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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_60
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1006166027
16234550
1112759796
SIGUIENTE
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 100.00% 100.00% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 8.44% 27.77% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 7.17% 10.17% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 23.91% 31.54% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 20.33% 28.48% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 3.58% 3.05% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 60.48% 30.52% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 38.12% 53.92% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 3.58% 5.09% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 32.25% 45.78% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.43% 2.03% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.50% 0.51% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.36% 0.51% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 138.12% 153.92% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 55.53% 51.75% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 12.96% 20.63% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 35.83% 21.66% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 2.15% 2.54% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 2.44% 3.87% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 2.15% 3.05% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 14.53% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 14.53% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 70.06% 51.75% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 68.06% 102.17% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 60.20% 85.45% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.79% 2.68% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 7.08% 14.04% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 68.06% 102.17% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 138.12% 153.92% -$ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
PAO AF
IO Decisiones Inversión
RO MB
CV
ME
Margen Ebitda es un
indicador que se utiliza para
medir la rentabilidad de una
empresa u organización.
GOA
Gastos operacionales de
administración Estos gastos
son ocacionados por el area
administrativa en funcion de
una mejora en cada uno de los
procesos.
MO GO
GOV
Depreciaciones se refiere a
una disminucion constante de
un valor o bien material.
OGO
Amortizaciones es la perdida
del valor de un activo a pasivo
en determinado tiempo sea a
corto, mediano, o largo plazo.
Amortizaciones es la perdida
del valor de un activo a pasivo
en determinado tiempo sea a
corto, mediano, o largo plazo.
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
CXC CCE
Ciclo de conversión de
Cuentas por cobrar a clientes efectivo es el tiempo
Son las deudas que tiene el empleado en que se realiza la
cliente hacia la empresa u compra de materia prima
organización. hasta que se realia la venta de
dicho producto.
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC PF CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
13.4% 11.9% -2% -11% 181
152 144 - 8 -5% PF NE 9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
31% 19% -12% -39% Año 1
Kdt 203
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11%
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 19 - 20
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 18.9 7.8 26.7 -141% Tx
% -1.0% 0.5% 1.5% -153% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 12%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0.2% 5.8%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 18.76 14%
15% 16% 1% 8%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
11.7% 12.5% 0.8% 6.9% 797 306 - 491 -62% 500
133 151 19 14% 41% 20% -21% -51% 40%
372 días
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,130 1,207 77 7% KTO
59% 80% 21% 36% Año 1
1,246
65%
AO 142%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -21%
NE 51% 34% -17% -34%
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
0.46 0.61 0.16 35% 450
219% 163% -56% -26% 23%
IO Decisiones Inversión
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME
56% 55% -1% -2% Año 1
24%
GOA UE 209
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5%
MO GO 16% 16% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
23% 24% 1.8% 8.0% 181 183 2 1% GOV
UO 198 226 28 14% 21% 20% -1% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 - 5 -12%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2%
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
PF LP
Año 2 V. ABS V. REL
- - 203 -100%
0% -11% -100%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 971 - 151 820 -84%
NA
PROVEEDORES
Año 2 V. ABS V. REL
213 - 287 -57% DISPONIBLE
25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
152 días - 220 -59% 118 273 155 131%
9% 32% 23% 238%
ME PEO
Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
25% 2% 107% 345 336 - 9 -3%
237 28 13% 39% 36% -3% -103%
PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
444 424 - 20 - 21
50% 46% -5% -10%
AF
V. ABS V. REL
- 450 -100%
-313% -100%
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M
Reducir la compra de materias primas, Utilizar Tener menos deudas para buscar un punto de
herramientas LEAN como proceso de mejoramiento equilibrio estable en los procesos
continuo,Tener ahorros equivalentes para suplir las organizacionales.
necesoidades diarias.
Suministrar toda la información financiera de la Lograr pagar las deudas a corto plazo , sin
organización, para tomar las mejores desiciones en el miedo a no tener el activo suficiente para
momento oportuno. suplir las necesidades organizacioneles.
Invertir el activo para generar mas utilidades en la Obtener mas utilidades por medio de los
organización activos corrientes.
Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Consiste en reducir al maximo las deudas de la empresa, pues con ello se busca el costo de
oportunidad en beneficio total de toda la organizaciòn.
Consiste en tener a la mano toda la informacion financiera de la empresa, con ello tomar las
mejores decisiones para buscar un mejoramiento continuo en el tema coste.
Inversion de los activos corrientes para obtener mayores utilidades en los procesos
administrativos como operativos.
Observaciones
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
11.9% 14% 0 21%
144 144 - 0%
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1.4% 1.9% 0 36%
EVA 35 32 - 3 -9%
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
7.8 11 3 41%
50% 1% - 0 -98%
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
151 155 4 3%
16% 18% 2% 13%
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
13% 16% 0 24%
151 155 400% 3%
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1,207 1,000 - 207 -17%
80% 85% 5% 6%
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ANCIERO
Si el eva como parte fundamental de las finanzas tiende a ser positivo, quiere dec
obteniendo mejores beneficios para suplir las necesidades diarias en la organización ,
determinante que el indicativo este en el punto de equilibrio optimo para suplir las n
diarias en la organizacion, la variacion relativa del eva puede indicar un buen rendim
procesos o mala ejecucion de estos mismo. El eva
su teoria muestra las ganancias relativas que obtiene cualquier empresa, si se reducen
los pasivos de la organizacion, las utilidades organizacionales seran mas efectivas y se
mejores beneficios en tema coste. Los pa
organizacion referente al eva, representan obligaciones para la organizacion, si se
maximo el presente indicador las ganancias seran mayores y las deudas
progresivamente logrando asi un punto de equilibrio estable para la organizacion, el f
sera mas efectivo y sobre todo los costes estaran mas controlados para suplir las n
diarias.
BIBLIOGRAFÍA
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4). Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=4&docID=10311795&tm=1492486673269
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, E
Larousse - Ediciones Pirámide. (pp. 295-323). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/rea
ppg=12&docID=11231120&tm=1479720202354 Morales, J., & Morales, A. (2014). Plane
financiera. (pp. 44-45) Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?
ppg=54&docID=3227698&tm=1525899580423
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Según el informe dado, podemos asumir que el estado de resultados arroga una informacion veraz de los diferentes pro
financieros ejecutados en una empresa, cuyo fin es mostrar la variacion del coste en determinados periodos para gara
de desiciones en busca de un mejoramiento continuo.
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4).
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financiera. (pp. 44-45) Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp
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ppg=54&docID=3227698&tm=1525899580423
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