Cuenta de Resultados de la Compañía Delta

cuenta 2020 2019 2018

Ingresos totales 56,631,103 58,285,595 56,422,133
costes de fabricacion 24,954,279 24,396,308 25,008,899
costes logistica externa 4,832,161 5,084,713 4,886,990
Margen de contribucion 26,844,663 28,804,574 26,526,244
Gastos de Marketing 7,183,845 4,045,000 4,045,000
Gastos de Personal 4,917,272 4,774,050 5,215,000
Gastos I+D 2,834,636 700,000 1,080,000
Gastos Generales 11,081,966 11,256,275 11,123,046
Total Gastos Explotacion 26,017,719 20,775,325 21,463,046
Beneficio Bruto 826,944 8,029,249 5,063,198
Gastos depreciacion 1,100,000 1,100,000 1,100,000
Gastos financieros 430,971 456,604 476,609
Beneficio Neto - 704,027 6,472,645 3,486,589

cuenta 2020 2019 2018

Ingresos totales 56,631,103 58,285,595 56,422,133
costes de fabricacion 24,954,279 24,396,308 25,008,899
costes logistica externa 4,832,161 5,084,713 4,886,990
Utilidad bruta 26,844,663 28,804,574 26,526,244
Gastos operacionales de admon y ventas 26,017,719 20,775,325 21,463,046
Gastos de Marketing 7,183,845 4,045,000 4,045,000
Gastos de Personal 4,917,272 4,774,050 5,215,000
Gastos I+D 2,834,636 700,000 1,080,000
Gastos Generales 11,081,966 11,256,275 11,123,046
Utilidad Operacional 826,944 8,029,249 5,063,198
Otros ingresos - - -
Otros Gastos 1,530,971 1,556,604 1,576,609
Gastos depreciacion 1,100,000 1,100,000 1,100,000
Gastos financieros 430,971 456,604 476,609
Beneficio Neto - 704,027 6,472,645 3,486,589
tados de la Compañía Delta

Var $ 2019 - 2018 Var % 2019 - 2018 Var $ 2020 - 2019 Var % 2020 - 2019
1,863,462 3.30% - 1,654,492 -2.84%
- 612,591 -2.45% 557,971 2.29%
197,723 4.05% - 252,552 -4.97%
2,278,330 8.59% - 1,959,911 -6.80%
- 687,721 -3.20% 5,242,394 25.23%
- 0.00% 3,138,845 77.60%
- 440,950 -8.46% 143,222 3.00%
- 380,000 -35.19% 2,134,636 304.95%
133,229 1.20% - 174,309 -1.55%
2,966,051 58.58% - 7,202,305 -89.70%
- #DIV/0! - #DIV/0!
- 20,005 -1.27% - 25,633 -1.65%
- 0.00% - 0.00%
 Situacion financiera de la compañía Delta
cuenta 2020 2019 2018
Activo fijo 46,025,000 46,025,000 46,025,000
Amortizacion acumulada 28,671,250 24,304,750 19,938,250
Activo fijo neto 17,353,750 21,720,250 26,086,750
Caja y bancos 10,944,333 12,765,819 4,703,890
inventarios 1,477,109 1,928,899 2,501,543
clientes 9,309,222 9,581,194 9,274,871
inventarios + clientes 10,786,331 11,510,093 11,776,414
Activo total 39,084,414 45,996,162 42,567,054
Recursos propios 23,800,679 22,829,782 22,306,794
Beneficio Neto - 704,027 6,472,645 3,486,589
Prestamo Largo Plazo 6,678,541 7,112,541 7,498,799
Prestamo Corto Plazo - - -
Credito extraordinario - - -
Proveedores 9,309,222 9,581,194 9,274,871
Patrimonio Neto + Pasivo 39,084,415 45,996,162 42,567,053
1 - - 1

cuenta 2020 2019 2018

Activo corriente Var $ 2019 - 2018
Caja y bancos 10,944,333 12,765,819 4,703,890 8,061,929
inventarios 1,477,109 1,928,899 2,501,543 - 572,644
clientes 9,309,222 9,581,194 9,274,871 306,323
Total activo corriente 21,730,664 24,275,912 16,480,304 7,795,608
Activo fijo 46,025,000 46,025,000 46,025,000 -
Amortizacion acumulada 28,671,250 24,304,750 19,938,250 4,366,500
Activo total 39,084,414 45,996,162 42,567,054 3,429,108
Pasivos -
Pasivos corto plazo 9,309,222 9,581,194 9,274,871 306,323
Prestamo Corto Plazo - - - -
Proveedores 9,309,222 9,581,194 9,274,871 306,323
Pasivos largo plazo 6,678,541 7,112,541 7,498,799 - 386,258
Prestamo Largo Plazo 6,678,541 7,112,541 7,498,799 - 386,258
Credito extraordinario - - - -
Credito extraordinario - - - -
Total pasivo 15,987,763 16,693,735 16,773,670 - 79,935
Patrimonio 23,096,652 29,302,427 25,793,383 3,509,044
Recursos propios 23,800,679 22,829,782 22,306,794 522,988
Beneficio neto - 704,027 6,472,645 3,486,589 2,986,056
Patrimonio Neto + Pasivo 39,084,415 45,996,162 42,567,053 3,429,109
1.000 - - 1.000 1
mpañía Delta

