HOJA DE TRABAJO

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

CASA MATRIZ Y SUCURSAL
NIT: 830.112.215-9
a 31 de Junio de 2011

MATRIZ
CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 130,000,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 8,000,000
5115 IMPUESTOS ASUMIDOS
5220 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS 5,000,000
5195 GASTOS DE ADMINISTRACION-DIVERSOS
5305 GASTOS FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL X + y - COSTO DE VENTA 101,650,000
TOTALES 114,650,000 130,000,000
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES DE RENTA Y COM 4,700,000
4295 INGRESOS NO OPERACIONALES UTILID SUCURS 2,220,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,870,000
SUMAS IGUALES 132,220,000 132,220,000

CUENTAS RECIPROCAS

SALDO PRESENTE EN BALANCE GENERAL CASA MATRIZ

CUENTA 1320: CUENTAS POR COBRAR SUCURSAL

Concepto Debito Credito

Efectivo enviado a la sucursal 10,000,000
Envio de Mercancias 30,000,000
Efectivo recibido de la sucursal 30,000,000
Gastos administrativos de la ciudad 2,000,000
Ganancias reportadas por la ciudad 2,220,000
Pago de obligaciones fiscales- sucursal 4,576,000
SALDO CUENTA

SALDO PRESENTE EN BALANCE GENERAL- SUCURSAL

CUENTA Concepto Debito Credito

2220 Cuentas Por Pagar (Casa Matriz)Bienes 6,796,000
2310 Cuentas Por Pagar (Casa Matriz) Efectivo 12,000,000
SALDO CUENTA
A DE TRABAJO
SULTADOS CONSOLIDADO
TRIZ Y SUCURSAL
830.112.215-9
e Junio de 2011

SUCURSAL COMBINADO
ELIMINACION
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
36,000,000 - 166,000,000
2,000,000 10,000,000 -
80,000 80,000 -
600,000 5,600,000 -
1,000,000 1,000,000 -
100,000 100,000 -
30,000,000 131,650,000 -
33,780,000 36,000,000
### -### 148,430,000 166,000,000
4,700,000
2,220,000 -
2,220,000 -2,220,000 12,870,000
36,000,000 36,000,000
### ###
- 166,000,000 166,000,000

Saldo
10,000,000
40,000,000
10,000,000
12,000,000
14,220,000
18,796,000
$ 18,796,000

Saldo
6,796,000
 18,796,000
$ 18,796,000
 HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
CASA MATRIZ Y SUCURSAL
NIT: 830.112.215-9
a 31 de Junio de 2011

MATRIZ
CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO
1105 CAJA
1110 BANCOS 28,000,000
ACTIVO

1305 CLIENTES 20,000,000

1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONO 18,796,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES 1,260,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 35,000,000
2220 CUENTAS POR PAGAR CASA MATRIZ BIENES
2310 CUENTAS POR PAGAR CASA MATRIZ EFECTIVO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 20,000,000
PASIVO

2365 RETENCION EN LA FUENTE 56,000

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 80,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 5,700,000
2615 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 4,700,000
3105 CAPITAL SOCIAL 50,000,000
PTRMON

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,870,000

3705 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 9,650,000
SUMAS IGUALES 103,056,000 103,056,000
DE TRABAJO
NERAL CONSOLIDADO
TRIZ Y SUCURSAL
830.112.215-9
e Junio de 2011

SUCURSAL COMBINADO
ELIMINACION
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000,000 10,000,000 -
8,796,000 36,796,000 -
20,000,000 -
-18,796,000 - -
1,260,000 -
35,000,000 -
6,796,000 6,796,000 -
12,000,000 12,000,000 -
20,000,000
56,000
80,000
5,700,000
4,700,000
50,000,000
12,870,000
9,650,000
18,796,000 18,796,000
### ###
- 103,056,000 103,056,000
 CENTRAL DE ELECTRODOMESTICOS
NIT 900.187.442-1
BALANCE INICIAL
DE 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DE 2011

A C T I V O PA S I V O

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE CUENTAS POR PAGAR

Bancos $ 10,000,000 Costos y Gastos por pagar

DEUDORES
Clientes 20,000,000 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Impuesto de Renta
INVENTARIOS
Mercancias no fabricadas por la empresa 65,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 95,000,000

