UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

Tarea: Trabajo de Investigación sobre la Liquidación Forzosa del

Banco Continental y su Legislación Aplicada
Clase: Derecho Bancario
Catedrático: Abg. Héctor Danilo Cartagena
Presentado por:
Orelinda Guifarro-----------------------------------200860610006
Nery Sebastián Hernández Ramirez---------------201630060056
María Beatriz Murcia Luna-------------------------- 201610080067
Omar Emilio Rivera Estévez-------------------------201210040309
Marlén Gabriela Alvarado Guillén------------------ 201510060042

Tegucigalpa M. D. C. 10 de noviembre de 2019

 OBJETIVOS.
GENERAL.
Explicar el caso de la Liquidación forzosa de Banco Continental y su proceso
para llegar al cierre de sus operaciones mercantiles.

ESPECÍFICOS.
1. Conocer las consecuencias que tuvo para la economía del país la liquidación
forzosa de Banco continental.
2. Exponer qué leyes financieras se aplicaron en el caso de Banco Continental.
3. Realizar un análisis jurídico del caso de Banco continental.
4. Conocer cuál es el proceso para declarar la Liquidación Forzosa a Banco
continental.

INTRODUCCIÓN
En fecha 14 de octubre del 2015 el Presidentes del Congreso Nacional nombró
una Comisión Especial Multipartidaria para que se reúnan con personas de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) y rinda a la brevedad posible
un informe sobre la problemática de la LIQUIDACIÓN DEL BANCO
CONTINENTAL.
La Comisión, previo al inicio de su trabajo se instaló formalmente y procedió de
inmediato a establecer su metodología, la cual se concretó a través de una ruta
de acción o cronograma de actividades de manera consensuada.
La Comisión Multipartidaria inició sus actividades el día 14 de octubre del 2015,
siendo una de sus primeras actividades la solicitud de una reunión urgente con
las autoridades de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, a efectos de tener
una visión general sobre los motivos que propiciaron la Liquidación Forzosa de
Banco Continental.
La Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en su Artículo 15 establece
que los miembros de la Comisión y los funcionarios y empleados de la misma
guardaran la más estricta reserva sobre los papeles, documentos e
informaciones de las instituciones supervisadas que sean de su conocimiento y
serán responsables por los daños y perjuicios que ocasione la revelación de los
mismos.
En este sentido la Comisión Nacional de Bancos y Seguros cuenta con una
clasificación de información pública como reservada, la cual fue autorizada por
el Instituto de Acceso a la Información Pública IAIP y en la cual en aplicación del
numeral 6 del Artículo 18 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública se restringe el acceso a la información que pueda poner en riesgo la
estabilidad económica, financiera o monetaria del País.

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Derecho Bancario
No obstante lo anterior, la Ley de Transparencia y Acceso a la Información y su
Reglamento manda a que las instituciones obligadas emitan una VERSIÓN
PÚBLICA de la información que generen o custodien, tal como lo señala el
numeral 19 del Artículo 4 del Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso
a la Información.
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) forzaron la liquidación del
banco forzosamente luego de las presiones que emitió la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS) en octubre de 2015 debido a fuertes vínculos con el
narcotráfico, cerró sus puertas el 12 de octubre de 2015 de forma definitiva. El
Banco Continental fundado por el banquero Jaime Rosenthal el 20 de marzo de
1974, estuvo orientado al mercado comercial y agro-industrial, incluyendo
mercado cafetalero.