Var % 2019 - Var $ 2020 - 2019 Var % 2020 - 2019

171.39% - 1,821,486 -14.27%
-22.89% - 451,790 -23.42%
3.30% - 271,972 -2.84%
47.30% - 2,545,248 -10.48%
0.00% - 0.00%
21.90% 4,366,500 17.97%
8.06% - 6,911,748 -15.03%
0.00% - 0.00%
3.30% - 271,972 -2.84%
0.00% - 0.00%
3.30% - 271,972 -2.84%
0.00% - 434,000 0.00%
0.00% - 434,000 0.00%
0.00% - 0.00%
0.00% - 0.00%
-0.48% - 705,972 -4.23%
0.00% - 6,205,775 0.00%
0.00% 970,897 0.00%
85.64% - 7,176,672 -110.88%
0.00% - 6,911,747 0.00%
0.00% 1 0.00%
 ANÁLISIS DE LA GESTION FINANCIERA

CLASE INDICADOR FORMULA DE CALCULO

Razón corriente, Activo corriente o circulante

de solvencia pasivo corriente o circulante
I o de liquidez
N
Activos corrientes - inventarios
D
pasivos corrientes
I
C Prueba ácida,
A de liquidez inmediata o * Activos líquidos: los que se pueden
D ratio de tesorería convertir en efectivo con relativa
O rapidez. Excluye inventarios, algunas
R cuentas por cobrar e inversiones
E
S
Solidez Activo total
D
E Pasivo total

L
I Capital de trabajo neto Activo corriente - pasivo corriente
Q contable
U
I
D
CLASE
E INDICADOR FORMULA DE CALCULO
Z
ventas a crédito en el período
Rotación de cuentas cuentas por cobrar promedio
por cobrar 360 / rotación de cuentas por cobrar
o CxC promedio * 360
I venta a crédito
N costo de la mercancia vendida
D inventario promedio de merciacia
I Rotación de inventarios
C de mercancia 360 / Rotación de invent.mercancia
A
D
* Lo ideal es calcularlo para cada tipo de
O
R producto
E ventas netas
S activos corrientes promedio
Rotación de activos
D corrientes 360 / Rotación de activos ctes prom
E

A
C
 E
S

D
E

A
compras a crédito del período
C
T Rotación de cuentas por cuentas por pagar a proveedores prom.
I pagar a proveedores de
V bienes
I 360 / rotación de CxP a proveed.
D
A
D
I ciclo operacional Periodo promedio de inventarios
N o ciclo de liquidez + Periodo promedio de cuentas x cobrar
D
I Ciclo de caja Ciclo operacional
C o rotación de efectivo - Periodo promedio de CxP a proveed.
A
D
O
R ventas netas
E Rotacion de activos activos fijos promedio
S fijos

D
E 360 / rotación e activos fijos prom.
A
C
T ventas netas
I Rotacion de activos activos totales promedio
V totales
I
D
A
360 / rotación e activos totales prom.
D

CLASE INDICADOR FORMULA DE CALCULO

I Margen Bruto utilidad bruta *100

N ventas netas
D
I
C
A
D
O Margen Operacional utilidad operacional *100
R ventas netas
E
S Margen neto utilidad neta *100
ventas netas
D
E

R
R
E
S

D
E

R
E
N
T Rentabilidad neta utilidad Neta *100
A del patrimonio patrimonio promedio
B (ROE)
I
L
I
ID
N
A Nivel de endeudamiento Pasivo total *100
D
D Activo total
I
C
A
D
O
R
E Concentración del Pasivo corriente *100
S endeudamiento Pasivo total
a corto plazo
D
E

E
N Cobertura de gastos Utilidad operativa
D financieros gastos financieros netos
E
U
D
A
M
I
E
N Apalancamiento total
T pasivo total
O patrimonio

Apalancamiento a Pasivo corriente

corto plazo patrimonio

Apalancamiento a pasivo con entidades financieras

financiero patrimonio
 Cobertura del Activo Patrimonio
Fijo Activos fijos

Para consultar otros indicadores :

www.supersociedades.gov.co/boletinestadistico/indicadores sectoriales
 ANÁLISIS DE LA GESTION FINANCIERA

INTERPRETACION 2020 2019 2020

Por cada peso que la empresa adeuda en el corto plazo,

cuenta con X pesos en el activo corriente para respaldar las
obligaciones 2.33 2.53 1.78

