CUENTAS DIFICIL

INGENIEROS INDUSTRIALES LTDA COBRO 30%

Caja $ 6,000,000
Obligaciones financieras (corto plazo) $ 47,000,000
Se pagó servicios públicos $ 11,500,000
Terrenos $ 210,000,000
Proveedores $ 21,000,000
Pago gastos de personal de ventas $ 48,200,000
Utilidades por distribuir a diciembre de año 2014 $ 308,435,037
Bancos $ 18,325,100
Pago seguros sección de ventas $ 12,900,000
Retención en la fuente por pagar $ 7,600,000
Pago publicidad para aumentar ventas $ 5,430,000
Oficina $ 450,800,000
IVA por pagar $ 13,000,000
Cuenta de ahorros $ 5,810,000
Obligaciones financieras (largo plazo) $ 69,000,000
Gastos bancarios $ 7,600,000
Inversiones temporales $ 10,000,000
Capital social $ 500,000,000
Equipo de oficina $ 230,000,000
Comercio al por mayor y al por menor de contado $ 500,000,000
Total reservas acumuladas a diciembre de 2014 $ 100,061,400
Deudores clientes $ 25,193,000 $ 7,557,900
Comercio al por mayor y al por menor crédito $ 200,000,000 $ 60,000,000
Devoluciones en ventas $ 3,000,000
Cuentas por cobrar a trabajadores (corto plazo) $ 5,000,000
Inventario de mercancías (al 1 de enero) $ 15,000,000
Vehículos $ 570,000,000
Compras de contado $ 120,000,000
Inventarios de mercancía (al 31 de diciembre) $ 128,000,000
Compras a crédito $ 80,000,000
Devoluciones en compras $ 2,000,000
Gastos de personal de administración $ 60,000,000

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ 700,000,000
DEBOLUCIONES EN VENTAS (-) $ 3,000,000
VENTAS NETAS (=) $ 697,000,000
COSTOS DE VENTAS (-) $ 85,000,000
UTILIDADES BRUTAS (=) $ 612,000,000
GASTOS OPERACIONALES (-) $ 309,134,123
DE ADMINISTRACION $ 235,848,333
DE VENTAS $ 73,285,790
UTILIDAD OPERACIONAL (=) $ 302,865,877
OTROS INGRESOS (+) $ 4,000,000
OTROS EGRESOS (-) $ 7,600,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (=) $ 299,265,877
IMPUESTOS (-) $ -
UTILIDAD LIQUIDA (=) $ 299,265,877
RESERVAS (-) $ 89,779,763
LEGAL $ 29,926,588
ESTATUTARIAS $ 59,853,175
UTILIDAD DEL EJERICICIO (=) $ 209,486,114

El 30% de los deudores clientes está clasificado como cuentas de

difícil cobro. Al finalizar el periodo, la empresa realiza una provisión
del 10%.

La empresa reserva el 10% de la utilidad líquida para compra de

computadores
La empresa reserva el 10% de la utilidad líquida para capacitación de
sus trabajadores.
La oficina fue adquirida el 1° de febrero de 2014
El equipo de oficina se adquirió el 16 de marzo de 2015, se deprecian
15 días del mes de marzo.
Los vehículos se adquirieron el 1° de enero de 2014
El 1° de julio de 2015, se compró papelería y atildes de oficina por $
20,000,000. En promedio se consumió $
1,600,000 mensuales.

El 1° de septiembre de 2015 se recibe $12,000,000 por alquiler de

vehículo por un año.
 DEPRECIACION TOTAL MENOS DEPRECIACION
PROVISION CARTERA 10% 2015 DEPRECIACION ACUMULADA

$ 22,540,000 $ 428,260,000 $ 20,661,667

$ 18,208,333 $ 211,791,667 $ -

$ 755,790
$ 6,000,000

$ 114,000,000 $ 456,000,000 $ 114,000,000

BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
INVERSIONES TEMPORALES
DEUDORES CLIENTES
PROVISION DE CARTERA (-)
INVENTARIOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENCERES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DE COMPUTACION
DIFERIDOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO
DEPRECIACIONES (-)
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO

PROVEEDORES

IMPUESTOS POR PAGAR

PASIVOS NO CORRIENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA
RESERVAS ACUMULADAS
RESERVAS 20%

ACTIVO = PASIVO MAS PATRIMONIO

ACTIVO $ 1,373,362,310
PASIVO $ 165,600,000
PATRIMONIO $ 1,207,762,314
DIFERENCIA -$ 4
$ 1,373,362,310
$ 191,572,310
$ 6,000,000
$ 18,325,100
$ 5,810,000
$ 10,000,000
$ 25,193,000
$ 6,755,790
$ 128,000,000
$ 5,000,000
$ 1,181,790,000
$ 210,000,000
$ 450,800,000
$ 230,000,000
$ -
$ 570,000,000
$ -
$ 10,400,000
$ -
$ 289,410,000
$ 165,600,000
$ 88,600,000

$ 47,000,000

$ 21,000,000

$ 20,600,000
$ 77,000,000

$ 69,000,000
$ 8,000,000

$ 1,207,762,314

$ 500,000,000
$ 209,486,114
$ 308,435,037
$ 100,061,400
$ 89,779,763
 ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCION
CANT VALOR CANT
DIA 1 SALDO INICIAL
DIA 2 COMPRA 3200 $ 33,920,000 0
DIA 3 VENTA 0 $ - 1800
DIA 4 COMPRA 3500 $ 42,000,000
DIA 5 Devolucion compra dia 2 27
DIA 6 VENTA 1500
DIA 7 Devolucion venta dia 3 80 $ 798,769
DIA 8 COMPRA 600 $ 9,000,000
DIA 9 Devolucion venta dia 6 90 $ 990,766
DIA 10 Venta 3500
DIA 11 Devolucion compra dia 8 200
DIA 12 COMPRA 700 $ 9,100,000
DIA 13 VENTA 2500
DIA 14 Devolucion venta dia 10 100 $ 1,151,468
DIA 15 Vende 743
Sumas iguales $ 112,020,000
Devl compra $ 3,286,200
$ 108,733,800