LIQUIDACIÓN FORZOSA DEL BANCO CONTINENTAL

Fundado por el banquero Jaime Rosenthal el 20 de marzo de 1974, estuvo
orientado al mercado comercial y agro-industrial, incluyendo mercado cafetalero.
Se liquidó forzosamente luego de las presiones que emitió la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros (CNBS) en octubre de 2015 debido a fuertes vínculos con
el narcotráfico. El 7 de octubre de 2015, el Departamento de Justicia de los
Estados Unidos determinó a Rosenthal, su hijo Yani Rosenthal y su sobrino
Yankel Rosenthal, y siete negocios como traficantes de narcóticos
especialmente designado.
La definición de Liquidación forzosa Es un procedimiento judicial cuyo objetivo
es la liquidación rápida y eficiente de los bienes de una empresa deudora, para
que pueda pagar a quienes les debe a sus acreedores, la ley regula dos
procedimientos, tanto el de liquidación forzosa como el cuándo una empresa es
demandada por un acreedor, así como el de la liquidación voluntaria, aunque
nos vamos a referir a la liquidación forzosa ordenada contra Banco Continental
donde como sabemos son los señores Rosenthal los que fueron encausados por
el ministerio público como sospechosos de cometer el delito de lavado de activos
en una unión con un grupo delictivo de Honduras.
Asimismo, la denominación del título octavo, la denominación del capítulo uno y
del capítulo tres, ambos del capítulo octavo, todos del decreto 129-2004 de fecha
21 de septiembre de 2004 publicado en el diario oficial La Gaceta el 24 de
septiembre de ese mismo año que contiene la Ley de Instituciones del Sistema
Financiero.
La presidenta de la CNBS, Ethel Deras dio una amplia explicación sobre en qué
consisten las reformas las que llevó bastante tiempo su elaboración integrando
un grupo de trabajo con técnicos de esa institución, del Banco Central de
Honduras (BCH) y Secretaría de Finanzas y se pidió asistencia técnica al Fondo
Monetario Internacional (FMI) y al Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
Ilustró que las reformas son derivadas de las diferentes experiencias que ha
tenido el país y las lecciones aprendidas en los diferentes procesos de
liquidación y la CNBS se vio en la necesidad de hacer la revisión legal a efecto
(3)
Derecho Bancario
de incorporar en el cuerpo legal las nuevas prácticas internacionales y poder
incorporar también los atributos básicos de una resolución de una entidad
financiera que fuera eficaz.
Añadió que en el proyecto de ley se incorporaron asimismo, los atributos básicos
o claves básicos para una resolución eficaz que elaboró el Consejo de
Estabilidad Financiera y básicamente la propuesta es diferente a lo que está
contemplado en la actual Ley de Instituciones del Sistema Financiero donde no
hay muchas opciones más que el proceso de liquidación voluntaria, liquidación
forzosa y el proceso de capitalización.
En ese sentido, en el proyecto de reformas se incorpora un abanico de opciones
que puede tener el supervisor bancario que sería la autoridad de ejecución y
encargada del proceso de resolución con diferentes vías y rutas con lo que se
busca una celeridad en el proceso y la protección de los derechos de los
ahorrantes y depositantes, minimizar el impacto financiero por parte del Estado
mediante la búsqueda de otras vías, la continuidad de los servicios financieros
que son críticos y esenciales como los medios de pago, compensaciones,
liquidaciones de cheques y de valores, proteger la confianza del público en el
sistema financiero, evitar efectos que vayan a impactar en el sistema financiero
y actuar oportunamente para no generar un problema sistémico y utilizar con
eficiencia los recursos públicos minimizando los apoyos financieros del Estado.
Las reformas también permitirán reducir la alta concentración de capitales
causante del crecimiento desequilibrado de la economía y que limita el acceso
al crédito a sectores productivos importantes.
Otra novedad es la que tiene que ver con las mejores prácticas en la creación de
un banco puente para no desestabilizar el sistema ni el banco, si no que el banco
que tenga problemas pueda seguir funcionando, separando los activos buenos
y los malos, y de esa forma asegurar a los ahorrantes la devolución o la
estabilidad de sus depósitos.
Asimismo, la reforma se refiere a la liquidación forzosa de una institución
financiera por parte de la CNBS, para lo cual se tomarán en cuenta varias
causales siendo una de las principales el blanqueo de dinero.
Las reformas que han sido ampliamente consensuadas, según aseveró el
presidente de la comisión de dictamen, diputado Francisco Rivera, son positivas
y necesarias para que la CNBS pueda realizar su trabajo con eficiencia y eficacia.
Las reformas se adaptan a lo que está sucediendo en el sistema financiero, no
solo hondureño, sino que también en el ámbito internacional.

