MODULO 4

Transacciones de Recepción en caja de depósitos y pagos:

¿Qué es una Cuenta Corriente?

“Es un Contrato del cual un Banco se obliga a cumplir las órdenes de

pago (cheques) de otra persona (Natural o Jurídica), hasta la concurrencia de
las cantidades de dinero que hubiere depositado en ella o del crédito que se
haya estipulado (Art. Nª 1 de la Ley de Cuentas Corrientes y Cheques). Es un
producto que la banca dispone para sus clientes, a través del cual, éstos
puedan manejar sus fondos depositados y puedan girarlos mediante órdenes
de pago (cheque).

Requisitos para la Apertura de una Cuenta Corriente, según SBIF

Para abrir una Cuenta Corriente a una persona natural, las Instituciones
Bancarias deben cumplir con las siguientes exigencias mínimas:

Fotocopia Cédula de Identidad del interesado quien debe exhibir los

documentos originales.
Solicitar fotografía reciente del interesado para los archivos del Banco (Tamaño
carné o pasaporte)
Registrar la impresión digital del solicitante (Pulgar derecho), debiendo el
Banco asegurarse de su nitidez.
Registrar la firma del girador.
Obtener antecedentes sobre la actividad y solvencia del solicitante.
Comprobar de manera fehaciente el domicilio del interesado.
Suscribir con el interesado un documento que contenga las condiciones
generales relativas a la Cuenta Corriente. Las cláusulas que contenga este
instrumento deben estar aprobadas por la Fiscalía del banco y ser
concordantes con las normas legales y reglamentarias para las Cuentas
Corrientes.
Para el caso de personas jurídicas, debe verificarse que la sociedad está
legalmente constituida y que sus representantes estén facultados para girar. La
documentación en que conste el cumplimiento de estas exigencias deberá
permanecer archivada en la Oficina en que se abra la Cuenta Corriente.
Otros Requisitos.

Los Bancos están facultados para establecer criterios particulares

respecto de las exigencias mínimas para concretar un contrato de Cuenta
Corriente, como por ejemplo: niveles de ingreso o rentas mínimas, lo que
tendrá que ser acreditado con la documentación respectiva. Como También la
decisión de los Bancos de atender a cierto tipo de actividad económica,
separando su actuar en bancas especializadas, por ejemplo: Banca Persona,
Banca Empresas, Banca Corporativa, Banca Privada, etc.

“El Banco deberá mantener en estricta reserva, respecto de terceros, el

movimiento ​de la cuenta corriente y sus saldos, y sólo podrá proporcionar
estas informaciones al ​librador o a quien éste haya facultado expresamente.
No obstante, los Tribunales de Justicia podrán ordenar la exhibición de
determinados partidas de la cuenta corriente en causas civiles y criminales
seguidas con el librador.”

Ventajas de la Cuenta Corriente:

✔ Seguridad: La Cuenta Corriente es uno de los medios más seguros par

efectuar pagos, ya que elimina el riesgo de trasladar dinero en efectivo.
✔ Comprobante de Pago: Es posible constatar en el banco el nombre del girador
y la persona que cobra el cheque, mediante Fotocopia del cheque.
✔ Control de Gastos: Permite llevar un registro de los montos de pago, el
nombre del destinatario del pago y la fecha de los mismos.
✔ Uso Permanente: No existe restricción de horario para el uso de los fondos
depositados en cuenta Corriente (Red de Cajeros Automáticos).

Costos de una Cuenta Corriente​:

La mantención y uso de una Cuenta Corriente implica costos entre los cuales
están:
❖ Impuesto de Timbre y Estampillas (Decreto Ley 3.475) por cada cheque girado.
❖ Comisión por el uso de la Tarjeta de Cajero Automático, ya sea para girar
dinero, o para hacer pagos usándola como Tarjeta de Débito.
❖ Comisión por el uso de la Línea de Crédito.
❖ Comisión por la mantención de la Cuenta Corriente.
❖ Otros cobros tienen que ver con servicios prestados por el banco, tales como
aclaración de cheques, solicitud de cartolas, copias de cheques, etc.

Responsabilidad del Banco

El Cheque, de acuerdo a su definición en el Art. 10 de la Ley sobre

Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques y de acuerdo con su naturaleza
misma, es una Orden de pago, o sea un mandato y como tal, es
esencialmente revocable.

