.777 242.306.589
Reparaciones locativas 6.513.636 465.789
Aseo y elementos 19.170.934 13.620.205
Cafeteria 13.609.118 18.928.130
Servicios publicos 551.719.629 527.293.841
Transporte, fletes y acarreos 311.526.746 297.469.931
Papeleria y utiles de oficina 65.061.408 66.483.204
Fotocopias 31.465.348 36.992.560
Suministros 98.363.190 87.887.513
Publicidad y propaganda 54.923.191 66.303.044
Contribuciones y afiliaciones 68.604.663 58.547.933
Gastos de asamblea 68.434.949 37.948.627
Gastos de directivos 37.951.461 32.425.096
64 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Gastos generales Administración 2018 2017

Reuniones y conferencias 51.944.033 98.824.969
Gastos legales 80.567.806 25.263.236
Gastos de viajes 201.194.688 180.256.802
Sistematizacion 150.845.311 192.093.912
Cuotas de sostenimiento 35.504.489 51.527.263
Suscripciones y publicaciones 3.790.638 3.850.238
Vigilancia y Escoltas 6.192.254 0
Adecuacion e instalacion 6.299.500 0
Auxilios y donaciones 3.974.998 20.726.400
Atenciones 103.980.306 56.076.784
Multas sanciones e intereses 3.279.412 27.432.678
Otros gastos varios 15.325.570 17.111.605
Servicios varios 50.975.174 61.116.818
Capacitacion al personal 4.467.862 15.172.663
Gastos deportivos y de recreacion 55.965.413 75.886.339
Gastos servicios funebres 4.950.000 4.855.220
Total gastos de administración 2.901.018.169 2.929.848.544
TOTAL 9.918.937.053 9.576.337.971
NOTA 40. GASTOS DE VENTAS
Corresponde a los gastos de beneficios a empleados y generales en que incurrió Copetran, en

el desarrollo normal de las actividades ordinarias de su objeto social.
Gastos de ventas 2018 2017

Sueldos 6.197.398.561 5.763.806.425
Temporales 3.948.958.785 4.082.668.006
Nómina insercol Drummond 0 251.263.420
Horas extras y recargos 773.017.562 711.290.598
Comisiones 190.135.751 187.666.707
Viaticos 30.825.000 16.842.500
Incapacidades 17.558.950 16.760.707
Auxilio de transporte 424.878.149 376.393.709
Cesantias 815.226.841 746.098.886
Intereses sobre cesantias 91.050.186 82.224.194
UNA EXPERIENCIA 65
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Gastos de ventas 2018 2017

Prima de servicios 819.040.123 745.811.592
Vacaciones 414.451.350 341.037.704
Transporte empleados vacaciones 46.899.993 48.557.330
Primas extralegales 111.170.271 116.779.142
Prima de antiguedad 266.958.019 261.088.716
Prima climatica 901.663.795 737.407.560
Auxilio alimenticio 49.785.832 68.649.107
Otros auxilios 16.193.726 15.657.914
Auxilio por mera liberalidad 284.526.659 385.991.827
Bonificaciones 218.793.531 235.035.923
Dotacion y suministro a trabajadores 39.468.027 42.457.493
Indemnizaciones laborales 9.616.107 26.328.100
Aportes salud 810.412.120 730.424.890
Aportes pension 1.138.393.692 1.021.474.275
Aportes ARL 195.878.807 173.081.107
Aportes cajas de compensacion fliar 378.484.452 343.630.604
Aportes ICBF 284.188.148 261.138.331
Sena 189.521.348 174.295.642
Contratos de aprendizaje sena 10.104.064 11.237.889
Total Gastos Ventas Beneficios empleados 18.742.627.801 18.043.761.275
Gastos generales Ventas 2018 2017

Honorarios 97.596.540 88.987.209
Impuestos 1.203.916.949 1.035.897.182
Arrendamientos 2.163.133.843 2.083.186.010
Seguros 1.278.180.326 1.144.947.397
Siniestros Mercancías - Prioridad 400.000.002 427.453.078
Mantenimiento y reparaciones 851.380.297 624.608.602
Aseo y elementos 287.877.316 269.063.450
Contribuciones y afiliaciones 89.724.228 109.348.616
Aseo y vigilancia 2.515.406.490 2.223.434.684
Servicio de escolta 372.403.973 358.758.793
Asistencia tecnica 202.996.488 133.637.595
Servicios publicos 1.909.166.326 1.845.943.045
Correo 29.912.031 31.445.838
Transporte, fletes y acarreos 4.394.302.808 4.189.996.362
66 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
Gastos generales Ventas 2018 2017

