NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

PROFESORA: EMMA ALMEIDA RAMIREZ

PRESENTADO POR:
LAURA PATRICIA FUENTES
FICHA 1667861

SENA 2019
BUCARAMANGA
 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante

observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un

simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán
como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el
mercado internacional.

De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la
simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa
Representativa del Mercado (TRM).

Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col, posteriormente
realice lo siguiente:

Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia

descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.

Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:

o Cálculo de las estadísticas de ventas.

o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

o Proyección de ventas mensuales.

o Cálculo de ventas anuales.

o Proyección de ventas para el año solicitado.

o Materias primas requeridas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de

producción planteado. o Presupuesto de gastos operativos.

o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

o Gastos específicos de exportación.

o Proyección de los flujos de caja.

o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales.

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL

Fuente:
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-98484898-dt-content-rid-2003

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA.

 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde
se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según
los estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años
y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la
capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para
la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $
3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016

TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para
cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el
mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado
de las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016,
2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

Fuente: https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-2014.html
 PROYECCION DE LAS VENTAS

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadístico de ventas, multiplicado por el 22 % que es el incremento proyectado para el año
2017, En esta caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el
año 2019.
 PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace

con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores,
estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD

$209 Producto A2

USD $294
 PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016

INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los
procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro

PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados
en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y
energía)
RESORTE

CMPMR = total de ventas (TON)/12

99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE

CMPMR = total
de ventas
(TON)/12

83 / 12 = 7

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los

rollos enviados a producción en lavar el alambre en una
tina.

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el

alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y cortarlo,
este proceso se utiliza para los dos productos.

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2

El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza

solo producto A2 y consiste en empacar el producto en
carretas madera de 1 tonelada cada una.
 PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal

PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.

INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año
proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos
finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro

proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

indirecto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

 RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

 Bibliografia Consultada

Fuente: https://es.calcuworld.com/calculadoras-matematicas/calculadora-de-porcentajes/
Incremento Nacional Resorte

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre

 Ejercicio de practica calculando valores

Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones

US $209 / Tonelada

Fuente: https://spanish.alibaba.com/g/galvanized-wire-price.html

Investigacion precio estimado del alambre para amarre

US $294 / Tonelada

Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=USD&To=COP
Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=USD&To=COP

Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=USD&To=COP
Fuente: https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/4010/1/UPS-CT001951.pdf

Fuente: https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-517408