FACULTAD DE CIENCIAS EMPRES

ESCUELA DE CONTABILIDA
TEMA:

MONOGRAFIA "EL CICLON DEL NORT

AREA:

FINANZAS

INTEGRANTES:

CAMPOS VASQUEZ, NANCY AMELIA

CHOTA VENTURA, MERCEDES GUADALU
GIL CARRASCO, ANADELY MARISOL

GRUPO:

CHICLAYO - PERÚ
2019
AS EMPRESARIALES
ONTABILIDAD
A:

ON DEL NORTE SAC"

A:

ZAS

NTES:

ANCY AMELIA
RCEDES GUADALUPE
DELY MARISOL

O:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20165627089
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "EL CICLON DEL NORTE SAC"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE
DEL ASIENTO O CODIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
UNICO DE LA OPERACIÓN NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO O
CORRELAT DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO
IVO SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

101 Efectivo y Equivalente de efectivo S/. 27,800.00

12 Cuentas por Cobrar Comerciales

S/. 27,200.00

20 Mercaderías
S/. 150,000.00

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

S/. 41,500.00

39 Depreciación, Amortización y Agot.

por el activo, pasivo y patrimonio S/. 15,050.00
01 01/12/19
de la empresa a inicio de año
40 Tributos por pagar
S/. 20,450.00

41 Remuneraciones y Participaciones por pagar

S/. 9,200.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales

S/. 93,600.00

50 Capital
S/. 100,000.00

59 Resultados Acumulados
S/. 8,200.00

411 Remuneraciones por pagar

por la cancelación de planilla de S/. 9,200.00
02 01/12/19
Noviembre con CH/ 123456
104 Cuentas Corrientes
S/. 9,200.00

101 Caja
por el cobro de F/ 005 - 2612 a S/. 16,000.00
03 03/12/19
nuestro cliente "Aquí Voy SAC"
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar
S/. 16,000.00

104 Cuentas Corrientes

Por el depósito al Banco de S/. 16,000.00
04 05/12/19
Crédito
101 Caja
S/. 16,000.00

601 Compras
S/. 310,000.00
por la compra al credito al
05 06/12/19 proveedor Distribuidora JK S.A.C 4011 Impuesto General a las Ventas
según F/ 005 - 5801 S/. 55,800.00

421 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 365,800.00

201 Mercaderías S/. 310,000.00

por ingreso de mercadería al
06 09/12/19
almacén
611 Variación de existencias S/. 310,000.00
421 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 25,000.00
por la cancelación de F/ 003 -
07 09/12/19
45689 al proveedor Hidrostal 101 Caja S/. 25,000.00

por la venta de 75 bombas 121 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 442,500.00
hidrostal 150 HP a s/ 5,000.00
08 14/12/19 401 Impuesto General a las Ventas S/. 67,500.00
c/u al cliente Minera Antamina al
contado 701 Ventas S/. 375,000.00
101 Caja S/. 442,500.00
por el cobro de la venta al
09 18/12/19
contado 121 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 442,500.00
104 Cuentas Corrientes S/. 442,500.00
Por el depósito al Banco de
10 18/12/19
Crédito 101 Caja S/. 442,500.00
40 Tributos por pagar S/. 20,450.00
por la cancelación de nuestros
11 19/12/19
tributos
104 Cuentas Corrientes S/. 20,450.00
421 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 64,000.00
por la cancelacion de la F/ 003 -
12 20/12/19
45711 al proveedor Hidrostal
104 Cuentas Corrientes S/. 64,000.00
por la recepción del recibo de 632 Servicios prestados por Terceros S/. 1,450.00
13 25/12/19 honorarios N° 001 - 456 Del
contador Luis Heredia Perez 424 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 1,450.00
94 Gastos Administrativos S/. 1,450.00
por el destino de los gastos de la
14 30/12/19
cta 63 79 Cargas Imputables S/. 1,450.00
684 Valuación de activos S/. 3,500.00
Por la provisión de las cuentas de
15 30/12/19
cobranza dudosa
191 Cuentas de cobranza Dudosa S/. 3,500.00
94 Gastos Administrativos S/. 3,500.00
por el destino de los gastos de la
16 31/12/19
cta 68
79 Cargas Imputables S/. 3,500.00
681 Depreciación S/. 7,325.00
17 31/12/19 por la depreciación del activo fijo
391 Depreciación acumulada S/. 7,325.00
94 Gastos Administrativos S/. 7,325.00
por el destino de los gastos de la
18 31/12/19
cta 68 79 Cargas Imputables S/. 7,325.00
691 Costo de Ventas S/. 227,500.00
por el costo de ventas según
19 31/12/19
inventario final
201 Mercaderías S/. 227,500.00