En consecuencia, el banco debe abstenerse de pagar un cheque

cuando así se lo avise por escrito el respectivo librador, sin que afecten al
banco responsabilidades si esa revocación se hace por motivos distintos de
los que enumera el inciso 2º del Art. 26, referido. Al señalar éste artículo los
únicos casos en que puede el librador dar orden de no pago al cheque, se
refiere tan sólo a las relaciones del librador con el beneficiario, en el sentido de
que si se revoca el cheque fuera de esos casos, sería el primero responsable
ante el segundo e incurriría en la responsabilidad penal por el delito
establecido en el inciso 2º del artículo 22 de la mencionada Ley.

Facultades del Beneficiario.

• Dar aviso al banco por escrito, quien suspenderá el pago por diez días.
• Publicar el hecho en un diario de la localidad, durante 3 días consecutivos.
• Requerir del girador (dentro de 10 días), la anulación del cheque extraviado y
el otorgamiento de otro en su favor.
• Acudir al Juez, en subsidio, para que prohíba al banco el pago del cheque
extraviado. El juez resolverá breve y sumariamente previa caución que
garantice la resulta.

Responsabilidades del Librador

Art.22 Ley de Ctas. Ctes.

 El librador deberá tener de antemano fondos o créditos disponibles
suficientes en cuenta corriente en poder del banco librado. El librador que
girare sin éste requisito o retirare los fondos disponibles después de expedido
el cheque, o girare sobre cuenta cerrada o no existente, o revocare el cheque
por causales distintas de las señaladas en el art. 26, y que no consignare los
fondos suficientes para atender el pago del cheque, de los intereses corrientes
y de las costas judiciales, dentro del plazo de tres días contados desde la
fecha en que se le notifique el protesto, será sancionado con las penas de
presidio indicadas en el Art. 467 del Código Penal.

Art. 467 del Código Penal

El que defraudare a otro en la sustancia, cantidad o calidad de las cosas

que le entregare en virtud de un título obligatorio, será penado:

1º.- Con presidio menor en sus grados medio a máximo y multa de once a quince
UTM. Si la defraudación excediera de cuarenta unidades tributarias mensuales.

2.- Con presidio menor en su grado medio y multa de seis a diez UTM. Si
excediere de cuatro UTM. Y no pasare de cuarenta unidades tributarias
mensuales.

3º.- Con presidio menor en su grado mínimo y multa de cinco UTM., si excediere
de una UTM. Y no pasare de cuatro UTM.

Si el valor de la cosa defraudada excediere de cuatrocientas UTM., se

aplicará la pena de presidio menor en su grado máximo y multa de 21 a 30 UTM.
“Si bien no le corresponde al banco calificar las razones que tiene el librador
para revocar el cheque, el librado debe tener en cuenta la frecuencia de las
revocaciones, con el objeto de evitar el abuso de esta facultad.

Concepto de cheque
 
“​Es una orden escrita y girada contra un Banco, para que éste pague a su
presentación el total o parte de los fondos que el girador pueda disponer
en su Cuenta Corriente o del crédito que haya contratado”.
 Se debe aclarar que el cheque es siempre pagadero a la vista y cualquier
mención contraria se comprenderá no escrita.

Es decir un cheque cobrado antes del día indicado como fecha de

emisión, es pagadero el día de la presentación al Banco. Esto hace surgir la
terminología de “El cheque a fecha no existe”.

PARTICIPES DE UN CHEQUE
 
En un cheque intervienen cinco participantes:

✔ Librador o girador​: es el titular de la cuenta corriente y quien da la orden

de pagar. Su firma en el anverso del cheque da origen al documento.

✔ Librado o girado​: es el banco contra el cual se gira el cheque. Es decir,

es el banco que recibe la orden de pagar.

✔ Beneficiario​: es la persona a cuyo favor se ha girado el cheque. El

beneficiario puede ser transferido mediante endoso, según la forma de
giro del cheque.

✔ Endosante​: es quien lo transfiere o encarga su cobro al portador o

beneficiario, mediante un endoso.

✔ Tenedor o portador​: es el beneficiario o la persona a quien se le

transfiere el cheque.

Formalidades para extender un cheque

Las formalidades son el modo de extender correctamente un cheque

según las normas estipuladas. Estas son:
1.- El nombre del beneficiario.
2.- El lugar y fecha en que se extiende el cheque.
3.- La cantidad girada, en letras y números.
4.- La firma del librador.

Atención
“Si el cheque no indica lugar de giro, se le presume extendido en la plaza
(ciudad) en que funciona la oficina sobre la cual fue girada”.

