Versión : 01

Vigencia : Junio 2015

Vigencia : Junio 2015

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AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES
LIMA

PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR

LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS

I. SUMILLA DE LA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO N° 1

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Nota:
- Colocar el título o encabezamiento que identifica la desviación de cumplimiento, considerando la condición y el
efecto. Su redacción no debe exceder de cuatro líneas, salvo casos excepcionales.

1. [Indicar apellidos y nombres de la persona comprendida en el hecho], identificada con

[indicar DNI ], [cargo desempeñado vinculado a la desviación de cumplimiento], periodo de
[indicar fecha de inicio] al [indicar fecha de término], presentó sus comentarios mediante
documento [tipo, número de documento y número de folios] de [indicar fecha del documento
presentado], manifestando lo siguiente:
Nota:
Al presentar a las personas comprendidas en los hechos, respetar la jerarquía de sus cargos.

[Comentarios presentados]
[Exponer los comentarios en lo esencial y sucintamente, con la propiedad debida, sin
deformar el mensaje, evitando omitir cualquier comentario que pueda rebatir
razonablemente la observación; indicar si se acompañó información documentada.
De considerar pertinente, transcribir por secciones los comentarios esenciales, que permitan
su evaluación ordenada e integral]
[Secciones 1, 2,... (n)]
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[Evaluación realizada por la comisión auditora]

[Efectuar la evaluación de manera objetiva, exhaustiva, fundamentada e imparcial]
[Se puede considerar al inicio de la evaluación de los comentarios las expresiones
siguientes: “Lo expresado por”, “El funcionario hace referencia”, “Respecto a lo manifestado
por”, “Los comentarios vertidos por”, “Los comentarios expuestos por”, “En lo que respecta
a, etc.”]
[Evaluación de las secciones 1,2,… (n)]
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Vigencia : Junio 2015

EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS Vigencia : POR

Junio LAS
2015 PERSONAS
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS DEL INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2015–2-2161

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Por lo que se concluye que los comentarios manifestados por [Indicar apellidos y
nombres de la persona comprendida en el hecho], no desvirtúan el hecho observado.

2. [Indicar apellidos y nombres de la persona comprendida en el hecho] …………………

[Comentarios presentados]…………………………………………………………………………
[Evaluación realizada por la comisión auditora]………………………………………………
Por lo que se concluye que los comentarios manifestados por [Indicar apellidos y
nombres de la persona comprendida en el hecho], no desvirtúan el hecho observado.

3. [Indicar apellidos y nombres de la persona comprendida en el hecho] …………………

[Comentarios presentados]…………………………………………………………………………
[Evaluación realizada por la comisión auditora]………………………………………………
Por lo que se concluye que los comentarios manifestados por [Indicar apellidos y
nombres de la persona comprendida en el hecho], no desvirtúan el hecho observado.

4. [Indicar apellidos y nombres de la persona comprendida en el hecho] …………………

[Comentarios presentados]…………………………………………………………………………
[Evaluación realizada por la comisión auditora]………………………………………………
Por lo que se concluye que los comentarios manifestados por [Indicar apellidos y
nombres de la persona comprendida en el hecho], no desvirtúan el hecho observado.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada,
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la [instancia competente de la
Contraloría / entidad].
Nota: Considerar en caso de señalamiento de presunta responsabilidad administrativa funcional.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado a la entidad que
no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio del procedimiento
sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
Nota: Considerar en caso de señalamiento de presunta responsabilidad administrativa funcional y civil.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales
a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
Nota: Considerar en caso de señalamiento de presunta responsabilidad administrativa funcional y penal.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Miraflores, Lima

Período de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014
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Vigencia : Junio 2015

EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS Vigencia : POR

Junio LAS
2015 PERSONAS
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS DEL INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2015–2-2161

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II. SUMILLA DE LA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO N° 2

(…)

III. SUMILLA DE LA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO N° 3

(…)

Nota:
- La evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos, debe ser firmada por el
auditor a cargo de realizar la evaluación, el abogado, el jefe de la comisión y el supervisor.
- La redacción de la evaluación de comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos debe efectuarse
en tercera persona.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Miraflores, Lima

Período de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014