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO 95,000,000

PA T R I M O N I O
CAPITAL SOCIAL
Capital Suscrito y Pagado
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORE
 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO $ 95,000,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ORLANDO VALENCIA TABARES JULIANA VALENCIA RINCON JAVIER PUENTES PUENTES

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
C.C. 4.471.110 92052-1 T.P 101904-3 T-P
OS

011

PA S I V O

20,000,000
20,000,000

4,700,000

24,700,000

24,700,000

A T R I M O N I O

50,000,000
10,650,000
9,650,000
 70,300,000

$ 95,000,000

JAVIER PUENTES PUENTES

REVISOR FISCAL
 ASIENTOS DE DIARIO

REGISTROS DE LA CASA MATRIZ

a) La casa matriz envia un cheque por valor de $ 10.000.000 para los gastos de organización
y puesta en marcha de la sucursal.

CODIGO CUENTA DEBE

1320 CUENTAS POR COBRAR (SUCURSAL) $ 10,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 10,000,000

b) La casa matriz despacho electrodomesticos para la venta remitidas al costo por valor de
$30.000.000 (Sucursal).

CODIGO CUENTA DEBE

1320 CUENTAS POR COBRAR (SUCURSAL) $ 30,000,000
1435 M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

h) La sucursal pago el valor de las mercancias despachada por valor de 30.000.000.

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA $ 30,000,000
1320 CUENTAS POR COBRAR ( SUCURSAL)
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

CODIGO CUENTA DEBE

1110 BANCOS $ 30,000,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

i) Se carga a la cuenta de sucursal el comprobante de pago por concepto de nomina por

valor de 2.000.000

CODIGO CUENTA DEBE

1320 CUENTAS POR COBRAR (SUCURSAL) $ 2,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 2,000,000
j) Traspaso de la Utilidad de la Sucursal a Casa Matriz

CASA MATRIZ

CODIGO CUENTA DEBE

1320 CUENTAS POR COBRAR (SUCURSAL) $ 2,220,000
4295 INGRESOS NO OPERACIONALES
SUMAS IGUALES $ 2,220,000

La casa matriz registra las obligaciones tributarias de carácter nacional que son su responsabilidad declarar y pagar
generadas por la sucursal.

k) Registro de las retenciones por cobrar a sucursal

CODIGO CUENTA DEBE

2365 RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS
2365 RETENCION EN LA FUENTE POR ARRENDAMIENTOS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR GENE
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR DESC $ 60,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,260,000
1320 CUENTAS POR COBRAR A SUCURSAL $ 4,576,000
SUMAS IGUALES $ 5,896,000
ción

HABER

$ 10,000,000
$ 10,000,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER

$ 2,000,000
$ 2,000,000
 HABER

$ 2,220,000 La utilidad de la sucursal se reporta en un ingreso no operacional

$ 2,220,000 en la casa matriz NUNCA SE trae como utilidades del ejercicio

ad declarar y pagar

HABER
$ 35,000
$ 21,000
$ 80,000
$ 5,760,000

$ 5,896,000
 CENTRAL DE ELECTRODOMESTICOS
NIT 900.187.442-1
LIBRO MAYOR Y BALANCES CASA MATRIZ
DE 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DE 2011
SALDOS INICIALES A 2011 MOVIMIENTOS A 2011 SALDOS A 2011
CODIGO CUENTAS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
1105 CAJA $ - $ - $ 30,000,000 $ 30,000,000 $ -
1110 BANCOS 10,000,000.00 - 30,000,000 12,000,000 28,000,000
1305 CLIENTES 20,000,000.00 - - - 20,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS - - 1,260,000 1,260,000
1320 CUENTAS POR COBRAR (SUCURSAL) - - 48,796,000 30,000,000 18,796,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 65,000,000 - 30,000,000 35,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 20,000,000 -
2365 RETENCION EN LA FUENTE - - 56,000 -
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO - - 80,000 -
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR - - 60,000 5,760,000 -
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES/IMPUESTO DE RENTA
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO - 50,000,000 -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - 10,650,000 -
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 9,650,000 -
4295 INGRESOS NO OPERACIONALES 2,220,000
SUMAS IGUALES $ 95,000,000 $ 90,300,000
### $ 110,116,000 $ 110,116,000
### $ 103,056,000
SALDOS A 2011
CREDITOS
$ -
-
-
-
-