Mantenimiento Vehiculos Drummond 2.108.259.465 1.860.626.924
Gastos contrato Drummond 6.171.552.046 3.946.323.795
Papeleria y utiles de oficina 279.969.537 250.902.962
Suministros 513.258.544 497.181.472
Publicidad y propaganda 301.882.784 384.490.858
Reuniones y conferencias 22.012.259 37.242.270
Gastos legales 400.029.772 220.975.465
Gastos de viaje 1.101.393.482 1.061.389.058
Comisiones 745.365.046 315.222.507
Suscripciones y publicaciones 0 1.078.420
Combustibles y lubricantes 68.309.233 46.815.807
Otros diversos 11.720.131 8.022.127
Sistematizacion 59.230.771 91.906.045
Otros servicios 39.059.369 35.363.124
Participacion agencias 4.752.366.430 4.179.578.629
Gastos banco de conductores 97.652.201 176.296.787
Compra de recargas tranza 1.068.368.807 992.866.849
Bonos Sodexo 47.315.793
Atenciones 121.719.576 94.332.817
Total gastos generales ventas 33.705.462.863 28.767.323.777
TOTAL 52.448.090.664 46.811.085.052
NOTA 41. OTROS GASTOS
Corresponde a otros gastos de la cooperativa, tales como multas, sanciones, litigios, pérdida
en venta de propiedad planta y equipo.
Otros Gastos 2018 2017

Retiro de propiedades planta y equipo 45.723.314 9.579.679
Multas, sanciones y litigios 42.101.129 75.214.016
Demandas Laborales 250.332.368 7.000.000
Provisión por obligaciones legales 102.980.428 150.000.000
Provisión beneficios post empleo 313.004.321 433.802.230
Provisión superpuertos 72.190.225 85.537.666
Deducible por siniestros 171.051.844 91.141.616
Otros 1.501.060 2.306.847
Total otros gastos 998.884.689 854.582.054
UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
NOTA 42. COSTO FINANCIERO NETO
Corresponde a los ingresos y gastos financieros de la cooperativa:
Ingresos financieros 2018 2017

Diferencia en cambio 5.536.784 6.182.710
Intereses Fiducia Banco de Bogotà 75.988.957 121.808.607
Total Ingresos Financieros 81.525.741 127.991.317
Gastos bancarios 2018 2017

Gastos bancarios 113.291.247 41.543.746
Comisiones bancarias 525.366.115 401.021.982
Intereses 752.280.857 736.392.823
Gravamen a los movimientos 1.538.027.790 1.406.849.731
financieros
Otros 3.442.639 2.714.126
Total gastos bancarios 2.932.408.648 2.588.522.408
NOTA 43. DETERIOROS
Corresponde a los gastos por deterioro en los deudores comerciales, cuentas por cobrar
asociados e Inversiones, incurridos durante el ejercicio 2018 y 2017:
DETERIORO 2018 2017

Deudores comerciales por presta- 170.047.324 214.590.025
ción de servicios
Cuentas por cobrar asociados 146.278.544 585.114.176
Inversiones negociables 2.051.098 6.500.000
Total deterioro 318.376.966 806.204.201
NOTA 44. DEPRECIACIONES
La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre

las vidas útiles estimadas de cada elemento de las propiedades, planta y equipo. El gasto de
por depreciación se detalla a continuación:
68 UNA EXPERIENCIA
EXTRAORDINARIA
INFORMEDEGESTIÓN
DEPRECIACIONES 2018 2017

Edificaciones 706.438.929 560.216.727
Muebles y equipo de oficina 328.945.872 284.863.844
Equipo de computo y comunicacion 453.068.351 299.573.103
Equipo de transporte, tracción y elevación 2.032.625.124 235.370.797
Maquinaria y equipo 194.065.724 143.539.240
Total depreciación propiedad, planta y equipo 3.715.144.000 1.523.563.711
NOTA 45. AMORTIZACIONES
Corresponde a las amortizaciones por concepto de gastos pagados por anticipado - seguros,
programas y aplicaciones informáticas y otros intangibles.
AMORTIZACIONES 2018 2017

Seguros 1.036.267.599 597.620.475
Programas y aplicaciones informáticas y otros 373.934.927 1.088.978.906
Total amortizacion y agotamiento 1.410.202.526 1.686.599.381
NOTA 46. HECHOS POSTERIORES
No se tiene conocimiento de otros hechos posteriores al 31 de diciembre de 2018 y hasta la

fecha de emisión de los presentes estados financieros, que hagan variar la situación financiera
y los resultados de la Cooperativa.
NOTA 47. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros individuales y las notas que los acompañan fueron aprobados por
el Consejo de Administración y el Representante Legal, de acuerdo con el Acta No. 08 de
20/02/2019, para ser presentados a la Asamblea General de Asociados para su aprobación.