TOTALES S/. 2,652,500.00 S/. 2,652,500.00

 LIBRO MAYO

Cuenta: 101 Cuenta: 104

Debe Haber Debe Haber
S/. 27,800.00 S/. 16,000.00 S/. 16,000.00 S/. 9,200.00
S/. 16,000.00 S/. 25,000.00 S/. 442,500.00 S/. 20,450.00
S/. 442,500.00 S/. 442,500.00 S/. 64,000.00

Suma: S/. 486,300.00 S/. 483,500.00 Suma: S/. 458,500.00 S/. 93,650.00
Saldo: S/. 2,800.00 S/. - Saldo: S/. 364,850.00 S/. -

Cuenta: 20 Cuenta: 33
Debe Haber Debe Haber
S/. 150,000.00 S/. 227,500.00 S/. 41,500.00
S/. 310,000.00

Suma: S/. 460,000.00 S/. 227,500.00 Suma: S/. 41,500.00 S/. -

Saldo: S/. 232,500.00 S/. - Saldo: S/. 41,500.00 S/. -

Cuenta: 411 Cuenta: 42

Debe Haber Debe Haber
S/. 9,200.00 S/. 9,200.00 S/. 25,000.00 S/. 93,600.00
S/. 64,000.00 S/. 365,800.00
S/. 1,450.00

Suma: S/. 9,200.00 S/. 9,200.00 Suma: S/. 89,000.00 S/. 460,850.00
Saldo: S/. - S/. - Saldo: S/. - S/. 371,850.00

Cuenta: 601 Cuenta: 611

Debe Haber Debe Haber
S/. 310,000.00 S/. 310,000.00

Suma: S/. 310,000.00 S/. - Suma: S/. - S/. 310,000.00

Saldo: S/. 310,000.00 S/. - Saldo: S/. - S/. 310,000.00
Cuenta: 684 Cuenta: 69
Debe Haber Debe Haber
S/. 3,500.00 S/. 227,500.00

Suma: S/. 3,500.00 S/. - Suma: S/. 227,500.00 S/. -

Saldo: S/. 3,500.00 S/. - Saldo: S/. 227,500.00 S/. -

Cuenta: 94
Debe Haber
S/. 1,450.00
S/. 3,500.00
S/. 7,325.00

Suma: S/. 12,275.00 S/. -

Saldo: S/. 12,275.00 S/. -
BRO MAYOR

Cuenta: 12 Cuenta: 19
Debe Haber Debe Haber
S/. 27,200.00 S/. 16,000.00 S/. 3,500.00
S/. 442,500.00 S/. 442,500.00

Suma: S/. 469,700.00 S/. 458,500.00 Suma: S/. - S/. 3,500.00

Saldo: S/. 11,200.00 S/. - Saldo: S/. - S/. 3,500.00

Cuenta: 39 Cuenta: 40
Debe Haber Debe Haber
S/. 15,050.00 S/. 55,800.00 S/. 20,450.00
S/. 7,325.00 S/. 20,450.00 S/. 67,500.00

Suma: S/. - S/. 22,375.00 Suma: S/. 76,250.00 S/. 87,950.00

Saldo: S/. - S/. 22,375.00 Saldo: S/. - S/. 11,700.00

Cuenta: 50 Cuenta: 59
Debe Haber Debe Haber
S/. 100,000.00 S/. 8,200.00

Suma: S/. - S/. 100,000.00 Suma: S/. - S/. 8,200.00

Saldo: S/. - S/. 100,000.00 Saldo: S/. - S/. 8,200.00

Cuenta: 632 Cuenta: 681

Debe Haber Debe Haber
S/. 1,450.00 S/. 7,325.00

Suma: S/. 1,450.00 S/. - Suma: S/. 7,325.00 S/. -

Saldo: S/. 1,450.00 S/. - Saldo: S/. 7,325.00 S/. -
Cuenta: 70 Cuenta: 79
Debe Haber Debe Haber
S/. 375,000.00 S/. 1,450.00
S/. 3,500.00
S/. 7,325.00