Ingreso $ 149,597,408
Costo $ 108,733,800
Utilidad $ 40,863,608
SALIDAS SALDOS VALOR UNITARIO
VALOR CANT VALOR
2000 $ 18,000,000 $ 9,000
$ - 5200 $ 51,920,000 $ 9,985
$ 17,972,308 3400 $ 33,947,692 $ 9,985
6900 $ 75,947,692 $ 11,007
$ 286,200 6873 $ 75,661,492 $ 11,009
$ 16,512,766 5373 $ 59,148,727 $ 11,009
5453 $ 59,947,496 $ 10,993
6053 $ 68,947,496 $ 11,391
6143 $ 69,938,262 $ 11,385
$ 39,847,618 2643 $ 30,090,644 $ 11,385
$ 3,000,000 2443 $ 27,090,644 $ 11,089
3143 $ 36,190,644 $ 11,515
$ 28,786,704 643 $ 7,403,940 $ 11,515
743 $ 8,555,408 $ 11,515
$ 8,555,408 0 $ -

Dev en venta $ 4,270,766

 ASIENTOS CONTABLES

venta dia 3 Devolucion

1305 $ 37,800,000 1305

4135 $ 37,800,000 4175 $ 1,680,000

6135 $ 17,972,308 6135
1435 $ 17,972,308 1435 $ 798,769

Venta dia 6 Devolucion

1305 $ 16,512,766 1305

4135 $ 16,512,766 4175 $ 990,766

6135 $ 16,512,766 6135
1435 $ 16,512,766 1435 $ 990,766

Venta dia 10 Devolucion

1305 $ 56,000,000 1305

4135 $ 56,000,000 4175 $ 1,600,000

6135 $ 39,847,618 6135
1435 $ 39,847,618 1435 $ 1,151,468

Venta dia 13
1305 $ 35,000,000

4135 $ 35,000,000
6135 $ 28,786,704
1435 $ 28,786,704

Venta dia 13
1305 $ 8,555,408

4135 $ 8,555,408
6135 $ 8,555,408
1435 $ 8,555,408
$ 1,680,000

$ -
$ 798,769

$ 990,766

$ -
$ 990,766

$ 1,600,000

$ -
$ 1,151,468
 ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA DESCRIPCION
CANT VALOR CANT VALOR CANT
DIA 1 SALDO INICIAL 2000
DIA 2 COMPRA 3200 $ 33,920,000 3200
DIA 3 VENTA 1800 $ 16,200,000 200
3200
DIA 4 COMPRA 3500 $ 42,000,000 200
3200
3500
DIA 5 Devolucion compra dia 2 27 $ 286,200 200
3173
3500
DIA 6 VENTA 200 $ 1,800,000 1873
1300 $ 13,780,000 3500
DIA 7 DEVOLUCION DE VENTA 80 $ 720,000 80
1873
3500
DIA 8 COMPRA 600 $ 9,000,000 80
1873
3500
600
DIA 9 DEVOLUCION DE VENTA 90 $ 1,080,000.00 80
1873
3590
600
DIA 10 VENTA 80 $ 720,000
1873 $ 19,853,800
1547 $ 18,564,000 2043
600
DIA 11 DEVOLUCION EN COMPRA 200 $ 300,000 2043
400
DIA 12 COMPRA 700 9100000 2043
400
700
DIA 13 VENTA 2043 $ 24,516,000
400 $ 6,000,000
57 $ 741,000 643
DIA 14 DEVOLUCION EN VENTA 100 $ 1,200,000 100
643
DIA 15 VENTA 100 $ 1,200,000 0
643 $ 8,359,000
SUMAS IGUALES $ 112,020,000 $ 112,320,000
SALDOS VALOR UNITARIO
VALOR
$ 18,000,000 $ 9,000
$ 33,920,000 $ 10,600
$ 1,800,000 $ 9,000
$ 33,920,000 $ 10,600
$ 1,800,000 $ 9,000
$ 33,920,000 $ 10,600
$ 42,000,000 $ 12,000
$ 1,800,000 $ 9,000
$ 33,633,800 $ 10,600
$ 42,000,000 $ 12,000
$ 19,853,800 $ 10,600
$ 42,000,000 $ 12,000
$ 720,000 $ 9,000
$ 19,853,800 $ 10,600
$ 42,000,000 $ 12,000
$ 720,000 $ 9,000
$ 22,476,000 $ 10,600
$ 31,500,000 $ 12,000
$ 9,000,000 $ 15,000
$ 720,000 $ 9,000
$ 19,853,800 $ 10,600
$ 43,080,000 $ 12,000
$ 9,000,000 $ 15,000

24516000 $ 12,000
9000000 $ 15,000
$ 24,516,000 $ 12,000
$ 6,000,000 $ 15,000
$ 24,516,000 $ 12,000
$ 6,000,000 $ 15,000
$ 9,100,000 $ 13,000

$ 8,359,000 $ 13,000
$ 1,200,000 $ 12,000
$ 8,359,000 $ 13,000
0 $ -