EXTRAORDINARIA

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ESTADOS FINANCIEROS

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

A la asamblea general de asociados de Copetran

He auditado los estados financieros de Copetran, que comprenden el estado de situación

materiales, la situación financiera de Copetran, por el periodo comprendido entre el 1 de enero

He llevado a cabo mi auditoria de conformidad con las normas internacionales de auditoria

Responsabilidad de la Dirección y los responsables del gobierno de la entidad en relación con

Los estados financieros certificados, que se adjuntan, son responsabilidad de la administración,

En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros

 Evalue la adecuacion de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las

 Conclui sobre lo adecuado de la utilizacion por la direccion del principio contable de

se requiere llame la atencion en mi informe de auditoria sobre la correspondiente

El informe de gestión correspondiente al periodo del año terminado a 31 de Diciembre de 2018

En el informe de gestión correspondiente al año 2018 se incluyen cifras globales coincidentes

La auditoría de cumplimiento del sistema –SARLAFT–, se ha ejecutado profesionalmente

Basándome en la evidencia de auditoria obtenida, concluyo que no existe una incertidumbre

MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

Certificación del Representante Legal y Contador General

A los señores asociados de la COOPERATIVA SANTANDEREANA DE TRANSPORTADORES

El suscrito Representante Legal y Contador de la COOPERATIVA SANTANDEREANA DE

1. Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la

Se expide la presente certificación a los 25 días del mes de febrero de 2019

Representante Legal Contador General

Cooperativa Santandereana de Transportadores Ltda.

Notas A 31 de diciembre A 31 de diciembre

Notas A 31 de diciembre A 31 de diciembre

MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

Cooperativa Santandereana de Transportadores Ltda.

Transporte Almacenamiento y Comunicaciones 32 63.346.707.611 57.279.875.751

Ventas Mensajería Expresa 1.799.571.616 459.345.267

Ventas Combustibles, lubricantes, llantas, repuestos 50.245.334.118 49.205.169.171

Ingresos Intereses Cuentas por Cobrar Asociados 35 564.762.303 756.549.685

Administrativos y Sociales 36 105.690.086 34.490.965

Ingresos Actividades Empresariales y de Alquiler 37 1.168.614.210 1.373.871.648

Utilidad Bruta Actividades Ordinarias 68.522.229.842 62.412.146.326

Otros Ingresos 38 3.179.797.211 1.382.998.683

Gastos de Administración 39 9.918.937.053 9.576.337.971

Gastos de ventas 40 52.448.090.664 46.811.085.052

Otros Gastos 41 998.884.689 854.582.054

Resultados Actividades de la Operación 8.336.114.647 6.553.139.932

Ingreso Financiero 42 81.525.741 127.991.317

Deterioros 43 318.376.966 806.204.201

RESULTADO NETO DEL PERIODO 41.508.248 76.241.548

HERNAN MAURICIO ATUESTA ARDILA MIGUEL SARMIENTO SEQUE

“Ver Opinión Adjunta”

Movimiento Aportes Sociales 352.089.980 352.089.980

HERNAN MAURICIO ATUESTA ARDILA MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

Cooperativa Santandereana de Transportadores Ltda.

Recaudo De Cartera 115.235.293.252 115.013.303.302

Disminucion Neto Efectivo Y Equivalente de Efectivo 224.688.897 3.831.699.719

Efectivo Y Equivalente De Efectivo Principio Periodo 19.149.516.452 15.317.816.733

HERNAN MAURICIO ATUESTA ARDILA MIGUEL SARMIENTO SEQUEDA

Notas a los Estados Financieros Principales

36. Ingresos Administrativos y Sociales 62

Nota 1. Entidad Reportante

La Cooperativa Santandereana de transportadores “Copetran LTDA”, fue constituida en

Su domicilio principal es en el municipio de Bucaramanga Calle 55 #17B-17 del Barrio

Los órganos de administración de la Copetran son: Asamblea General, Consejo de

Nota 2. Presentación de Estados Financieros

Los estados financieros de la cooperativa fueron preparados sobre la base de empresa en

Los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2018 comprenden:

- Estado de Situación Financiera Principal- Comparativo