PROCESO DE LIQUIDACION DEL BANCO CONTINENTAL

Para realizar el proceso de liquidación del Banco Continental, la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros, se procedió a informar a la población hondureña
y a los cuentahabientes del banco las acciones que se realizarían enumeradas
de la siguiente manera:
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Derecho Bancario
1. Se comunicó al público en general que los primeros días de la presente
semana, se mantendrán cerradas las sucursales, agencias, autobancos y
ventanillas de Banco Continental con el objetivo de realizar labores operativas
con el fin de sus activos.
2. Se procedió personalmente a tomar dirección de las diferentes oficinas
sucursales de Banco Continental, con el fin de salvaguardar los activos y
garantizar la devolución ordenada de los depósitos del público.
3. Se sostuvo una reunión con un grupo de funcionarios y empleados de Banco
Continental informándoles que están garantizados sus derechos laborales y que
ellos deben seguir desempeñando sus funciones conforme a las obligaciones
contractuales.
En nuestra legislación para el proceso para que se dé una liquidación forzosa
está establecido en la ley de instituciones del sistema financiero lo que nos
establece lo siguiente:
DE LA LIQUIDACIÓN ARTÍCULO 76. Previo a la emisión de la Resolución en
que se declare la liquidación forzosa de una institución aportante al Seguro de
Depósitos, la Comisión deberá comunicar por escrito todos los problemas que a
su criterio, la enmarcan en uno delos casos enunciados en el Artículo 80 de esta
Ley.
En la comunicación se deberá establecer que la institución tiene un plazo de
quince (15) días para responder a la misma y resolver los problemas planteados.
Transcurrido el plazo señalado sin que la institución hubiere contestado y
resuelto positivamente, la Comisión emitirá, en el término de veinticuatro (24)
horas la resolución motivada declarando la liquidación forzosa.
DE LA LIQUIDACIÓN FORZOSA ARTÍCULO 79. Si la Comisión determina que
una institución financiera no tiene la solvencia necesaria para continuar
operando o que la seguridad de sus depositantes u otros acreedores exige su
liquidación por encontrarse en algunos de los casos previstos en el Artículo 1319
del Código de Comercio, le solicitará al Banco Central de Honduras que cancele
la autorización que le otorgó para actuar como tal y la declarará en liquidación
forzosa. Tanto la solicitud de la Comisión como la resolución que dicte el Banco
Central de Honduras serán motivadas, siendo entendido que la falta de solvencia
o de seguridad de los depositantes o acreedores deberá fundarse en los estados
financieros y demás información propia de la institución en liquidación. Las
instituciones financieras no podrán ser declaradas en quiebra o en suspensión
de pagos.
ARTÍCULO 80. Antes de iniciar los trámites de liquidación, la correspondiente
institución deberá ser sometida a lo prescrito en los Artículos 73, 75 y 76
reformados dela presente Ley, según sea el caso, salvo que su insolvencia sea
de tal gravedad que requiera su inmediata liquidación.

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Derecho Bancario
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros podrá declarar en liquidación forzosa
a una institución aportante al Seguro de Depósitos, en cualquiera de los
siguientes casos: a) Cuando incumpla con el Plan de Acción en los términos y
dentro de los plazos aprobados por la Comisión de acuerdo a lo establecido en
el Artículo 75 de esta Ley; y b) Cuando el índice de adecuación de capital de la
institución sea inferior al SESENTA POR CIENTO (60%) del nivel fijado por la
Comisión de conformidad con lo establecido en el Artículo 31 de esta Ley.
Sin perjuicio de lo anterior, las instituciones aportantes al Seguro de Depósitos,
deberán adoptar las medidas administrativas y financieras que sean necesarias
para evitar que su índice de adecuación de capital sea inferior al porcentaje fijado
por la Comisión, debiendo informarle oportunamente. Declarada la liquidación
forzosa, deberá iniciarse inmediatamente un proceso a través del cual se
restituyen los depósitos hasta las sumas garantizadas por la Ley, para lo cual los
activos de la correspondiente Institución quedan fundamentalmente afectados
para la devaluación de los depósitos gozando los depositantes de un crédito
singularmente privilegiado.
ARTÍCULO 81. La Comisión será el organismo encargado de liquidar las
instituciones financieras y sólo a ella compete declarar en estado de liquidación
a una de tales instituciones.
ARTÍCULO 82. Resuelta por la Comisión la liquidación forzosa de una institución
financiera, las acciones judiciales deberán ser notificadas a él o a los
liquidadores, por medio de la Comisión, para que haga las prevenciones con
respecto a los derechos laborales y de más derechos privilegiados o preferentes
que establece la ley. Tomada dicha resolución, no se tramitarán demandas de
suspensión de pagos o de quiebras.
ARTÍCULO 83. Declarada en liquidación una institución financiera, la Comisión
podrá delegar todas o algunas de sus facultades en uno o más delegados,
quienes podrán ser funcionarios de la misma o personas extrañas a ella.
La decisión de la CNBS tiene que ver con que el índice de adecuación de capital
de la institución es del 5,20 %, inferior al 6,0 % requerido por la Ley del Sistema
Financiero.
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), comunica al pueblo
hondureño en general y en particular a los clientes de Banco Continental S.A.

