Administracion Financiera

Coorporacion Universitaria Minuto de Dios

Contabiliad General

Presentado por:
Aneth Ladron de Guevar ID 731263

Presentado a: Jose Luis Solano

Barranquilla - Atlantico
20 noviembre de 2019

TALLER PRÁCTICO UNID

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la e

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000

Caja 15.000.000
Inventarios 26.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movi

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo,
el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de

$6.550.000 con transferencia.

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02

de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por
valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
trimestre anticipado.

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

os a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Obligaciones financieras 43.000.000
Proveedores 34.000.000
Costos y gastos x pagar 3.550.000
Capital social 66.500.000

resentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de

$4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en
cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el

consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela
con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado

por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así:
acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas
$54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos

ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
gerente por valor de
alor de $2.100.000 en

de aseo y cafetería para el

de $1.980.000, se cancela

portando un edificio avaluado

l valor del terreno.
blicos por transferencia así:
00, telefonía $200.000 y gas

s cuentas “T”, los respectivos

o de pérdidas y ganancias.
 Articulo Cantidad Valor total
Balones 24 27,000 648,000
Muñecas 24 37,000 888,000
Raquetas 24 25,500 612,000
Total 2,148,000

fecha descripcion DEBE HABER

Jan-02 Mercancia no fabricada 2,148,000
Caja 429,600
Banco 515,520
Proveedor 1,202,880

Oct-05 Obligaciones financieras 6,550,000

Banco 6,550,000

Jan-06 comercio al por mayor 1,825,800

Banco 547,740
cliente 1,278,060

costo de venta 1,074,000

mercancia no facbricada 1,074,000

Jan-08 prestamo empleado 15,000,000

interes 585,000
banco 14,415,000

Jan-10 ingreso alquiler 3,760,000

caja 940,000
banco 1,316,000
alquiler por cobrar 1,504,000

Jan-12 nomina 6,600,000

banco 6,600,000

Jan-14 gastos pagados por anticipado 1,980,000

banco 1,980,000

Jan-16 edificio 30,118,000

terreno 24,642,000
socios 54,760,000

Jan-18 acueducto 140,000

energia 230,000
telefonia 200,000
gas 54,000
banco 624,000
94,321,800 94,321,800
Articulo Cantidad Valor total Incremento 70%
Balones 12 27,000 324,000 226,800
Muñecas 12 37,000 444,000 310,800
Raquetas 12 25,500 306,000 214,200
Total 1,074,000 751,800

1435 - Mercancia no fabricada 1105 - Caja

648,000 1,074,000 940,000 429,600
888,000 -
612,000

2,148,000 1,074,000 940,000 429,600

1,074,000

2105 - Obligaciones financieras 4135 - Comercio al por > y <

6,550,000 1,825,800

6,550,000 - - 1,825,800

1365 - Cxc a empleados 4210 - intereses no operacionales

15,000,000 - 585,000

15,000,000 - - 585,000

5105 - Nomina 5195 - Aseo y vigilancia

6,600,000 1,980,000

6,600,000 - 1,980,000 -
3105 - Socios 5135 - Servicios
- 54,760,000 624,000 -

- 54,760,000 624,000 -
Total venta
550,800
754,800
520,200
1,825,800

1110 - banco 2205 - proveedores

515,520 1,202,880
547,740 6,550,000
1,316,000
14,415,000
-
6,600,000
1,980,000
624,000

1,863,740 30,684,520 - 1,202,880

1305 - Cliente 6135 - Comercio al por > y <

1,278,060 1,074,000 -

1,278,060 - 1,074,000 -

4155- Ingresos operacionales 1345 - alquiler por cobrar

- 3,760,000 1,504,000 -

- 3,760,000 1,504,000 -

1516 - edificio 1504 - Terreno

30,118,000 24,642,000

30,118,000 - 24,642,000 -
 Balance de comprobacion

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1435 Mercancia no fabricada 2,148,000 1,074,000 1,074,000
1105 Caja 940,000 429,600 510,400
1110 Banco 1,863,740 30,684,520 28,820,780
2205 Proveedor 1,202,880 1,202,880
2105 Obligaciones financieras 6,550,000 6,550,000
4135 comercio al por > y < 1,825,800 1,825,800
1305 Cliente 1,278,060 1,278,060
6135 comercio al por > y < costos 1,074,000 1,074,000
1365 Cxc a empleados 15,000,000 15,000,000
4210 Intereses no Operacionales 585,000 585,000
4155 Ingresos Operacionales - 3,760,000 3,760,000
1345 alquiler por cobrar 1,504,000 - 1,504,000
5105 Nomina 6,600,000 6,600,000
5195 Aseo y vigilancia 1,980,000 1,980,000
1516 Edificio 30,118,000 30,118,000
1504 Terreno 24,642,000 24,642,000
3105 Socio 54,760,000 54,760,000
5135 Servicios 624,000 624,000