20,000,000
56,000
80,000
5,700,000
4,700,000
50,000,000
10,650,000
9,650,000
2,220,000
$ 103,056,000
 CENTRAL DE ELECTRODOMESTICOS
NIT 900.187.442-1
BALANCE GENERAL (Casa Matriz)
DE 01 DE ENERO A 31 DE JUNIO DE 2011

A C T I V O PA S I V O

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE CUENTAS POR PAGAR

Caja - Costos y Gastos por pagar 20,000,000
Bancos 28,000,000 Retencion en la fuente 56,000
28,000,000 Impuesto a las ventas retenido 80,000
20,136,000
DEUDORES
Clientes 20,000,000 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Anticipo de Impuestos y contribuciones 1,260,000 Impuesto sobre las ventas por pagar 5,700,000
Sucursales 18,796,000
40,056,000 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Impuesto de Renta 4,700,000
INVENTARIOS
Mercancia no fabricada por la empresa 35,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 103,056,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,536,000

ACTIVO NO CORRIENTE - PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO 103,056,000 TOTAL PASIVO 30,536,000

PA T R I M O N I O
CAPITAL SOCIAL
Capital Suscrito y Pagado 50,000,000

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del ejercicio 10,650,000
Utilidad de ejercicios anteriores (acumulada) 9,650,000
Utilidad de la sucursal - Ingresos no operacionales 2,220,000 duda el porque este valor se coloca aquí
22,520,000

TOTAL PATRIMONIO 72,520,000

TOTAL ACTIVO $ 103,056,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 103,056,000

MARIA ROSA CEBALLOS JULIANA VALENCIA RINCON MONICA DIAZ GALEANO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
C.C. 24.822.172 92052-1 T.P 101904-3 T-P
 CENTRAL DE ELECTRODOMESTICOS
NIT 900.187.442-1
ESTADO DE RESULTADOS (Sucursal)
DE 01 DE ENERO A 31 DE JUNIO DE 2011

Ingresos Operacionales Brutos $ 130,000,000

Devoluciones en Venta -
INGRESOS OPERACIONALES NETOS 130,000,000

Costo de Venta 101,650,000

UTILIDAD BRUTA 28,350,000

Gastos Operacionales

De Administracion 8,000,000
De Venta 5,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 15,350,000

Ingresos no operacionales 2,220,000

Gastos no operacionales -

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 17,570,000

Impuesto de Renta 4,700,000

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 12,870,000

MARIA ROSA CEBALLOS JULIANA VALENCIA MONICA DIAZ GALEANO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
CC: 24.822.172 M.P. 92052-1 T-P M. P. 101904-1
 ASIENTOS DE DIARIO

REGISTROS DE LA SUCURSAL

a) La casa matriz envia un cheque por valor de $ 10.000.000 para los gastos de organización
y puesta en marcha de la sucursal.

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA $ 10,000,000
2310 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ) EFECTIVO
SUMAS IGUALES $ 10,000,000

b) La casa matriz despacho electrodomesticos para la venta remitidas al costo por valor de
$30.000.000 (Sucursal).

CODIGO CUENTA DEBE

1435 M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 30,000,000
2220 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ)BIENES
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

c) La sucursal vendio toda su mercancia a credito con un margen de utilidad del 20%.

VALOR VENTA $ 30,000,000

VALOR UTILIDAD $ 6,000,000
VALOR IVA $ 5,760,000

CODIGO CUENTA DEBE

1305 CLIENTES $ 40,500,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,260,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 41,760,000

CANCELACION DE LA CUENTA POR PAGAR DEL CLIENTE

Se realiza el cobro de cartera a clientes por valor registrado

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA $ 40,500,000
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES $ 40,500,000
 CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 40,500,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 40,500,000

d) La Sucursal recibe una nota debito por 100.000.