EL REPORTE ACTUALIZADO DE DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS

PAGADOS
(DEL 14 DE OCTUBRE AL 02 DE NOVIEMBRE DE 2015)
CUADRO DE CLIENTES ATENDIDOS Y AHORROS PAGADOS

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Derecho Bancario
 Nombre del Banco Clientes Atendidos Ahorros Pagados
ATLANTIDA 12,716 L 334,639,826
BANPAIS 16,236 L 381,517,865
FICOHSA 12,867 L 339,516,851
OCCIDENTE 14,858 L 350,898,427

TOTAL 56,677 L 1,406,572,968

CRONOLOGIA DE LOS HECHOS

Mediante Resolución SB No.1034/09-10-2015 del 9 de octubre de 2015, la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) resolvió, entre otros aspectos,
declarar la liquidación forzosa de BANCO CONTINENTAL, S.A., por haber
incurrido en causales de liquidación establecidas en la Ley del Sistema
Financiero.
Conforme a lo establecido en la Ley del Sistema Financiero y la Ley del Fondo
de Seguros de Depósitos, el 15 de octubre de 2015 se inició la devolución de los
depósitos en todo el país, hasta por un monto de L.208, 680 por depositante,
esta etapa se extendió hasta el 10 de noviembre de 2015 durante la cual se
atendieron 59,051 clientes y se pagaron L.1, 440.2 millones en depósitos.
Mediante subasta pública efectuada el 22 de octubre de 2015, se adjudicó al
BANRURAL HONDURAS, la cartera redescontada del Banco Hondureño de la
Producción y Vivienda, S.A. (BANHPROVI), por un valor de L.2, 471 millones.
Mediante Resolución SB No. 1072/23-10-2015, la CNBS resolvió autorizar al
Liquidador, para que como medida preferencial y en defensa de los depositantes,
a fin de efectuar el pago de los mismos, pueda disponer la adjudicación directa
de los activos y pasivos excluidos de BANCO CONTINENTAL, S.A. en
liquidación forzosa. Lo anterior, en virtud que es urgente atender los depositantes
no cubiertos por el FOSEDE por más de L.4,648 millones, los que incluyen
familias, asociaciones de personas, institutos de previsión e instituciones del
sistema financiero, que impactan de manera exponencial en la economía y
sociedad, al paralizar por varios días sus flujos de efectivo. Asimismo, autorizarlo
en caso de ser necesario, pueda suscribir uno o más contratos de fideicomisos
con instituciones del sistema financiero, cuando lo estime conveniente.
Mediante Resolución SB No. 1099/09-11-2015, la CNBS resolvió modificar el
numeral 6 de la Resolución SB No.1034/09-10-2015, nombrando una Junta de
Liquidadores conformada por los señores Roberto Antonio Jerez Martínez, José
Rolando Arriaga M., Ramón Zúñiga Ugarte y Evasio Agustín Asencio Rodríguez,
quienes cumplirán su cometido observando las disposiciones de la Ley del

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Derecho Bancario
Sistema Financiero, supletoriamente el Código de Comercio y por las
instrucciones que reciban de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

El 30 de octubre de 2015, se adjudicó a BANCO FICOHSA una unidad

patrimonial por L.1, 518 millones, que incluye L.1, 131 millones de depósitos.
El 2 de noviembre de 2015, se adjudicó a BANCO DE LOS TRABAJADORES,
S.A., una unidad patrimonial por L.2,489 millones, que incluye L.2,388 millones
de depósitos.
El 13 de noviembre de 2015, se adjudicó a BANRURAL HONDURAS, una
unidad patrimonial por L.557 millones, y un mismo valor en depósitos.
Los préstamos y depósitos que no fueron adjudicados se trasladaron a BANCO
DE LOS TRABAJADORES, S.A. y BANRURAL HONDURAS, para su
administración de recuperación y pago.
El 30 de noviembre de 2015, los bancos mencionados anteriormente,
comenzaron a atender a los cuentahabientes y prestatarios del BANCO
CONTINENTAL, S.A. en liquidación forzosa, conforme a las unidades
patrimoniales adjudicadas y valores para administración traslados.