Sumas Iguales 94,321,800 94,321,800 90,954,460 90,954,460

- -
 LIBRO DE DIARIO

codigo cuenta debe

1/2/2017 1435 Mercancia no fabricada - Balones 648,000
1435 Mercancia no fabricada - Muñecas 888,000
1435 Mercancia no facbricada - Raquetas 612,000
1105 Caja 20%
1110 Banco 30%
2205 Proveedores 50%
1/4/2017 1110 Banco
2105 Obligaciones financieras 6,550,000
1/6/2017 4135 Comercio al > y < Balones 70%
4135 comercio al > y < Muñecas 70%
4135 Comercio al > y < Raquetas 70%
1110 Banco 30% 547,740
1305 Cliente 70% 1,278,060
6135 Comercio al > y < costo de venta 1,074,000
1435 Mercancia no fabricada
1/8/2018 1365 CXC a empleados 15,000,000
1110 Banco
4210 Interes no operacioneales
1/10/2018 4155 Ingresos operacionales
1105 Caja 25% 940,000
1110 Banco 35% 1,316,000
1345 Alquiler por cobrar 1,504,000
1/12/2018 5105 Nomina 6,600,000
1110 Banco
5195 aseo y vigilancia por anticipado 1,980,000
1110 banco
1/16/2018 1516 Edificio 30,118,000
1504 Terreno 24,642,000
3115 Aportes sociales
1/18/2001 5135 Servicios - acueducto 140,000
5135 servicios - energia 230,000
5135 Servicios - Telefonia 200,000
5135 Servicios - Gas 54,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES 94,321,800
-
haber

429,600
515,520
1,202,880
6,550,000

550,800
754,800
520,200

1,074,000

14,415,000
585,000
3,760,000

6,600,000

1,980,000

54,760,000

624,000
94,321,800
 BALANCE INICIAL
EMPRESA NIÑOLANDIA SA
SALDOS A 31 DICIEMBRE 2017

ACTIVO SALDOS INICIALES 2016

TOTAL ACTIVOS 147,050,000

1105 CAJA 15,000,000

1110 BANCO 45,000,000
1305 CUENTRAS POR COBRAR A CLIENTES 11,000,000
1435 INVENTARIO 26,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 15,000,000
1345 ALQUILER POR COBRAR 1,504,000
1504 TERRENO 24,642,000
1516 EDIFICIO 30,118,000
1705 ASEO Y VIGILANCIA 1,980,000

PASIVO
TOTAL PASIVOS 80,550,000

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 43,000,000

2205 PROVEEDORES 34,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,550,000

TOTAL PATRIMONIO 66,500,000

PATRIMONIO

3115 CAPITAL SOCIAL 66,500,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 147,050,000

 BALANCE GENERAL
EMPRESA NIÑOLANADIA SA
DICIEMBRE 31 2017 - ENERO 18 2018

ENERO DE 2017
ACTIVO SALDO ANTERIOR DEBITO
TOTAL ACTIVOS

1105 CAJA 15,000,000 940,000

1110 BANCO 45,000,000 1,863,740
1305 CUENTRAS POR COBRAR A CLIENTES 11,000,000 1,278,060
1435 INVENTARIO 26,000,000 2,148,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 15,000,000
1345 ALQUILER POR COBRAR 1,504,000
1504 TERRENO 24,642,000
1516 EDIFICIO 30,118,000

PASIVO
TOTAL PASIVOS

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 43,000,000 6,550,000

2205 PROVEEDORES 34,000,000 1,202,880
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,550,000

TOTAL PATRIMONIO
PATRIMONIO

3115 CAPITAL SOCIAL 66,500,000 54,760,000

 ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA NIÑOLANADIA SA
DICIEMBRE 31 2017 - ENERO 18 2018

DE 2017
CREDITO SALDO 4135 COMERCIO AL > Y <
192,355,680 4155 INGRESOS OPERACIONALES
4210 INGRSOS NO OPERECIONALES
429,600 15,510,400
30,684,520 16,179,220
- 12,278,060 5105 SUELDOS
1,074,000 27,074,000 5135 SERVICIOS
1,550,000 5195 DIVERSOS
48,500,000
15,000,000
1,504,000 6135 COSTO VENTA
24,642,000
30,118,000
UTILIDAD

85,897,120

49,550,000
32,797,120
3,550,000

121,260,000

121,260,000

207,157,120
8

1,825,800
3,760,000
585,000
6,170,800

6,600,000
624,000
1,980,000
9,204,000

1,074,000

(4,107,200)