CORRECCION MONETRIA Y RECLASIFICACION DE ACTIVOS Y PASIVOS:

RECLASIFICACION DE ACTIVOS Y PASIVOS.

LORENA MELISSA SILVA MUTIS

CONTABILIDAD ESPECIALES

Instituto IACC

18 de noviembre de 2019
 Desarrollo

1. La empresa EL CAMELLO, se dedica a la fabricación de bicicletas y está

organizando su plan de cuentas para lo que se le pide que clasifique el siguiente listado
en Activo Corriente y Activo No Corriente, Pasivo Corriente y No Corriente:

- Créditos Bancarios de largo plazo. PASIVOS NO CORRIENTES

- Efectivo. ACTIVO CORRIENTE
- Impuestos por Recuperar. ACTIVO CORRIENTE
- Maquinarias y Equipos. ACTIVO no CORRIENTE
- Ingresos Diferidos. PASIVO no CORRIENTE
- Cuenta corriente en Moneda Extranjera. ACTIVO CORRIENTE
- Clientes. ACTIVO CORRIENTE
- Anticipos a Trabajadores. ACTIVO CORRIENTE
- Edificios. ACTIVO no CORRIENTE
- IVA Débito Fiscal. PASIVO CORRIENTES
- Crédito bancario de corto plazo. PASIVO CORRIENTE
- Mercaderías. ACTIVO CORRIENTE
- Patentes de Invención. ACTIVO no CORRIENTE
- Provisiones. PASIVOS NO CORRIENTES
- Proveedores. PASIVOS CORRIENTES
 2. Desarrolle el siguiente caso: La misma empresa EL CAMELLO Ltda., hizo un

préstamo a sus trabajadores por $5.000.000.- el 1 de junio de 2019, el cual los

trabajadores pagarán en cuotas de $500.000.- mensuales.

Contabilice el crédito, y al 31 de diciembre realice el ajuste pertinente.

MONTO PRESTAMO: 5.000.000

PLAZO 10 MESES

FECHA MONTO SALDO

INICIAL 5.000.000

01/06/2019 500.000 4.500.000

01/07/2019 500.000 4.000.000

01/08/2019 500.000 3.500.000

01/09/2019 500.000 3.000.000

01/10/2019 500.000 2.500.000

01/11/2019 500.000 2.000.000

01/12/2019 500.000 1.500.000

FECHA DETALLE DEBE HABER

01-06-2019 1
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL PERSONAL 5.000.000
A BANCO 5.000.000
PRESTAMO EFECTUADO A SU PERSONAL
01-07-2019 2
BANCO 500.000
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 1 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL
01-08-2019 3
BANCO 500.000
 PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 2 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL
01-09-2019 4
BANCO 500.000
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 3 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL
01-10-2019 5
BANCO 500.000
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 4 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL
01-11-2019 6
BANCO 500.000
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 5 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL

01-12-2019 7
BANCO 500.000
PRESTAMO X COBRAR A L/P AL
PERSONAL 500.000
CUOTA 6 DEL PRESTAMO A SU PERSONAL

3. Con los datos que se entregan, realice el asiento de reclasificación que corresponda.

A su vez EL CAMELLO Ltda., obtuvo un préstamo bancario, dinero que utilizará

para adquirir materiales e insumos para fabricación de bicicletas ecológicas.

Los datos del crédito son:

- Fecha de abono en cuenta corriente 01.04.2019. –

- Monto solicitado: $10.000.000.-

- Valor Interés: $777.152.- -

- Valor Cuota: $598.731.-

FECHA DETALLE DEBE HABER

01-04-
2019 1
BANCO 10.000.000
INTERES DIFERIDO 777.152
A CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 10.777.152
CREDITO BANCARIO A 18 CUOTAS CON TASA 0,8%
MENSUAL.
01-05-
2019 2
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 80.000
 A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 80.000
01-06-
2019 3
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 75.850
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 75.850
01-07-
2019 4
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 71.667
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 71.667
01-08-
2019 5
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 67.451
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 67.451
01-09-
2019 6
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 63.200
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 63.200
01-10-
2019 7
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 58.916
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 58.916
01-11-
2019 8
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 54.598
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 54.598
01-12-
2019 9
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 50.245
A BANCO 598.731
 INTERES DIFERIDO 50.245
01-01-
2020 10
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 45.857
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 45.857
01-01-
2020 11
CREDITO BANCARIO X PAGAR L/P 598.731
INTERES PAGADO 41.434
A BANCO 598.731
INTERES DIFERIDO 41.434

4. Explique la forma en que esta empresa, EL CAMELLO Ltda., debe presentar los

saldos de los activos y pasivos de corto y largo plazo en los estados financieros.
 Bibliografía

IACC. 2019. CORRECCION MONETARIA Y RECLASIFICACION DE ACTIVOS Y

PASIVOS: RECLASIFICACION DE ACTIVOS Y PASIVOS. CONTABILIDADES

ESPECIALES. SEMANA 2