CONSECUENCIAS DE LA LIQUIDACIÓN FORZOSA A BANCO

CONTINENTAL.
Mediante la Resolución SB-1034/09-10-205, de fecha 09 de octubre de 2015,
donde la CNBS declaro la liquidación forzosa del Banco Continental S.A, se
dieron diversas consecuencias negativas para la economía nacional como ser
las siguientes:
 Se vieron afectadas las empresas relacionadas con el Banco Continental
las cuales generaban once mil empleos directos y más de veinticinco mil
empleos indirectos.
 Se vio afectado el acceso expedito de los ahorrantes y algunos sectores
como ser pensionados y jubilados a sus recursos los cuales afectaron su
sobrevivencia diaria.
 Con la liquidación forzosa se realizó el congelamiento de
aproximadamente 222,000 cuentas bancarias.
 Se prohibió a los demás bancos del país el poder realizar negocios con el
Banco Continental, cerrando también operaciones de Visa, MasterCard y
Western Unión.
 La liquidación forzosa del Banco Continental impidió el pago a Grupo
Continental de sueldos y salario de planilla de sus 11,000 empleados por
varios meses.
 La liquidación forzosa impidió el pago a empresas que prestaban servicio
al Banco Continental como ser los servicios de seguridad, transporte,
limpieza, instalación de cable y distribución de productos.

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Derecho Bancario
  Producto de la liquidación Forzosa empresas como canal 11, Diario
Tiempo y Cable Color. Estuvieron a punto de cerrar operaciones y con ello
alza en el índice de desempleo en nuestro país.
 Otra consecuencia directa con la liquidación Forzosa del Banco
Continental fue la perdida de cientos de empleos directos en esta
institución bancaria, así como la espera de estos empleados para el pago
de sus pagos.
 Las consecuencias más graves las terminamos pagando los mismos de
siempre la clase media, baja y las mayorías pobres de nuestro país ya
que con esta liquidación forzosa el crecimiento económico de nuestro país
bajo, hubo reducción de reservas internacionales, mayor inflación, menor
inversión y también aumentaron las tasas de interés bancario.
 En las últimas tres décadas, el Sistema financiero hondureño ha estado
marcado por una aciaga historia de liquidaciones forzosas de instituciones
financieras, pero es la primera vez que un banco nacional cierra
operaciones por lavado de dinero del narcotráfico.
 Con la liquidación y cancelación de operaciones de banco Continental el
paso 9 de octubre del 2015 se abre otro triste capítulo de la banca
hondureña, pero esta vez por razones relacionada con el crimen
organizado.
 Esta determinación de la CNBS impactó negativamente la economía
nacional por sus efectos en el normal desenvolvimiento de las empresas
relacionadas, generadoras de más de 11 mil empleos directos y más de
25 mil empleos indirectos, así como en el acceso expedito a los recursos
de los ahorrantes.
 Además con esta decisión cayeron 38 de las 53 empresas que conforman
el Grupo Financiero Continental; diez del rubro financiero, cinco bienes
raíces, siete de agricultura, cuatro de tecnología, tres de turismo y 15 de
inversiones minoritarias.
 De igual forma, esta decisión y su efecto dominó en la banca nacional tuvo
un impacto nefasto en la ya débil economía hondureña. Los indicadores
de crecimiento económico se volvieron aún más bajos, hubo una
reducción de las reservas internacionales, la inflación aumentó, hubo
pérdida de competitividad, menor inversión, un aumento de las tasas de
interés bancario, entre muchas otras cosas. Es decir que el costo de esta
decisión la terminamos pagando los mismos de siempre: la clase media y
las mayorías pobres del país.