Suma: S/. - S/. 375,000.00 Suma: S/. - S/. 12,275.00

Saldo: S/. - S/. 375,000.00 Saldo: S/. - S/. 12,275.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERÍODO: 2017

RUC: 20165627089
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

101 Caja S/. 486,300.00

104 Cuentas Corrientes S/. 458,500.00

12 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 469,700.00

19 Cuentas de Cobranza Dudosa

20 Mercaderías S/. 460,000.00

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 41,500.00

39 Depreciación acumulada

40 Tributos por pagar S/. 76,250.00

41 Remuneraciones por pagar S/. 9,200.00

42 Cuentas por pagar comerciales S/. 89,000.00

50 Capital

59 Resultados Acumulados

60 Compras S/. 310,000.00

61 Variación de existencias

63 Gastos por servicios prestados - T S/. 1,450.00

68 Valuación y deterioro de Act. Fij S/. 10,825.00

69 Costo de Ventas S/. 227,500.00

70 Ventas

79 Cargas Imputables

94 Gastos Administrativos S/. 12,275.00

TOTALES S/. 2,652,500.00
NCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

2017
20165627089
ZÓN SOCIAL: "EL CICLON DEL NORTE SAC"

MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTE

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

S/. 483,500.00 S/. 2,800.00

S/. 93,650.00 S/. 364,850.00

S/. 458,500.00 S/. 11,200.00

S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

S/. 227,500.00 S/. 232,500.00

S/. 41,500.00

S/. 22,375.00 S/. 22,375.00

S/. 87,950.00 S/. 11,700.00

S/. 9,200.00

S/. 460,850.00 S/. 371,850.00

S/. 100,000.00 S/. 100,000.00

S/. 8,200.00 S/. 8,200.00

S/. 310,000.00

S/. 310,000.00 S/. 310,000.00

S/. 1,450.00

S/. 10,825.00

S/. 227,500.00

S/. 375,000.00 S/. 375,000.00

S/. 12,275.00 S/. 12,275.00

S/. 12,275.00
S/. 2,652,500.00 S/. 1,214,900.00 S/. 1,214,900.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERI
AJUSTE BALANCE GENERAL NATURALEZA

HABER ACTIVO PASIVO Y PAT DEUDOR

S/. 2,800.00

S/. 364,850.00

S/. 11,200.00

S/. 3,500.00

S/. 232,500.00

S/. 41,500.00

S/. 22,375.00

S/. 11,700.00

S/. 371,850.00

S/. 100,000.00

S/. 8,200.00

S/. 310,000.00

S/. 1,450.00

S/. 10,825.00

S/. 227,500.00
 S/. 652,850.00 S/. 517,625.00 S/. 549,775.00
DEL EJERCICIO O PERIODO S/. 135,225.00 S/. 135,225.00
TOTALES S/. 652,850.00 S/. 652,850.00 S/. 685,000.00
NATURALEZA FUNCIÓN

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

S/. 310,000.00

S/. 1,450.00

S/. 10,825.00

S/. 227,500.00

S/. 375,000.00 S/. 375,000.00

S/. 685,000.00 S/. 239,775.00 S/. 375,000.00
S/. 135,225.00
S/. 685,000.00 S/. 375,000.00 S/. 375,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2017
RUC: 20165627089
APELL. Y NOMB, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/. 367,650.00

Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 11,200.00

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias S/. 232,500.00

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 611,350.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
S/. 19,125.00
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 19,125.00

TOTAL ACTIVO S/. 630,475.00

ALANCE GENERAL" (1)

"EL CICLON DEL NORTE SAC"

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Tributos por Pagar S/. 11,700.00

Cuentas por Pagar Comerciales S/. 371,850.00

Cuentas por Pagar Diversas

Obligaciones Financieras

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 383,550.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
 TOTAL PASIVO S/. 383,550.00

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital S/. 100,000.00

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Resultados Acumulados S/. 8,200.00

Resultados del Ejercicio S/. 138,725.00

TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 246,925.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 630,475.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS
Y PERDIDAS POR FUNCION

EJERCICIO: 2017
RUC: 20165627089
APELL Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "EL CICLON DEL NORTE SAC"

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 375,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/. 375,000.00

Costo de ventas S/. 227,500.00

Utilidad Bruta S/. 147,500.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/. 12,275.00
Gastos de Venta
Utilidad Operativa S/. 135,225.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias S/. 135,225.00
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 135,225.00

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
DEL NORTE SAC"