TALLER DE CONTABILIDAD No.

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Aportes de capital de los socios así:

Dinero en efectivo 1,500,000 Escritorio 2,800,000
Unidades de Mercancia 100 valor unitario 4,000

CONTABILIZACION

1 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 Caja 1,500,000

1435 Inventarios M/cias 400,000
1524 Equipo de Oficina 2,800,000
3105 Capital 4,700,000
SUMAS IGUALES 4,700,000 4,700,000

Se abre cuenta corriente en el Banco Nacional 1,500,000

El Banco Nacional descuenta por chequera 80,000

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER

2 1110 Bancos 1,500,000

5305 Gastos Financieros 80,000
1105 Caja 1,500,000
1110 Bancos 80,000
SUMAS IGUALES 1,580,000 1,580,000

Se recibe prestamo del Banco Nacional 3,000,000

Deducen por anticipado los intereses del primer trimestre a una tasa 3%
El Banco descuenta adicional por estudio del credito sobre el préstamo 1.5%

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
3 1110 Bancos 2,865,000
1705 Interes Pagado * Anticipado 90,000
5305 Gastos Financieros 45,000
2105 Obligaciones Financieras 3,000,000
SUMAS IGUALES 3,000,000 3,000,000
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Cantidad V/r Unidad

Se compran a credito unidades de mercancia para vender
250 4,000
Contabilizar adicional al valor de la mercancia el IVA facturado por el vendedor 19%
Registrar el valor de la retención en la fuente por la compra-venta equivalente al 2.5%
Registrar el valor de la retención en de industria y comercio por la compra equivalente al 1.104%

CONTABILIZACION
4 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1435 Inventario de Mercancias 1,000,000

2408 Iva por Pagar 190,000
2365 C * P Retfte 25,000
2368 C * P Reteica 11,040
2205 Proveedores 1,153,960
SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000

Cantidad V/r Unidad

Se venden a credito unidades de mercancia
300 7,500
Contabilizar adicional al valor de la mercancia el IVA facturado por el vendedor 19%
Registrar el valor de la retención en la fuente por la compra-venta equivalente al 2.5%
Registrar el valor de la retención en de industria y comercio por la venta equivalente al 1.104%

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5 1305 Clientes 2,596,410
1355 Anticipo Impuestos - Retefte 56,250
1355 Anticipo Impuestos - Reteica 24,840
2408 Iva por Pagar 427,500
4135 Ventas 2,250,000
SUMAS IGUALES 2,677,500 2,677,500
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Cantidad V/r Unidad

Se compran a credito unidades de mercancia para vender
400 4,200
Contabilizar adicional al valor de la mercancia el IVA facturado por el vendedor 19%
Registrar el valor de la retención en la fuente por la compra-venta equivalente al 2.5%
Registrar el valor de la retención en de industria y comercio por la compra equivalente al 1.104%

CONTABILIZACION

6 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1435 Inventario de Mercancias 1,680,000

2408 Iva por Pagar 319,200
2365 C * P Retfte 42,000
2368 C * P Reteica 18,547
2205 Proveedores 1,938,653
SUMAS IGUALES 1,999,200 1,999,200

Cantidad V/r Unidad

Se venden a credito unidades de mercancia
330 7,600
Contabilizar adicional al valor de la mercancia el IVA facturado por el vendedor 19%
Registrar el valor de la retención en la fuente por la compra-venta equivalente al 2.5%
Registrar el valor de la retención en de industria y comercio por la venta equivalente al 1.104%

CONTABILIZACION
7 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1305 Clientes 2,894,132

1355 Anticipo Impuestos - Retefte 62,700
1355 Anticipo Impuestos - Reteica 27,688
2408 Iva por Pagar 476,520
4135 Ventas 2,508,000
SUMAS IGUALES 2,984,520 2,984,520

Cantidad V/r Unidad

Registrar devolución de la Venta del Punto No. 5
20 7,500

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER

8 4175 Devolución de Ventas 150,000

2408 Iva por Pagar 28,500
1305 Clientes 173,094
1355 Anticipo Impuestos - Retefte 3,750
1355 Anticipo Impuestos - Reteica 1,656
SUMAS IGUALES 178,500 178,500
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Cantidad V/r Unidad