LA INVESTICACIÓN Y PROCESO PARA ESTE CASO FUE

REALIZADO POR ESTADOS UNIDOS RELACIONANDO AL
BANCO POR LAVADO DE DINERO PARA EL NARCOTRÁFICO
Los activos de la institución financiera fueron “congelados, con lo cual el índice
de adecuación de capital de la entidad pasó del 11,6 % que reportó el Banco a
5,2 % y puso a la institución en una de las causales de liquidación forzosa,
asimismo, le fueron cancelados los medios de pago electrónico”, añade el
comunicado.
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Derecho Bancario
 RESOLUCIÓN
En protección de los depositantes y usuarios de los servicios financieros y
considerando los hechos ocurridos el CNBS mediante resolución SB NO.
1034/9-10-2015 de fecha 09 de octubre del 2015 declaro la liquidación forzosa
del Banco Continental por haber incurrido en las causales de liquidación
siguientes:
a) El índice de adecuación del capital de la institución es de 5.20% el cual es
inferior al establecido por la ley el cual es el 6% según el artículo 37 de la ley de
sistema financiero.
b) El plan de regulación requerido no se puede implementar por la imposibilidad
de operar de forma normal.
La Resolución se notificó por la vía electrónica mediante SEGSE-NE-1004/2015
Al ingeniero Jaime Rosenthal y se le indico que esta resolución era susceptible
del recurso de reposición el cual solo tenía veinticuatro horas para interponerse.

ANÁLISIS DE LA LEGISLACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA QUE

FUE APLICADA AL CASO CONCRETO.
Liquidación forzosa se define cuando la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
de Honduras da una orden judicial a una institución bancaria o financiera a
liquidar sus deudas y obligaciones que tienen con sus acreedores, en Honduras
ésta figura se encuentra regulada por la Ley de Comisión Nacional de Bancos y
Seguros, Ley del sistema Financiero, Ley del Banco Central. Haremos el Análisis
en base al artículo 118 establecido por la Ley del Sistema Financiero de
Honduras en Donde los establece la declaratoria de liquidación forzosa, en éste
caso de la declaración de liquidación forzosa de Banco Continental, uno de los
causales de los cuales hicieron uso fue de la causal numeral uno del presente
artículo, ya que la congelación de los activos del Bando disminuyo el Índice de
Adecuación de Capital del banco, haciendo que sus capitales bajasen de 11.6%
a 5.2%. Otra causal que llevo a que el banco debía declararse en liquidación fue
que se le cerraron las puertas para realizar transacciones con otros bancos
corresponsables porque el que realizara transacciones con dicho banco corría el
riesgo en ser declarado como colaborador de una Institución Declarada como
“Narcotraficante Especialmente designado”. Lo que significó que al banco se le
cerrara el acceso a la cámara de compensación. Mecanismo utilizado para la
liquidación de los cheques pagados entre los distintos bancos del sistema
financiero.
Esta fue considerada una situación específica en donde se vio afectada una
institución bancaria, pero actualmente el resto de las instituciones financieras del
país gozan de unos excelentes indicadores de solvencia y liquidez. E c aso de
los extranjeros, si una persona jurídica tiene una relación directa o indirecta
designada con el narcotráfico debe ser incluida en la lista OFAC y al entrar a esa
lista ninguna empresa o persona natural de los Estados Unidos de América podrá
tener relaciones comerciales, financieras y de ningún tipo de servicio con la