Ejemplo:
Si el cheque pertenece a una cuenta corriente de Puerto Montt, entonces está
girado en la misma ciudad.
Se debe tener presente que:

- Los talonarios de cheques que reciben los clientes son únicos, es decir no existe
otro con la misma numeración, (misma serie).

Cheque suelto
 
- Es un documento proporcionado por los bancos, que tiene como objetivo
posibilitar al cliente obtener efectivo en la sucursal que lo solicita.

Formalidades de un cheque
 
• Respecto del nombre:
Aun cuando la legislación no establece como obligatorio la inclusión del
nombre del beneficiario en el cheque, es recomendable que el portador de él,
de su puño y letra lo haga. La intención es dejar claramente estipulada la
identidad de quien cobra el cheque.

• Respecto de la fecha:
La legislación permite que la fecha de giro de un cheque puede indicarse
de cualquier modo aceptado por los usos sociales, como por ejemplo: el uso
de abreviaturas o números romanos. En consecuencia cuando no existan
dudas acerca de cual es la fecha de giro y su existencia, entonces el banco
deberá pagarlo.
• Otras cláusulas que se agrega al cheque

Cualquier otra cláusula que se agregasen el cheque, se tendrán por no

escritas.
Es decir, si se tachase cualquier mención impresa que contenga el cheque,
que no sean las cláusulas “a la orden” o “al portador” y las formalidades de él,
dicha tacha no producirá efecto alguno.

• Situaciones anómalas respecto de un cheque.

Estas situaciones se refieren a cheques que puedan estar: enmendados,

injertados, adulterados, falsificados, porque aún cuando son hechos de muy poca
frecuencia, usted, podría ser sorprendido. Por tanto debe poner atención en lo
siguiente:
- Ser minucioso y observador en el análisis de los cheques que le están
presentando como pago en su caja.
- Cuando usted detecte que un cheque muestra signos de adulteración o
enmendaduras, consúltelo de inmediato con su Supervisor.
Clases de Cheques
Cheque al portador:
 Es aquel que no tiene tachadas las palabras ​“la orden de” ni ​“al
portador” Estos cheques pueden ser cobrados por cualquier persona previa
identificación. Puede circular libremente sin necesidad de endoso.

Cheque a la orden:

Es aquél que tiene borrada la frase “o al portador”. Debe ser cobrada

por la persona a cuya orden fue extendido, o a quien le haya sido transferido.
La transferencia es mediante un endoso.

Cheque nominativo:
 Es aquél que tiene borradas las frases “la orden de” y “o al portador”.
Sólo puede ser cobrado por la persona a cuyo nombre se extiende o por su
mandatario, con poder o mandato suficiente.
Los poderes o mandatos otorgados para la cobranza de documentos, tiene
las siguientes características:
✔ Pueden ser específicos, vale decir sirven para la cobranza de un (os)
determinado (s) documento (s).
✔ Pueden ser otorgados por un plazo determinado. Ejemplo un mes, un año, etc.

En todos los casos, estos deberán ser analizados por la División Jurídica o
Abogado de la oficina, quienes otorgarán el correspondiente V° B° para
efectuar el pago.

Cheque cruzado en general:

 Es aquél que tiene en su anverso dos líneas paralelas y transversales y sólo
puede ser presentado a cobro a través de un banco.
▪ Es decir, debe ser depositado en una cuenta corriente o cuenta de ahorros.
▪ Existe la prohibición legal de eliminar el cruzamiento de un cheque, puesto que
del momento en que ésta se efectúa, cualquier borradura o alteración carece
de eficacia y debiera tratarse como un cheque enmendado.
▪ También lo utilizan los clientes cuando cancelan servicios generales en los
bancos. (luz, agua, créditos, cobranzas etc.)
▪ Por lo anterior se puede deducir que este cheque ​NO DEBE SER PAGADO
POR LA CAJA DE UN BANCO.
Cheque cruzado especial:

Es cruzado especial, si entre las líneas paralelas se lee el nombre de un

Banco determinado. El cheque cruzado especial sólo puede ser presentado a
depósito en el Banco que aparece entre las líneas. También se dice que sólo
puede ser presentado al pago por el banco designado u otro a quien dicha
institución se lo haya endosado en comisión de cobranza.

¿Qué es un endoso en comisión de cobranza?

Este tipo de endoso solo constituye un encargo o mandato al

endosatario para cobrar el cheque. Este encargo puede efectuarse a un banco
y para efectuar el cobro, el banco debe acreditar dominio sobre el cheque.