Registrar devolución de la compra del Punto No. 4
40 4,000

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER

9 1435 Inventario de Mercancias 160,000

2408 Iva por Pagar 30,400
2365 C * P Retfte 4,000
2368 C * P Reteica 1,766
2205 Proveedores 184,634
SUMAS IGUALES 190,400 190,400

V/r Mes
Se paga contrato de arrendamiento de la empresa por anticipado 6 meses.
100,000
Deducir por concepto de retención en la fuente sobre el total del contrato 3.5%
Admon Ventas
Cada departamento ocupa un area en metros cuadrados de
20 80

10 CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1705 Arrendam. Pagado * Antic. 600,000

2365 C * P Retfefte. 21,000
1110 Bancos 579,000
SUMAS IGUALES 600,000 600,000

Cantidad V/r Unidad

Se compran acciones de Colteger S.A.
1,000 1,200
El corredor de bolsa cobra comisión de intermediación 2%
El Banco xpide cheque de gerencia al corredor y descuenta comisión por cheque 6,000

CONTABILIZACION
11 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1205 Inversiones 1,200,000

5305 Gastos Financieros 24,000
5305 Gastos Financieros 6,000
1110 Bancos 1,230,000
SUMAS IGUALES 1,230,000 1,230,000
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Se efectua un traslado del. Banco Nacional para realizar apertura de cuenta de

1,000,000
ahorros en el Banco del comercio

CONTABILIZACION
12 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1120 Cuentas de Ahorro 1,000,000

1110 Bancos 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

El valor de mercado de cada una de las acciones de Colteger es 1,250

CONTABILIZACION
13 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1905 Valorizaciones 50,000

3805 Superavit * Valorizacion 50,000
SUMAS IGUALES 50,000 50,000

Se recibe el dinero correspondiente a la cancelacion de la primera venta y se otorga

42,214
un descuento por pronto pago de
El dinero recibido es consignado en la cuenta de ahorros del Banco del Comercio

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
14 1105 Caja 2,381,102
5305 Gastos Financieros 42,214
1305 Clientes 2,423,316
1120 Cuentas Ahorros 2,381,102
1105 Caja 2,381,102
SUMAS IGUALES 4,804,418 4,804,418

Se cancela la primera compra y se recibe un descuento por pronto pago de 70,000

CONTABILIZACION

15 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

2205 Proveedores 969,326

1110 Bancos 899,326
4200 Otros Ingresos 70,000
SUMAS IGUALES 969,326 969,326
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Se contabiliza la nomina mensual de cada departamento asi: Admon Ventas

Sueldo Básico 600,000 300,000
Comisiones sobre ventas netas del mes 5%
Deducción por aportes EPS 4%
Deducción por aportes PENSION 4%

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
16 5105 Gastos Administracion 600,000
5205 Gastos de Ventas - Basico 300,000
5205 Gastos de Ventas - Comisiones 230,400
2370 C * P Eps 45,216
2380 C * P Fondo Pension 45,216
2505 Obligaciones Laborales 1,039,968
SUMAS IGUALES 1,130,400 1,130,400

El Banco del Comercio me abona interes a la cuenta de Ahorros por valor de 70,000
El Banco del Comercio deduce retención en la fuente 5,000

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
17 1120 Cuentas de Ahorro 70,000
1355 Anticipo Impuestos - Retefte 5,000
1120 Cuentas de Ahorro 5,000
4200 Otros Ingresos 70,000
SUMAS IGUALES 75,000 75,000

Amortizar un mes de los intereses del. prestamo

CONTABILIZACION
18 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

5305 Gastos Financieros 30,000

1705 Interes Pagado * Anticipado 30,000
SUMAS IGUALES 30,000 30,000
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

Amortizar un mes del. arrendamiento cancelado

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
19 5120 Gastos de Administracion 20,000
5220 Gastos de Ventas 80,000
1705 Arrendam. Pagado * Antic. 100,000
SUMAS IGUALES 100,000 100,000

Se efectua traslado de la cuenta de ahorros a la corriente 500,000

CONTABILIZACION
20 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 Bancos 500,000

1120 Cuenta de Ahorros 500,000
SUMAS IGUALES 500,000 500,000

Contabilizar el 4 * mil de las operaciones de la cuenta corriente y de ahorros

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
21 5305 Gastos Financieros 17,173
1110 Bancos 15,153
1120 Cuentas de Ahorro 2,020
SUMAS IGUALES 17,173 17,173