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Derecho Bancario
misma. Esto provocó que el Banco Continental tuviera un aislamiento comercial
inmediato con las empresas de los Estados Unidos. A éste empresa al ser
notificada por la Comisión Nacional de Bancas y Seguros de la declaración de
liquidación forzosa, se inhabilito a director de dicha empresa en este caso al
Señor Jaime Rosenthal Oliva, se le concedió el plazo para que ejerciera el
derecho de defensa que confiere el artículo 82 de la Constitución de la
República.
El Gobierno de Honduras informa que el sistema financiero está sólido, tal como
lo confirman el Fondo Monetario Internacional, Banco Interamericano de
Desarrollo y calificadoras de riesgo internacionales reconocidas. Reitera su
compromiso de garantizar la estabilidad del sistema financiero y el debido
funcionamiento de los sistemas de pagos y solicita a los usuarios de los servicios
financieros del Banco mantener la confianza que sus intereses estarán siendo
salvaguardados mediante un proceso ordenado de liquidación forzosa a cargo
del órgano supervisor. Esto garantizo a los acreedores del pago que serían
entregados sus ahorros, y todo lo realizado dentro del banco. Se generó una
protección a los depositantes, como nos establece el artículo 132 de la Ley del
sistema financiero se estableció un plazo para para generar en su totalidad la
liquidación, en donde el liquidador o los liquidadores debían cumplir con lo
establecido respecto a la finalización de la liquidación y disposición de activos
residuales.
Cuando se haya llevado a cabo todo el proceso de liquidación como lo
establecido en el artículo 133 de la Ley del sistema financiero, cuando ya el
banco haya distribuido todo el activo mediante lo establecido la Ley del sistema
financiero y la Comisión dictarán una resolución declarando disuelta y liquidada
la institución, está resolución fue publicada una sola vez en diario oficial la
Gaceta, y en diarios de mayor circulación del país.
La ley de la Comisión Nacional de Bancos y seguros en su Artículo 15
establece que los miembros de la comisión, guardaran de manera estricta la
reserva sobre los papeles, documentos e informaciones de instituciones
supervisadas, salvaguardando que a dichas instituciones no se le generen daños
y perjuicios que puede provocar la revelación de los mismos. También todo el
proceso del Banco continental fue protegido por el Art. 18.6 de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública, en donde se restringió a
proveer el acceso de dicha información que pueda poner en riesgo la estabilidad
económica, financiera o monetaria del país. Se redactó una versión pública de
dicho proceso de liquidación del Banco.

SITUACIÓN DE LOS DEPOSITOS DE LOS CUENTAHABIENTES

DEL BANCO CONTINENTAL
A los cuentahabientes se les hizo la devolución de su dinero en su totalidad esto
fue un proceso largo puesto que eran miles de usuarios los que acudieron a las
oficinas de dicho banco para realizar el proceso de devolución. La Comisión
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Derecho Bancario
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) reportó que entre el miércoles 14 y el
jueves 15 de octubre se atendieron 55,862 cuentahabientes de Banco
Continental en las cuatro instituciones que participan en el proceso de restitución
de los depósitos: Ficohsa, Atlántida, Banpaís y Occidente, En ambos días la
cantidad restituida fue de 1,795.6 millones de lempiras. Según la CNBS, los
depósitos de Banco Continental al 31 de agosto de 2015 fueron de 7,543.4
millones de lempiras, tanto en cuentas de ahorro como a plazo, los que
pertenecen a 220,000 cuentahabientes.
De acuerdo al informe emitido ayer, lo entregado solo el jueves es 1,049.2
millones de lempiras. Fueron atendidos 34,186 personas naturales y jurídicas, El
monto máximo que se está entregando por persona natural o jurídica es hasta
208,680 lempiras, tal como lo estableció el Fondo de Seguro de Depósitos La
cobertura del depósito de Fosede es de 208,680 lempiras por depositante.
Aquellas personas y empresas que tengan saldos arriba de ese monto, el resto
de su dinero será entregado en la medida que el liquidador obtenga recursos de
los activos vendidos.
Los activos al 31 de agosto sumaron 10,807.3 millones de lempiras, los que se
concentran en la cartera crediticia, con 7,800.1 millones, e inversiones, con
2,608.7 millones de lempiras. Los cuatro bancos que participan en la devolución
registraban ayer un movimiento normal en sus operaciones, mientras que la
atención a los clientes de Continental se realiza en el horario normal.