Plazos de vigencia de un cheque:

Se entenderá por cheque emitido en la misma plaza, aquel girado en

cualquier localidad que, para los efectos del canje bancario, sea una plaza
separada o que esté incluida en la misma agrupación de plazas a que
pertenece la oficina bancaria contra la cual esté girado. Agrupación bancaria,
es la reunión de dos o más plazas financieras en una sola, con el propósito de
efectuar el canje diario de los documentos recibidos por las entidades
financieras situadas en cada una de las localidades que conforman la
agrupación.
 Los plazos de vigencia de un cheque, de acuerdo al lugar en que son girados
son:
El lugar de giro
El lugar al cual pertenece la cuenta corriente

Respecto de los plazos de vigencia, usted debe saber que:

✔ Si el cheque es girado en la misma plaza a la cual pertenece la cuenta

corriente, tiene una vigencia de 60 días.
✔ Si el cheque es girado en una plaza distinta a la cual pertenece la cuenta
corriente, tiene una vigencia de 90 días.
✔ Si el cheque es girado en el extranjero, tiene una vigencia de tres meses.
✔ Si el plazo se cumple en un día feriado, debe cobrarse en el día hábil
anterior.

Cancelación de un cheque:

Cancelar un cheque es aceptar mediante la firma, haber recibido el

valor o importe por el cual está extendido. Esta firma la estampa la persona
que lo presenta por ventanilla en el anverso del cheque en forma cruzada,
independiente de cómo este extendido el documento​.
 
Revalidación del cheque:
 
Un cheque caducado (que hubiese vencido el plazo de validez), puede
ser revalidado por el girador (titular de la cuenta corriente), bastando para ello
el consentimiento escrito en el reverso del cheque. Desde este momento tiene
un nuevo plazo igual al anterior para ser cobrado. Por tanto cual es el
procedimiento para revalidar un cheque:
Tipos de endoso:

El endoso es el escrito por el cual el tenedor legítimo (portador,

beneficiario), transfiere el dominio del documento o lo deja en cobranza.

Existen dos tipos de endosos:

1. Endoso que transfieren el dominio. (beneficio).

a) Endoso en blanco​: se materializa con la sola firma del tenedor en el reverso

del documento a la orden.

b) Endoso a la orden​: se indica el nombre de la persona a la que se transfiere el

dominio del documento y firma del endosante.

2. Endoso que no transfiere el dominio (beneficio).

a) Endoso en comisión de cobranzas​: Todos los cheques pueden ser

endosados a un Banco en comisión de cobranzas.

b) Endoso oficiosos o de favor: Ocurre con frecuencia que el beneficiario de

un cheque en razón de estar ausente, enfermo o impedido de recibirlo
materialmente por cualquier motivo, solicita le sea depositado en su cuenta
corriente por un tercero. La ley de cuentas corrientes y cheques señala que
si la falsificación de un cheque se limita a endoso, el banco no será
 responsable, sino que en el caso de haber pagado a una persona
desconocida.

Puede ocurrir que una persona imite la firma de otra, incluso que la
falsificación llegue no sólo hasta la invención de una firma cualquiera, sino
también a la suposición de la existencia misma de la persona a quien se
atribuye esa firma; en todos estos ejemplos el banco no resulta responsable si
cumple con verificar la identidad del portador del cheque.

Orden de no pago:
 
La orden de no pagar un cheque puede ser dada por el titular o girador
solamente en los siguientes casos:

1. Cuando la firma del girador (titular de la cuenta corriente) hubiese sido

falsificada.
2. Cuando el cheque hubiese sido alterado en la cantidad o el nombre del
beneficiario con posterioridad a la emisión.
3. Cuando el cheque hubiese sido perdido, hurtado o robado.
4. Incumplimiento de negocio o falta de compromiso comercial.

¿Qué ocurre en el caso que el portador de un cheque lo extravíe?

El tenedor del cheque deberá realizar las siguientes acciones​:

1. Dar aviso por escrito al Banco, quien suspenderá el pago del cheque por
10 días.

2. Publicar el aviso del hecho, en un diario de la localidad, durante 3 días.

3. Requerir del girador (si no es él mismo) y del endosante (si es que lo hay)
dentro del mismo plazo de 10 días, la anulación del cheque extraviado y el
otorgamiento de otro documento a su favor.

4. Acudir al juez, para que prohíba al banco, el pago del cheque extraviado. El
juez resolverá breve y sumariamente, previa garantía para responder por
los resultados de esta prohibición, si posteriormente se determina que no
era justificada.