Capacidad de la empresa de cubrir

sus obligaciones corrientes en
forma inmediata, sin tener que 2.18 2.33 1.51
recurrir a la venta de inventarios
y otros derechos, ya que estos
pueden ser difíciles de comercializar
Capacidad de la empresa a corto
y largo plazo para demostrar su
consistencia financiera. Por cada
2.44 2.76 2.54
peso que la empresa adeuda a
terceros, cuenta con X pesos para
respaldar las deudas totales
No es propiamente un indicador,
representa el valor que le quedaría
a la empresa en act. Ctes , después 12,421,442 14,694,718 7,205,433
de haber cancelado todos sus
pasivos ctes. Dado en $
INTERPRETACION
Indica las veces que las cuentas x
cobrar promedio se convierten en 5.996 6.182
efectivo durante el período.
Indica el promedio de dias que la
empresa se demora para recaudar 60.043 58.232
las cuentas por cobrar. Dado en dias
Indica las veces que las m/cias
se convierten en efectivo o CxC 14.65 11.01
a traves de la gestión de ventas
Indica el promedio de dias que la
empresa podría abastecer las
24.57 32.69
ventas si se suspendiera la compra
de m/cias. Dado en dias
Mide la velocidad del sistema de
circulación de fondos para generar 2.4618699292 2.8602064039
efectivo durante el período. Mide la
velocidad con que se convierten en
146.23 125.87
 efectivo los activos corrientes. 146.23 125.87
Dado en veces
Indica el numero de veces que las
las cuentas x pagar a proveedores 2.6420 2.5876
se convierten en efectivo.
Indica el promedio de dias que la
empresa se demora para pagar
136.26 139.12
las cuentas a sus proveed. Dado
en dias
Refleja el numero de dias que
requiere la empresa para convertir 84.61 90.92
lo producido o comprado en $
Periodo promedio que transcurre
desde el desembolso de los costos - 51.65 - 48.20
y gastos hasta el recaudo de CxC
Muestra la capacidad que tiene el
activo fijo de generar ventas en un
periodo. Por cada peso invertido en 2.6072951739 2.2342988299
activo fijo, se generaron X pesos en
ventas. Dado en veces o pesos
Indica la velocidad con que se
convierten en efectivo los activos 138.07 161.12
fijos. Dado en dias
Muestra la capacidad que tiene el
activo total de generar ventas en un
periodo. Por cada peso invertido en 1.331 1.316
activo total, se generaron X pesos
en ventas. Dado en veces o pesos
Indica la velocidad con que se
convierten en efectivo los activos 270.426 273.505
totales. Dado en dias
INTERPRETACION
Muestra la capacidad de la empresa
para generar utilidades brutas y así
cubrir los gastos, intereses e impues-
47.40% 49.42% 47.01%
tos. Por cada peso vendido se
generó X pesos de utilidad bruta.
Dado en $ o %
Muestra la capacidad de la empresa
para generar utilidades operativas
Por cada peso vendido se genero 1.46% 13.78% 8.97%
X pesos de utilidad operat.
Dado en $ o %
Muestra la capacidad de la empresa
para generar utilidades netas aunque

-1.243% 11.105% 6.179%

 correspondan o no al desarrollo del
objeto social -1.243% 11.105% 6.179%
Por cada peso vendido se genero
X pesos de utilidad bruta.
Dado en $ o %
Los socios de la empresa
obtuvieron una rentabilidad neta -2.69% 23.50% 27.03%
sobre su inversión del X%
Muestra la proporción de los activos
que pertenece a los acreedores.
Por cada peso que la empresa tiene
invertido en activos, X pesos han sido
financiados por los acreedores o 40.91% 36.29% 39.41%
los acreedores son dueños del X%
de la compañìa quedando los
accionistas dueños del complemento
Dado en $ o %
Establece que porcentaje del total
de pasivos con terceros tiene
vencimiento corriente.
58.23% 57.39% 55.29%
El X% de los pasivos con terceros,
tiene vencimiento a menos de un año
dado en %
Indica las veces que los gastos
financieros son cubiertos por las
utilidades operacionales.
La empresa generó unas utilidades 191.88% 1758.47% 1062.34%
operacionales N veces superiores
a los gastos financieros. Dado en
veces
Mide el grado de compromiso del
patrimonio de los socios para con
los acreedores de la empresa.
Por cada peso de patrimonio se
69.22% 56.97% 65.03%
tienen deudas por X pesos o
Mientras que el patrimonio financia
los activos con un peso, los acreed.
lo hacen con x pesos.
Mide el grado de compromiso del
patrimonio de los socios para con 40.31% 32.70% 35.96%
los acreedores de C.P.
Mide el grado de compromiso del
patrimonio de los socios para con 28.92% 24.27% 29.07%
los acreedores financieros
Mide las veces que el patrimonio
50.2% 63.7% 56.0%
 cubre los activos fijos de la empresa
50.2% 63.7% 56.0%
Por cada peso invertido en activos
fijos, el patrimonio los cubre en X $

ores sectoriales