La empresa Musica Disco, S.A.

por requerimiento de su auditor externo tiene que hacer el flujo de efectivo para el a
el método indirecto, sin embargo, el Contador General nunca ha podido hacer el flujo de efectivo, por lo cual solicita
forma que le ayude a realizar el flujo de efectivo de acuero a NIC 7 considerando que usted tiene una alta experienci
a sus años trabajando para KPMG. Para este efecto le presenta los estados de situación financiera y de resultados de
últimos año, asi como información que él considera que usted podría utilizar:

MUSICA DISCO, S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

2018
Q

Activos
Activo corriente:
Efectivo 1,502,772.00
Anticipos por liquidar (nota 8) 5,288,596.00
Comisiones pagadas por anticipado (nota 9) -
Compañías relacionadas (nota 20) 40,951.00
Otras cuentas por cobrar 61,413.00
Otros activos a corto plazo -
Total del activo corriente 6,893,732.00

Activo no corriente:
Propiedad, planta y equipo, neto (nota 10) 88,530,407.00
Impuesto al valor agregado 9,070,354.00
Instrumentos derivados 437,434.00
Plusvalia -
Otros activos a largo plazo 878,193.00
Total del activo corriente 98,916,388.00
105,810,120.00

Pasivos y Patrimonio de los Accionistas

Pasivo corriente:
Cuentas por pagar (nota 12) 941,919.00
Préstamos bancarios a corto plazo (nota 14) -
Total del pasivo corriente 941,919.00

Pasivo no corriente:
Compañías relacionadas (nota 20) 104,855,276.00
Préstamos bancarios (nota 13) 24,173,052.00
Arrendamiento financiero por pagar 9,441.00
Otros pasivos a largo plazo -
Total del pasivo no corriente 129,037,769.00
129,979,688.00
Déficit Patrimonial:
Capital pagado (nota 14) 10,000.00
Superavit por revaluación -
Deficit acumulado - 24,082,957.00
Otros resultados integrales - 96,611.00
Total del patrimonio de los accionistas - 24,169,568.00

Contingencias y compromisos (nota 18)

105,810,120.00
-

MUSICA DISCO, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Año terminado el 31 de diciembre de 2018

2018
Q

Ingresos:
Otros ingresos 783,390.00

Gastos:
De administración - 3,147,975.00
Depreciaciones y amortizaciones
Total gastos de operación - 2,364,585.00

Costos financieros, neto (nota 16) - 3,210,093.00

Pérdida antes de ISR - 5,574,678.00
Impuesto sobre la renta - 53,082.00
Pérdida neta del período - 5,627,760.00
Otros resultados integrales: - 5,627,760.00
Partidas que se reclasifican o pueden reclasificarse al
resultado del año:
Efecto del año por conversión de moneda extranjera
Disminución (aumento) reserva de instrumento derivado 111,178.00
- 5,516,582.00
 INFORMACIÓN QUE PODRÍA SER ÚTIL:
De acuerdo a la información que tiene en el DMG de la Compañía, el contador determinó que durante el año se regis
1 depreciaciones por un valor de Q75,956

2 Durante el año se registraron amortizaciones gasto por un valor de Q18,154

Durante el año 2018 se pagaron honorarios a los abogados por Q55,000 por los cuales se pago con efectivo por el se
3 recibido.
4 Se registraron intereses productos generados en cuentas bancarias de la Compañía por un valor de Q14,432
Durante el año se obtuvo ingresos por comisiones de Q783,390 derivados de comisones recibidas por cesión de cont
5 estos montos no quedaron saldos pendientes por cobrar.

En septiembre del año actual la Compañía aprovecho para vender activos que tenía planes de reemplazar, el costo or
6 Q35,973 y tenían depreciación acumulada de Q25,207, por estas ventas se obtuvo una ganancia de Q440
7 El saldo de efectivo se encuentra integrado de la siguiente manera:

Efectivo (cuentas de depósito monetario) 356,671.00

Depósitos a plazo fijos (a) 1,146,101.00
1,502,772.00

(a) Corresponde a certificados de depósito a plazo fijo en Banco of America Latina, S.A. que devengan 7% de interé
suscribieron el 30 junio de 2018 (20 de junio de 2017 para 2017) y vencen el 29 de junio de 2019 (29 de junio de 20
El día de la quema del diablo la entidad sufrio una pérdida por destrucción de mobiliario el cual se tuvo que dar de b
tenía un costo de Q9,634 y tenía una depreciación acumulada de Q9,021, registrando en resultados una pérdida en ba
8 por Q613.
9 La reserva de instrumentos derivados sufrió una disminución de Q111,178 (aumento de Q159,436 para 2017)

Durante el año las relacionadas con las cuales se tienen las deudas cobraron intereses por Q6,383,767 de los cuales ú
pagaron Q218,286; Q3,152,874 se capitalizaron a las construcciones en proceso y el resto se registró como gasto en
costo financiero, neto en el estado de resultados. Con las relacionadas se tienen suscritos pagares los cuales son par
10 construcción y para las actividades administrativas.
 flujo de efectivo para el año 2018 por
fectivo, por lo cual solicita su apoyo de
d tiene una alta experiencia de acuerdo
nanciera y de resultados de los dos

2017
Q

2,940,673.00
5,012,804.00
-
39,064.00
78,829.00
-
8,071,370.00

76,399,691.00
6,881,065.00
326,256.00
-
896,347.00
84,503,359.00
92,574,729.00

613,030.00
-
613,030.00

86,389,777.00
24,197,650.00
27,258.00
 -
110,614,685.00
111,227,715.00

10,000.00
-
- 18,455,197.00
- 207,789.00
- 18,652,986.00

92,574,729.00
-

2017
Q

- 4,182,452.00

- 4,182,452.00

- 3,681,476.00
- 7,863,928.00

- 7,863,928.00
- 7,863,928.00

-
- 159,436.00
- 8,023,364.00
que durante el año se registraron

ago con efectivo por el servicio

valor de Q14,432
cibidas por cesión de contratos, sobre

de reemplazar, el costo original era de

ancia de Q440

1,605,184.00
1,335,489.00
2,940,673.00

que devengan 7% de interés que se

de 2019 (29 de junio de 2018 para 2017)
l cual se tuvo que dar de baja, el mismo
sultados una pérdida en baja de activos

159,436 para 2017)

Q6,383,767 de los cuales únicamente se

se registró como gasto en el rubro de
pagares los cuales son para financiar la