CODIGO CUENTA DEBE

5305 GASTOS FINANCIEROS $ 100,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 100,000

e) Costo de mercancia vendida

CODIGO CUENTA DEBE

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 30,000,000
1435 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

f) La sucursal pago Gatos de Administracion por 1.000.000 a Regimen Simplificado, Retefuente

del 3.5%, IVA teorico del 50 %

CODIGO CUENTA DEBE

5195 GASTOS DE ADMINISTRACION- DIVERSOS $ 1,000,000
5115 IMPUESTOS ASUMIDOS $ 80,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 1,080,000

g) La sucursal pago en efectivo Arrendamientos por 600.000 mas IVA del 10% y Retefuente del 3.5%.

CODIGO CUENTA DEBE

5120 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS $ 600,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 60,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 660,000
h) La sucursal pago el valor de las mercancias despachada por valor de 30.000.000.

CODIGO CUENTA DEBE

2220 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ) BIENES $ 30,000,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

j) Medinate el recibo del comprobante de pago la sucursal registra los Gastos Correspondientes.

CODIGO CUENTA DEBE

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,000,000
2310 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ) EFECTIVO
SUMAS IGUALES $ 2,000,000

CIERRE DE LAS CUENTAS DE LA SUCURSAL

REGISTRO DE LAS VENTAS BRUTAS

CODIGO CUENTA DEBE

4135 COMECIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 36,000,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES $ 36,000,000

REGISTRO DEL COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBE

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 30,000,000
6135 COMERCIO AL POR + y - Costo de Venta
SUMAS IGUALES $ 30,000,000

CIERRE DE LAS CUENTAS DE GASTO

CODIGO CUENTA DEBE

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 3,780,000
5115 OTROS IMPUESTOS (Iva descontable)
5205 GASTOS DE PERSONAL
5220 ARRENDAMIENTOS
5195 GASTOS DE ADMINISTRACION DIVERSOS
5305 GASTOS BANCARIOS
SUMAS IGUALES $ 3,780,000
k) Traslado de la utilidad o perdida del ejercicio

CODIGO CUENTA DEBE

 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 2,220,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES $ 2,220,000

l) Traspaso de la Utilidad de la Sucursal a Casa Matriz

SUCURSAL

CODIGO CUENTA DEBE

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,220,000
2310 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ)
SUMAS IGUALES $ 2,220,000

m) Registro de las Operaciones de la Sucursal:

RETENCIONES SUCURSAL

La sucursal reporta el informe de los impuesto a las ventas generado, las retenciones en la fuente a proveedores, al igual que las
retenciones en la fuente practicadas por los clientes.

Explicacion: la diferencia presentada en dichas cuentas de impuesto se abonan en cuenta a favor de la casa matriz, para que ella
haga lo propio en sus correspondientes declaraciones tributarias.

CODIGO CUENTA DEBE

2365 RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS $ 35,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE POR ARRENDAMIENTOS $ 21,000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 80,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR GENE $ 5,760,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR DESC
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
2220 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ)
SUMAS IGUALES $ 5,896,000
ión

HABER

$ 10,000,000
$ 10,000,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER el iva se haya sobre el valor de la venta

mas el valor de la utilidad

$ 36,000,000
$ 5,760,000
$ 41,760,000

HABER

$ 40,500,000
$ 40,500,000
 HABER

$ 40,500,000
$ 40,500,000

HABER

$ 100,000
$ 100,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER en este caso el profesor envia el valor del iva teorico

a un gasto en impuestos asumidos

$ 35,000
$ 80,000
$ 965,000
$ 1,080,000

nte del 3.5%.