Registrar el Costo de ventas de la Mercancia Vendida durante el mes. 2,508,000

CONTABILIZACION
22 CODIGO CUENTAS DEBE HABER

6135 Costo de Ventas 2,508,000

1435 Inventarios 2,508,000
SUMAS IGUALES 2,508,000 2,508,000

AHORROS BANCOS
500000 80000
5000 579000
1230000
1000000
899326
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 3

Efectuar la contabilización de cada uno de las siguientes operaciones de la Cia XYZ Ltda, utilizando el formato adjunto

505000 3788326

2020 15153

venta No. 1 2,250,000

venta No. 2 2,508,000
VENTAS BRUTAS 4,758,000
Devolucion Ventas 150,000
VENTAS NETAS 4,608,000

COMISION 5% 230,400
 Tatiana Murcia
ID 598624

Contabilidad general

NRC 3590
 GLOBALIZACION EN CUENTAS T

Caja Equipo de Oficina Inventarios Capital

1- 1,500,000 1,500,000 -2 1- 2,800,000 1- 400,000 160,000 -9 4,700,000 -1
14- 2,381,102 2,381,102 -14 4- 1,000,000 2,508,000 -22
6- 1,680,000
3,881,102 3,881,102 2,800,000 3,080,000 2,668,000 4,700,000
412,000

Bancos Gastos Financieros Interes Pagado * Anticipado Obligaciones Financieras

2- 1,500,000 80,000 -2 2- 80,000 3- 90,000 30,000 -18 3,000,000 -3
3- 2,865,000 579,000 -10 3- 45,000
20- 500,000 1,230,000 -11 11- 24,000
1,000,000 -12 11- 6,000
899,326 -15 14- 42,214
15,153 -21 18- 30,000
21- 17,173
4,865,000 3,803,480 244,387 90,000 30,000 3,000,000
1,061,520 60,000

IVA * Pagar C * P Retefuente C * P Reteica Proveedores

4- 190,000 427,500 -5 9- 4,000 25,000 -4 9- 1,766 11,040 -4 9- 184,634 1,153,960 -4
6- 319,200 476,520 -7 42,000 -6 18,547 -6 15- 969,326 1,938,653 -6
8- 28,500 30,400 -9 21,000 -10
537,700 934,420 4,000 88,000 1,766 29,587 1,153,960 3,092,613
396,720 84,000 27,821 1,938,653

Clientes Anticipo de Impuestos - Retfte Anticipo Impuestos - Reteica Ventas

5- 2,596,410 173,094 -8 5- 56,250 3,750 -8 5- 24,840 1,656 -8 2,250,000 -5
7- 2,894,132 2,423,316 -14 7- 62,700 7- 27,688 2,508,000 -7
17- 5,000
 GLOBALIZACION EN CUENTAS T

5,490,542 2,596,410 123,950 3,750 52,528 1,656 4,758,000

2,894,132 120,200 50,872
 GLOBALIZACION EN CUENTAS T

Devolución en Ventas Arrendamientos Pagados * Anticipado Inversiones Cuenta de Ahorros

8- 150,000 10- 600,000 100,000 -19 11- 1,200,000 12- 1,000,000 5,000 -17
14- 2,381,102 500,000 -20
17- 70,000 2,020 -21
150,000 600,000 100,000 1,200,000 3,451,102 507,020
500,000 2,944,082

Valorización Superavit *Valorización Gastos de Administración Gastos de Ventas

13- 50,000 50,000 -13 16- 600,000 16- 300,000
19- 20,000 16- 230,400
19- 80,000
50,000 50,000 620,000 0 610,400 0