Los hondureños que tenían cuentas bancarias en el liquidado Banco Continental,

realizaron el retiro de dinero superior a los 208,860 lempiras. La Comisión
Nacional de Banca y Seguros (CNBS), informó que las operaciones de crédito y
depósitos con la extinta institución financiera se iban a normalizar lo más antes
posible. A través de un comunicado emitido por el organismo regulador, se
señaló que a partir de este 30 de noviembre “los depósitos y operaciones de
crédito de cuentahabientes y prestatarios del liquidado Banco Continental serían
atendidos en Banco de los Trabajadores, Banco Ficohsa y Banrural”. No
obstante, la Comisión sugirió a los cuentahabientes que llamaran a los bancos
que manejan las operaciones de Continental, para saber a cuál de ellas
acudirían.
Solo fueron atendidos los titulares (propietarios) de las cuentas y operaciones
financieras, a excepción de los apoderados legales que podían acreditar la
representación. Cabe recordar que Continental fue clausurada por la Comisión
de Bancos, tras haber sido designada por el Departamento del Tesoro de EE.UU.
de “lavar activos para el narcotráfico”. Los hondureños que tenían cuentas
bancarias en el liquidado Banco Continental, pudieron realizar el retiro de dinero
superior a los 208,860 lempiras. Se devolvieron los depósitos de ahorro y
depósitos a plazo fijo hasta por un monto de 208,680 lempiras a las personas
naturales por el orden alfabético del primer apellido. Respecto a empresas y

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Derecho Bancario
entidades jurídicas –añadieron que sería de la primera letra del nombre de la
empresa, por medio de los siguientes bancos:
1. Ficohsa: de la letra A a la C
2. Banco Atlántida: de la letra D a la K
3. Banco del País: de la letra L a la P
4. Banco de Occidente: de la letra Q a la Z
Asimismo, informaron a las personas que tenían depósitos y a su vez préstamos
con el Banco Continental, sólo recibirían la diferencia, rebajando el valor
adeudado del préstamo.

CONCLUSIÓN GRUPAL
En el presente caso estudiado hemos podido observar el trabajo realizado por la
Comisión Multipartidaria que como resultado de la información que obtuvieron
de parte de las instituciones involucradas en la investigación como ser la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros que fueron los únicos que se hicieron
presentes para despejar las inquietudes surgidas por ese proceso de liquidación.
Con esa investigación realizada al Banco Continental se dejó al descubierto la
falta de aplicación de un mecanismo que garantizara un buen seguimiento y
coordinación entre todos los involucrados responsables de hacer cumplir las
leyes, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, detecto muchísimas
irregularidades en el sistema de funcionamiento del Banco Continental el cual ya
había sido sancionado en muchas ocasiones anteriores a este proceso de
investigación.
La ley de Instituciones del Sistema Financiero establece todo el proceso
necesario para declarar la liquidación forzosa para una institución bancaria, y
también determina qué condiciones deben cumplirse para realizar dicho proceso,
en teoría Banco Continental infringió algunas leyes de nuestra legislación
financiera cayendo en deficiencias en la gestión de la prevención del blanqueo
adecuado al apetito de riesgos del banco. Pero también la CNBS se precipitó al
juzgar a Banco continental sin tener los argumentos suficientes para declarar su
Liquidación forzosa, y de ésta manera creando consecuencias nefastas para la
economía del país, generando desempleo, inflación, déficit financiero y muchos
problemas derivados de dicha liquidación.
La repentina decisión de las autoridades en Honduras de liquidar el Banco
Continental plantea varias inquietudes, La acusación formal de Estados Unidos,
el fiscal general de Honduras abiertas contra los Rosenthal ni por lavado de
dinero ni por narcotráfico. La decisión que se tomó impacta negativamente en la
economía nacional por sus efectos en el normal desenvolvimiento de las
empresas relacionadas.

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Derecho Bancario
A partir del 12 de octubre, la administración de Banco Continental fue asumida
por el liquidador de la CNBS, Agustín Asencio. Entre las principales funciones
del liquidador destaca la restitución de los depósitos de los clientes de
Continental.

Bibliografía:
https://www.nacion.com/economia/regulador-ordena-
liquidacion-forzosa-del-banco-continental-de-
honduras/TOTZJ54WLVE4NGZ5XQH744JU7A/story/
https://www.laprensa.hn/honduras/893197-410/iaip-publica-
informe-de-la-liquidaci%C3%B3n-forzosa-de-banco-continental
https://www.cnbs.gob.hn
https://www.cnbs.gob.hn/blog/2015/10/22/información-
relacionada-con-la-liquidacion-del-banco-continental
https://www.centralamericadata.com/article/home/Honduras_Li
quidacion-del-banco-continental
https://www.cnbs.gob.hn/files/leyes/leysis
https://www.nacion.com/economia/story
Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Publica
Ley de Instituciones del Sistema Financiero

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Derecho Bancario