HABER

$ 21,000
$ 639,000
$ 660,000
HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER

$ 2,000,000
$ 2,000,000

HABER

$ 36,000,000
$ 36,000,000

HABER

$ 30,000,000
$ 30,000,000

HABER

$ 80,000
$ 2,000,000
$ 600,000
$ 1,000,000
$ 100,000
$ 3,780,000

HABER
 $ 2,220,000
$ 2,220,000

HABER

$ 2,220,000
$ 2,220,000

ores, al igual que las

matriz, para que ella

HABER

los impuestos generados durante el periodo

se registran contra la cuenta por pagar a la casa
$ 60,000 matriz ya que es de esta la responsabilidad de
$ 1,260,000 declarar retencion en la fuente e IVA, solo la rentencion de ica
$ 4,576,000 cuando las sucursales estan en otra ciudad son responsabilidad como
$ 5,896,000 tal de la sucursal
 CENTRAL DE ELECTRODOMESTICOS
NIT 900.187.442-1
LIBRO MAYOR Y BALANCES SUCURSAL
DE 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DE 2011
SALDOS INICIALES A 2011 MOVIMIENTOS A 2011 SALDOS A 2011
CODIGO CUENTAS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
1105 CAJA $ - $ - $ 50,500,000 $ 40,500,000 $ 10,000,000
1110 BANCOS - - 40,500,000 31,704,000 8,796,000
1305 CLIENTES - - 40,500,000 40,500,000 -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS - - 1,260,000 1,260,000 -
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA - - 30,000,000 30,000,000 -
2220 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ)BIENES - - 30,000,000 36,796,000 -
2310 CUENTAS POR PAGAR (CASA MATRIZ) EFECTIVO - 12,000,000 -
2365 RETENCION EN LA FUENTE - - 56,000 56,000 -
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO - - 80,000 80,000 -
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR - - 5,900,000 5,760,000 140,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - - 2,220,000 2,280,000 -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR - - - 36,000,000 -
5105 GASTOS DE PERSONAL - - 2,000,000 - 2,000,000
5120 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS - - 600,000 - 600,000
5195 GASTOS DE ADMINISTRACION-DIVERSOS - - 1,000,000 - 1,000,000
5305 GASTOS FINANCIEROS - - 100,000 - 100,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS - - 2,220,000 - 2,220,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ - $ - $ 30,000,000 $ - $ 30,000,000
SUMAS IGUALES $0 ###
$0 $ 236,936,000 $ 236,936,000
### $ 54,856,000

-
SALDOS A 2011
CREDITOS
$ -
-
-
-
-
6,796,000
12,000,000
-
-
-
60,000
36,000,000
-
-

-
-
$ -
$ 54,856,000
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NIT 900.187.442-1
BALANCE GENERAL (Sucursal)
DE 01 DE ENERO A 31 DE JUNIO DE 2011

A C T I V O PA S I V O

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE PROVEEDORES
Caja 10,000,000 Cuentas por pagar a casa matriz 6,796,000
Bancos 8,796,000
$ 18,796,000 CUENTAS POR PAGAR
Casa Matriz (Efectivo) 12,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,796,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18,796,000

ACTIVO NO CORRIENTE -
PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO 18,796,000
TOTAL PASIVO 18,796,000

PA T R I M O N I O
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio -

TOTAL PATRIMONIO -

TOTAL ACTIVO $ 18,796,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 18,796,000

MARIA ROSA CEBALLOS JULIANA VALENCIA RINCON MONICA DIAZ GALEANO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
C.C. 24.822.172 92052-1 T.P 101904-3 T-P
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NIT 900.187.442-1
ESTADO DE RESULTADOS (Sucursal)
DE 01 DE ENERO A 31 DE JUNIO DE 2011

Ingresos Operacionales Brutos $ 36,000,000

Devoluciones en Venta -
INGRESOS OPERACIONALES NETOS 36,000,000

Costo de Venta 30,000,000

UTILIDAD BRUTA 6,000,000

Gastos Operacionales

De Administracion 3,680,000
De Venta
UTILIDAD OPERACIONAL 2,320,000

Ingresos no operacionales -

Gastos no operacionales 100,000

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 2,220,000

Impuesto de Renta -

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 2,220,000

MARIA ROSA CEBALLOS JULIANA VALENCIA MONICA DIAZ GALEANO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
CC: 24.822.172 M.P. 92052-1 T-P M. P. 101904-1
La sucursal en su estado de resultados no debe hacer la liquidacion
del impuesto de Renta el 33% se omite, ya que este valor en la consolidacion
con la matriz pasa a ser un ingreso no operacional