C * P - EPS C * P - PENSION Obligaciones Laborales Otros Ingresos

45,216 -16 45,216 -16 1,039,968 -16 70,000 -15
70,000 -17

45,216 45,216 1,039,968 140,000

Costo de Ventas
22- 2,508,000

2,508,000
 PASAN LAS SUMAS OBTIENEN SALDO
MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTAS DB CR DB CR

1105 Caja 3,881,102 3,881,102 0 0

1110 Bancos 4,865,000 3,803,480 1,061,520
1120 Cuenta de Ahorros 3,451,102 507,020 2,944,082
1205 Inversiones 1,200,000 1,200,000
1305 Clientes 5,490,542 2,596,410 2,894,132
1355 Anticipo de Impuestos - Retfte 123,950 3,750 120,200
1355 Anticipo Impuestos - Reteica 52,528 1,656 50,872
1435 Inventarios 3,080,000 2,668,000 412,000
1524 Equipo de Oficina 2,800,000 2,800,000
1705 Interes Pagado * Anticipado 90,000 30,000 60,000
1735 Arrendamientos Pagados * Anticipado 600,000 100,000 500,000
1905 Valorización 50,000 50,000
2105 Obligaciones Financieras 3,000,000 3,000,000
2205 Proveedores 1,153,960 3,092,613 1,938,653
2365 C * P Retefuente 4,000 88,000 84,000
2367 C * P Reteica 1,766 29,587 27,821
2370 C * P - EPS 45,216 45,216
2380 C * P - PENSION 45,216 45,216
2408 IVA * Pagar 537,700 934,420 396,720
2505 Obligaciones Laborales 1,039,968 1,039,968
3105 Capital 4,700,000 4,700,000
3805 Superavit *Valorización 50,000 50,000
4135 Ventas 4,758,000 4,758,000
4175 Devolución en Ventas 150,000 150,000
4200 Otros Ingresos 140,000 140,000
5100 Gastos de Administración 620,000 620,000
5200 Gastos de Ventas 610,400 610,400
5305 Gastos Financieros 244,387 244,387
6135 Costo de Ventas 2,508,000 2,508,000

SUMAS IGUALES 31,514,438 31,514,438 16,225,594 16,225,594

 CIA XYZ LTDA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Del 1 de Enero al 31 de Enero 2002

CONCEPTOS VALOR %

( + ) Ventas Bruta
A ( - ) Devolucion de Ventas
( = ) VENTAS NETAS

B COSTO DE VENTAS

C (A-B) ( = ) UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN:
( + ) Gastos de Administración
D
( + ) Gastos de Ventas
( = ) TOTAL GASTOS OPERACIÓN

E (C -D) UTILIDAD OPERACIONAL

GASTOS NO OPERACIONALES
( + ) Gastos Financieros
F
( + ) Gastos Extraordinarios
( = ) TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES
G ( + ) Otros Ingresos
( = ) TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

H (E-F+G) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

I ( H * 35% ) PROVISION DE IMPUESTOS 35%

J (H - I ) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

 HOJA DE TRABAJO

COD. CUENTAS BALANCE DE PRUEBA P Y G CIERRE PYG BALANCE GENERAL

DB CR DB CR DB CR DB CR
1105 Caja
1110 Bancos
1120 Cuenta de Ahorros
1205 Inversiones
1305 Clientes
1355 Anticipo de Impuestos - Retfte
1355 Anticipo Impuestos - Reteica
1435 Inventarios
1524 Equipo de Oficina
1705 Interes Pagado * Anticipado
1735 Arrendamientos Pagados * Anticipado
1905 Valorización
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores
2365 C * P Retefuente
2367 C * P Reteica
2370 C * P - EPS
2380 C * P - PENSION
2408 IVA * Pagar
2505 Obligaciones Laborales
3105 Capital
3805 Superavit *Valorización
4135 Ventas
4175 Devolución en Ventas
4200 Otros Ingresos
5100 Gastos de Administración
5200 Gastos de Ventas
5305 Gastos Financieros
6135 Costo de Ventas
SUBTOTAL
36 Utilidad (Perdida) del Ejercio
2404 Provision de Impuestos
SUMAS IGUALES
 SALDO NOMINA 15 ABRIL 2002

NOMBRE Saldo Quinc Bonificac TOTAL FIRMAS

Patricia Angulo 40,000 40,000
Claudia Acosta 100,000 100,000
Jair Rojas 20,000 8,000 28,000
Andrea Buitrago 20,000 18,000 38,000
Santiago Sabogal 20,000 20,000
Miguel Rojas 20,000 20,000
Jorge Castro 20,000 21,000 41,000
Leonardy Salguero 32,360 32,360
Giovana Estrella 8,000 8,000
Adriana Prada 8,000 8,000
TOTALES 272,360 63,000 335,360